Приложение N 4. Отчет о результатах аудиторской проверки

Приложение N 4
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового аудита
Федеральным агентством
по государственным резервам и его
территориальными органами,
утвержденному приказом Росрезерва
от 10.10.2017 г. N 236

                                                    Рекомендуемый образец

                                  ОТЧЕТ

                    о результатах аудиторской проверки

 ________________________________________________________________________

                   (полное наименование объекта аудита)

 1. Основание для проведения аудиторской проверки:

 ________________________________________________________________________

          (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки)

 2. Тема аудиторской проверки: __________________________________________

 3. Проверяемый период: _________________________________________________

 4. Срок проведения аудиторской проверки: _______________________________

 5. Вид аудиторской проверки: ___________________________________________

 6. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

 6.1. ___________________________________________________________________

 6.2. ___________________________________________________________________

 6.3. ___________________________________________________________________

 7. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

 ________________________________________________________________________

 (кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

 недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об

 условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных

 рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы

 проверки)

 8. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта аудита,

 изложенные по результатам аудиторской проверки:

 ________________________________________________________________________

 (указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

 возражений указываются реквизиты документа (номер, дата, количество

 листов, приложенных к Отчету)

 9. Выводы:

 9.1. ___________________________________________________________________

 (излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля

 и (или) достоверности представленной объектами аудита бюджетной

 отчетности)

 9.2. ___________________________________________________________________

 (излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектами

 аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным

 Министерством финансов Российской Федерации (финансовым органом)

 10. Предложения и рекомендации:

 ________________________________________________________________________

 (излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных

 нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков,

 внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также

 предложения по повышению экономности и результативности использования

 бюджетных средств)

 Руководитель

 субъекта аудита

 _______________________     ________________      ______________________

     (должность)                (подпись)                Ф.И.О.

 "___" ___________ 20___ г.