Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Новосибирской области и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Новосибирской области

Налог на имущество организаций

В соответствии с п. 1 ст. 380 НК РФ ставки налога на имущество организаций устанавливаются законом субъекта РФ и не могут превышать 2,2%.

В отношении отдельных объектов имущества ставки устанавливаются пунктами 1.1, 1.2, 3.1, 3.2 статьи 380 НК РФ.

Ставка налога		Порядок и срок уплаты	Нормативный акт
Налоговая ставка в отношении имущества, признаваемого объектом налогообложения, налоговая база в отношении которого определяется как среднегодовая стоимость	2,2 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. От исчисления и уплаты авансовых платежей по итогам отчетного периода освобождаются сельскохозяйственные товаропроизводители при условии, что за предыдущий год в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции и (или) выращенной ими рыбы, включая продукцию ее первичной переработки, произведенную ими из сельскохозяйственного сырья собственного производства и (или) выращенной ими рыбы, составляет не менее 70%.	Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ
Налоговая ставка в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в подп. 1, 2 и 4 п. 1 ст. 4.5 Закона, налоговая база которых определяется как кадастровая стоимость	1,0 % в 2015 г.; 1,5 % в 2016 г.; 2,0 % в 2017 г. и последующие годы
Налоговая ставка в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в подп. 3 п. 1 ст. 4.5 Закона, налоговая база которых определяется как кадастровая стоимость	1,5 % в 2015 г.; 2,0 % в 2016 г. и последующие годы
См. льготы по налогу на имущество: инвесторам иным категориям налогоплательщиков

Налог на игорный бизнес

Ставка налога (в руб.)		Порядок и срок уплаты	Нормативный акт
за один процессинговый центр букмекерской конторы	250 тыс.	Ст. 371 НК РФ	Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ п. 2 ст. 369 НК РФ
за один процессинговый центр тотализатора	250 тыс.
за один процессинговый центр интерактивных ставок тотализатора	3 млн
за один процессинговый центр интерактивных ставок букмекерской конторы	9,5 млн
за один пункт приема ставок тотализатора	14 тыс.
за один пункт приема ставок букмекерской конторы	14 тыс.

Транспортный налог

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в руб.)	Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате налога	Нормативный акт
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):		Налог подлежит уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 2.4 Закона Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ	НК РФ Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	11
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	16,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно, с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортного средства: - до 5 лет включительно - от 5 до 10 лет включительно - свыше 10 лет	50 41 27,5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно, с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортного средства: - до 5 лет включительно - от 5 до 10 лет включительно - свыше 10 лет	75 62 41,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт), с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортного средства: - до 5 лет включительно - от 5 до 10 лет включительно - свыше 10 лет	150 124,5 83
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	5,5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 Квт) включительно	9
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	33
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	100
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65
свыше 250 л.с (свыше 183,9 кВт)	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	22
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	33
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	33
Свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	83
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	400
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	110,5
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	166
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)	110,5
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	55
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	44
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1217

Земельный налог

г. Новосибирск

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
Земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования и используемые для сельскохозяйственного производства	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом Налог подлежит уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом	Ст. 395 НК РФ Разд. 3 Положения о земельном налоге на территории города Новосибирска, утв. решением Новосибирского городского Совета депутатов от 25 октября 2005 г. N 105	НК РФ Решение Новосибирского городского Совета депутатов от 25 октября 2005 г. N 105
Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса)	0,2
Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства, (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности)	0,2
Земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"	0,2
Земельные участки, занятые аэродромами	0,5
Земельные участки, занятые кладбищами	0
Земельные участки, занятые городскими лесами	0
Земельные участки, занятые водными объектами в виде пруда и обводненного карьера, за исключением земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, занятых находящимися в государственной собственности водными объектами в составе водного фонда	0
Земельные участки общего пользования, занятые площадями, улицами, проездами, автомобильными дорогами, набережными, скверами, бульварами, пляжами, парками, ботаническими садами, дендропарками и другими объектами	0
Земельные участки, занятые индивидуальными и коллективными овощехранилищами	0,2
Земельные участки, занятые индивидуальными гаражами, гаражно-строительными и гаражными кооперативами	0,5
Земельные участки, предоставленные для строительства и реконструкции автомобильных дорог общего пользования и искусственных дорожных сооружений	0
Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0,3
прочие земельные участки	1,5

