Приложение N 4. Требования к заполнению формы документа "Сведения о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса, бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации

Приложение N 4
к приказу
Федерального казначейства
от 31 мая 2017 г. N 124

Требования к заполнению формы документа "Сведения о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса, бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, по состоянию на "___" ____________ г."

1. В форме "Сведения о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса, бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, по состоянию на "___" ____________ г." (далее - Сведения) должны быть указаны все счета, представленные в информации, направляемой в Управления ежеквартально территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации по форме N 0409919 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам, государственным внебюджетным фондам и избирательным комиссиям в структурных подразделениях Банка России и кредитных организациях (их филиалах)".

2. Сведения направляются с сопроводительным письмом в адрес Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства посредством соответствующей информационной системы Федерального казначейства.

3. В строке 1 указываются счета по состоянию на 1 января отчетного года. В строке 1.1 - счета, работу по которым Управление не может проводить в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 декабря 2016 г. N 240н "О Порядке направления Федеральным казначейством и его территориальными органами представлений о приостановлении операций в валюте Российской Федерации по счетам, открытым участникам бюджетного процесса, бюджетным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях в нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации" (далее - Приказ N 240н). При этом в сопроводительном письме необходимо указать причину.

В строке 2 указываются счета, открытые федеральным казенным учреждениям в учреждениях банков на балансовом счете N 40106 на основании Разрешения на открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России или в кредитной организации (филиале) иным получателем средств федерального бюджета (код формы по КФД 0531724), по состоянию на отчетную дату. Кроме того, данные счета должны быть представлены в строке 7, а также в одной из строк 3 или 4. В строке 7.1 данные счета не указываются. В случае если в течение отчетного периода счет, открытый в соответствии с Разрешением, закрылся, то данный счет указывается исключительно в строках 1 и 5.

В строке 5 указываются счета, закрытые за весь отчетный период.

В строке 6 Сведений указываются счета, открытые в течение отчетного периода. При этом в строке 6.1 указывается количество счетов, открытых в последнем квартале отчетного периода. Кроме того, счета, открытые в последнем квартале отчетного периода, должны быть указаны в строках 6, 6.1 и 7, а также в строке 7.1 в случае отсутствия у Управления возможности проводить работу по данным счетам в соответствии с Приказом N 240н.

В строке 7 указывается количество счетов на конец периода. В строке 7.1 - количество счетов, работа по которым не проводится в рамках исполнения Приказа N 240н. В строке 7.1.1 - счета из числа указанных в строке 7.1, открытые Представительствам Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования, находящимся за пределами его территории.

В строке 7.1.2 - счета из числа указанных в строке 7.1, открытые избирательным комиссиям.

4. Общее количество счетов, указанных по строкам 1 и 6, за вычетом счетов, указанных по строке 5, должно соответствовать количеству счетов, указанных по строке 7.

Общее количество счетов, указанных по строкам 3, 4 и 6.1, должно соответствовать количеству счетов, указанных по строке 7.

О причинах наличия расхождений в проверочных соотношениях необходимо сообщить в сопроводительном письме.

5. Счета, открытые избирательным комиссиям, в строке 2 не указываются. Данные счета должны отражаться:

по строкам 1 и 1.1 - в случае их наличия на 1 января отчетного года;

по одной из строк 3, 4 или 5 соответственно;

по строке 6, - только в случае открытия счета в течение отчетного периода и 6.1 - в случае открытия в течение последнего квартала отчетного периода;

по строкам 7, 7.1 и 7.1.2.

6. В сопроводительном письме должна быть представлена информация, обосновывающая причины, по которым Управления не проводят работу по счетам, указанным в строке 7.1 Кроме того, организации, которым открыты счета, указанные в строке 7.1, должны быть сгруппированы по типам без представления их полного наименования.