Приложение N 5. Отчет о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

Приложение N 5
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового аудита
Федеральным агентством
по государственным резервам и его
территориальными органами,
утвержденному приказом Росрезерва
от 10.10.2017 г. N 236

                                                    Рекомендуемый образец

                                ОТЧЕТ

        о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

                         на 1 января 20__ г.

 Наименование главного администратора

 бюджетных средств, администратора

 бюджетных средств                      _______________________

 Наименование бюджета: федеральный

 Периодичность: годовая

 1. Общие сведения о результатах внутреннего финансового аудита

Наименование показателя	Код строки	Значение показателя
1	2	3
Штатная численность субъекта внутреннего финансового аудита, человек	010
из них: фактическая численность субъекта внутреннего финансового аудита	011
Количество проведенных аудиторских проверок, единиц	020
Количество аудиторских проверок, предусмотренных в плане внутреннего финансового аудита на отчетный год, единиц	030
из них: количество проведенных плановых аудиторских проверок	031
Количество проведенных внеплановых аудиторских проверок, единиц	040
Количество направленных рекомендаций по повышению эффективности внутреннего финансового контроля, единиц	050
из них: количество исполненных рекомендаций	051
Количество направленных предложений о повышении экономности и результативности использования бюджетных средств, единиц	060
из них: количество исполненных предложений	061

 2. Сведения о выявленных нарушениях и недостатках (в тыс. рублей):

Наименование показателя	Код строки	Количество (единиц)	Объем (тыс.руб.)	Динамика нарушений и недостатков
				(тыс.руб.)	(%)
1	2	3	4	5	6
Нецелевое использование бюджетных средств	010
Неправомерное использование бюджетных средств (кроме нецелевого использования)	020
Нарушения процедур составления и исполнения бюджета по расходам, установленных бюджетным законодательством	030
Нарушения правил ведения бюджетного учета	040
Нарушения порядка составления бюджетной отчетности	050
Несоблюдение порядка, целей и условий предоставления средств из бюджета (субсидий, инвестиций)	060
Нарушения порядка администрирования доходов бюджета	070
Нарушения в сфере закупок в части обоснования закупок и исполнения контрактов	080
Нарушения установленных процедур и требований по осуществлению внутреннего финансового контроля	090		X	X
Прочие нарушения и недостатки	100

                         Пояснительная записка

 ________________________________________________________________________

 ________________________________________________________________________

 ________________________________________________________________________

 ________________________________________________________________________

 ________________________________________________________________________

 ________________________________________________________________________

 Руководитель субъекта внутреннего

 финансового аудита                ___________  __________  _____________

                                   (должность)   (подпись)   (расшифровка

                                                                подписи)

 "___" ___________ 20___ г.