г. Бердск

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
Земельные участки, предназначенные для сельскохозяйственного использования, или земли в составе зон сельскохозяйственного использования и используемые для сельскохозяйственного производства	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом Налог подлежит уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом	Ст. 395 НК РФ Ст. 4 Порядка взимания земельного налога на территории города Бердска, утв. решением Бердского городского Совета депутатов от 10 ноября 2011 г. N 93	НК РФ Решение Бердского городского Совета депутатов от 10 ноября 2011 г. N 93
Земельные участки, занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса)	0,3
Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности)	0,3
Земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"	0,3
Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0,3
Земельные участки, занятые индивидуальными и коллективными погребами и овощехранилищами	0,5
Земельные участки, предназначенные для размещения объектов образования, науки, здравоохранения и социального обеспечения, физической культуры и спорта, культуры, искусства, религии	1,5
Земельные участки, предназначенные для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства	0,8
Земельные участки, предназначенные для размещения объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания	1,3
Земельные участки, предназначенные для размещения зданий, строений, сооружений материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок	1,0
Земельные участки, занятые индивидуальными гаражами и гаражными кооперативами	0,75
прочие земельные участки	1,5

г. Искитим

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
Отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом Налог подлежит уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом	Ст. 395 НК РФ П. 4-4.1 решения Совета депутатов муниципального образования г.Искитима от 26 октября 2005 г. N 282	НК РФ Решение Совета депутатов муниципального образования г.Искитима от 26 октября 2005 г. N 282
Земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"	0,3
Занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности)	0,3
Земли под гаражно-строительными товариществами (кооперативами) и индивидуальными гаражами граждан	0,3
В отношении прочих земельных участков	1,5

р. п. Кольцово

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
Земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"	0,1	Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом Налог подлежит уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом	Ст. 395 НК РФ	НК РФ Решение Совета депутатов рабочего поселка Кольцово Новосибирской области от 30 октября 2019 г. N 59
Хранение автотранспорта	0,3
Коммунальное обслуживание	0,3
Здравоохранение	0,3
Амбулаторно-поликлиническое обслуживание	0,3
Стационарно-медицинское обслуживание	0,3
Образование и просвещение	0,3
Дошкольное, начальное и среднее общее образование	0,3
Культурное развитие	0,3
Спорт	0,3
Земельные участки (территории) общего пользования	0
Обеспечение научной деятельности (3.9)	0

г. Обь

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом Налог подлежит уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом	Ст. 395 НК РФ Ст. 2 приложения, утв. решением Совета депутатов города Оби Новосибирской области от 6 ноября 2024 г. N 409	НК РФ Решение Совета депутатов города Оби Новосибирской области от 6 ноября 2024 г. N 409
Земельные участки, занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности)	0,3
Земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"	0,3
Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0,3
Прочие земельные участки	1,5

Баганский район

Решение Совета депутатов Баганского сельсовета Баганского района Новосибирской области от 22 ноября 2019 г. N 244

Барабинский район

Решение Совета депутатов города Барабинска Барабинского района Новосибирской области от 29 октября 2024 г. N 149

Болотнинский район

Решение Совета депутатов г. Болотное Болотнинского района Новосибирской области от 19 ноября 2010 г. N 44

Венгеровский район

Решение Совета депутатов Венгеровского сельсовета Венгеровского района Новосибирской области от 26 декабря 2019 г. N 2

Доволенский район

Решение Совета депутатов Доволенского сельсовета Доволенского района Новосибирской области от 22 октября 2024 г. N 81

Здвинский район

Решение Совета депутатов Здвинского сельсовета Здвинского района Новосибирской области от 27 июля 2022 г. N 168

Искитимский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Линево Искитимского района Новосибирской области от 2 ноября 2022 г. N 139

Карасукский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом Налог подлежит уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом	Ст. 395 НК РФ	НК РФ Решение Совета депутатов Карасукского муниципального округа Новосибирской области от 24 октября 2024 г. N 23
Земельные участки жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0,3
Земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0,3
Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0,3
Прочие земельные участки, в том числе земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населённых пунктах и не используемые для ведения сельскохозяйственного производства	1,5

Каргатский район

Решение Совета депутатов города Каргата Каргатского района Новосибирской области от 20 октября 2023 г. N 136

Колыванский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Колывань Колыванского района Новосибирской области от 10 октября 2022 г. N 4

Коченевский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Коченево Коченевского района Новосибирской области от 5 сентября 2019 г. N 4/173

Кочковский район

Решение Совета депутатов Кочковского сельсовета Кочковского района Новосибирской области от 24 декабря 2020 г. N 5

Краснозерский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Краснозерское Краснозерского района Новосибирской области от 30 ноября 2010 г. N 59

Куйбышевский район

Решение Совета депутатов г. Куйбышева Куйбышевского района Новосибирской области от 28 ноября 2018 г. N 283

Купинский район

Решение Совета депутатов города Купино Купинского района Новосибирской области от 16 ноября 2022 г. N 107

Маслянинский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка

Порядок и срок уплаты

Льготы по уплате

Нормативный акт

В отношении земельных участков:

- отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

- занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);

- не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О введении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

- ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд

0,3

Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом

Налог подлежит уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

Ст. 395 НК РФ

НК РФ

Решение Совета депутатов Маслянинского муниципального округа Новосибирской области от 24 октября 2024 г. N 24

в отношении прочих земельных участков

1,5

Мошковский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Мошково Мошковского района Новосибирской области от 26 ноября 2020 г. N 21

Решение Совета депутатов Сокурского сельсовета Мошковского района Новосибирской области от 29 января 2024 г. N 177

Новосибирский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Краснообска Новосибирского района Новосибирской области от 25 мая 2022 г. N 4

Решение Совета депутатов Кубовинского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 15 сентября 2022 г. N 6

Решение Совета депутатов Кудряшовского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 31 октября 2024 г. N 265

Ордынский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Ордынское Ордынского района Новосибирской области от 17 ноября 2022 г. N 104

Северный район

Решение Совета депутатов Северного сельсовета Северного района Новосибирской области от 17 декабря 2019 г. N 5

Сузунский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Сузун Сузунского района Новосибирской области от 24 октября 2019 г. N 36

Татарский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
Отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом Налог подлежит уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками - организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом	Ст. 395 НК РФ П. 2 решения Совета депутатов Татарского муниципального округа Новосибирской области от 24 октября 2024 г. N 21	НК РФ Решение Совета депутатов Татарского муниципального округа Новосибирской области от 24 октября 2024 г. N 21
Занятые жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящегося на объект недвижимого имущества, не относящегося к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства, за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемые в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0,3
Не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0,3
Ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд	0,3
Отнесенные к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и не используемые для сельскохозяйственного производства	1,5
Прочие земельные участки	1,5

Тогучинский район

Решение Совета депутатов г. Тогучина Тогучинского района Новосибирской области от 27 октября 2017 г. N 79

Усть-Таркский район

Решение Совета депутатов Усть-Таркского сельсовета Усть-Таркского района Новосибирской области от 22 ноября 2019 г. N 198

Черепановский район

Решение Совета депутатов г. Черепаново Черепановского района Новосибирской области от 14 ноября 2023 г. N 3

Налог на имущество физических лиц

г. Новосибирск

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в пп. 2 п. 2 решения; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,1	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ п. 4 Решения Совета депутатов г. Новосибирска от 26 ноября 2014 г. N 1210	НК РФ; Решение Совета депутатов г. Новосибирска от 26 ноября 2014 г. N 1210
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	2,0
В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	2,5
В отношении прочих объектов налогообложения	0,5

г. Бердск

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
Жилые дома, части жилых домов, квартиры, части квартир, комнаты	0,1	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ п. 4 решения Совета депутатов города Бердска Новосибирской области от 13 ноября 2014 г. N 550	НК РФ; Решение Совета депутатов города Бердска Новосибирской области от 13 ноября 2014 г. N 550
Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом	0,1
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом	0,1
Гараж и машино-место, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подп. 6-8 п. 3 решения	0,1
Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,1
Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ	1,2
Объекты налогообложения, предусмотренные абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ	1,2
Объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	1,2
Прочие объекты налогообложения	0,5

г. Искитим

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в пп. 3.2 п. 3 решения; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ п. 4 Решения Совета депутатов города Искитима Новосибирской области от 26 ноября 2014 г. N 367	НК РФ; Решение Совета депутатов города Искитима Новосибирской области от 26 ноября 2014 г. N 367
В отношении: - объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, - объектов налогообложения, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ, - объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	2,0
В отношении прочих объектов налогообложения	0,5

р. п. Кольцово

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов; - квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подп. 7, 8 решения; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,1	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ	НК РФ; Решение Совета депутатов рабочего поселка Кольцово от 19 ноября 2014 г. N 82
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ	2,0
В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	2,0
В отношении прочих объектов налогообложения	0,5

г. Обь

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подп. 2 решения; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,1	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ Подп. 1.2 решения Совета депутатов города Оби Новосибирской области от 6 ноября 2024 г. N 407	НК РФ; Решение Совета депутатов города Оби Новосибирской области от 6 ноября 2024 г. N 407
В отношении: объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	2
В отношении прочих объектов налогообложения	0,5

Баганский район

Решение Совета депутатов Баганского сельсовета Баганского района Новосибирской области от 22 ноября 2019 г. N 245

Барабинский район

Решение Совета депутатов города Барабинска Барабинского района Новосибирской области от 29 октября 2024 г. N 150

Болотнинский район

Решение Совета депутатов города Болотное Болотнинского района Новосибирской области от 12 ноября 2014 г. N 282

Венгеровский район

Решение Совета депутатов Венгеровского сельсовета Венгеровского района Новосибирской области от 14 ноября 2019 г. N 5

Здвинский район

Решение Совета депутатов Здвинского сельсовета Здвинского района Новосибирской области от 26 ноября 2021 г. N 108

Искитимский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Линево Искитимского района Новосибирской области от 11 октября 2024 г. N 221

Карасукский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подп. 2 п. 3 решения; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,1	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ	НК РФ; Решение Совета депутатов Карасукского муниципального округа Новосибирской области от 24 октября 2024 г. N 24
в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ	2
в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	2,5
в отношении прочих объектов налогообложения	0,5

Каргатский район

Решение Совета депутатов города Каргата Каргатского района Новосибирской области от 29 ноября 2024 г. N 181

Колыванский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Колывань Колыванского района Новосибирской области от 10 октября 2022 г. N 5

Коченевский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Коченево Коченевского района Новосибирской области от 5 сентября 2019 г. N 5/174

Кочковский район

Решение Совета депутатов Кочковского сельсовета Кочковского района Новосибирской области от 18 августа 2022 г. N 5

Краснозерский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Краснозерское Краснозерского района Новосибирской области от 18 ноября 2014 г. N 279

Куйбышевский район

Решение Совета депутатов г. Куйбышева Куйбышевского района Новосибирской области от 26 ноября 2014 г. N 460

Купинский район

Решение Совета депутатов г. Купино Купинского района Новосибирской области от 18 сентября 2024 г. N 179

Маслянинский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначениям таких объектов является жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подп. 2 решения; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ	НК РФ; Решение Совета депутатов Маслянинского муниципального округа от 24 октября 2024 г. N 25
в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	2
в отношении прочих объектов налогообложения	0,5

Мошковский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Мошково Мошковского района Новосибирской области от 24 ноября 2014 г. N 230

Решение Совета депутатов Сокурского сельсовета Мошковского района Новосибирской области от 30 ноября 2023 г. N 162

Новосибирский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Краснообска Новосибирского района Новосибирской области от 27 ноября 2014 г. N 3

Решение Совета депутатов Кубовинского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 17 октября 2019 г. N 6

Решение Совета депутатов Кудряшовского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 31 октября 2024 г. N 266

Ордынский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Ордынское Ордынского района Новосибирской области от 27 ноября 2014 года N 3

Северный район

Решение Совета депутатов Северного сельсовета Северного района Новосибирской области от 11 октября 2024 г. N 2

Сузунский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Сузун Сузунского района Новосибирской области от 28 ноября 2014 г. N 29

Татарский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении жилых домов, частей жилых домов;	0,1	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ	НК РФ; Решение Совета депутатов Татарского муниципального округа Новосибирской области от 24 октября 2024 г. N 22
в отношении квартир, частей квартир, комнат;	0,1
в отношении объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;	0,1
в отношении единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом;	0,1
в отношении гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ;	0,1
в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;	0,1
в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ;	2
в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;	2,5
в отношении прочих объектов налогообложения	0,5

Тогучинский район

Решение Совета депутатов г. Тогучина Тогучинского района Новосибирской области от 25 ноября 2014 г. N 216

Усть-Таркский район

Решение Совета депутатов Усть-Таркского сельсовета Усть-Таркского района Новосибирской области от 22 ноября 2019 г. N 197

Чановский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Чаны Чановского района Новосибирской области от 1 ноября 2024 г. N 170

Черепановский район

Решение Совета депутатов г. Черепаново Черепановского района Новосибирской области от 21 ноября 2014 г. N 1

Чулымский район

Решение Совета депутатов города Чулыма Чулымского района Новосибирской области от 18 ноября 2024 г. N 46

Туристический налог

г. Новосибирск

Ставка налога

Порядок и срок уплаты

Льготы по уплате налога

Нормативный акт

В 2025 г. - 1 % от налоговой базы.

В 2026 г. - 2 % от налоговой базы.

В 2027 г. - 3 % от налоговой базы.

В 2028 г. - 4 % от налоговой базы.

С 2029 г. - 5 % от налоговой базы.

Налоговым периодом по налогу признается квартал.

Сумма налога исчисляется налогоплательщиком как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы применительно к услуге по временному проживанию в момент осуществления полного расчета с лицом, приобретающим такую услугу.

В случае, если исчисленная сумма налога менее суммы минимального налога, рассчитанной как произведение 100 руб. и количества суток проживания, сумма налога определяется в размере минимального налога.

Налог уплачивается в бюджет по месту нахождения средства размещения в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

По итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения средства размещения в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме (формату), которая утверждена федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Ст. 418.4 НК РФ

П. 3 решения Совета депутатов г. Новосибирска от 30 октября 2024 г. N 814

Глава 33.1 НК РФ

Решение Совета депутатов г. Новосибирска от 30 октября 2024 г. N 814

г. Бердск

Ставка налога

Порядок и срок уплаты

Льготы по уплате налога

Нормативный акт

В 2025 г. - 1 % от налоговой базы.

В 2026 г. - 2 % от налоговой базы.

В 2027 г. - 3 % от налоговой базы.

В 2028 г. - 4 % от налоговой базы.

С 2029 г. - 5 % от налоговой базы.

Налоговым периодом по налогу признается квартал.

Ст. 418.4 НК РФ

П. 3 решения Совета депутатов города Бердска Новосибирской области от 21 ноября 2024 г. N 310

Глава 33.1 НК РФ

Решение Совета депутатов города Бердска Новосибирской области от 21 ноября 2024 г. N 310

р. п. Кольцово

Ставка налога

Порядок и срок уплаты

Льготы по уплате налога

Нормативный акт

В 2025 г. - 1 % от налоговой базы.

В 2026 г. - 2 % от налоговой базы.

В 2027 г. - 3 % от налоговой базы.

В 2028 г. - 4 % от налоговой базы.

С 2029 г. - 5 % от налоговой базы.

Налоговым периодом по налогу признается квартал.

Ст. 418.4 НК РФ

П. 4 решения Совета депутатов рабочего поселка Кольцово Новосибирской области от 16 октября 2024 г. N 50

Глава 33.1 НК РФ

Решение Совета депутатов рабочего поселка Кольцово Новосибирской области от 16 октября 2024 г. N 50

г. Обь

Ставка налога

Порядок и срок уплаты

Льготы по уплате налога

Нормативный акт

В 2025 г. - 1 % от налоговой базы.

В 2026 г. - 2 % от налоговой базы.

В 2027 г. - 3 % от налоговой базы.

В 2028 г. - 4 % от налоговой базы.

С 2029 г. - 5 % от налоговой базы.

Налоговым периодом по налогу признается квартал.

Ст. 418.4 НК РФ

П. 3 решения Совета депутатов города Оби Новосибирской области от 6 ноября 2024 г. N 408

Глава 33.1 НК РФ

Решение Совета депутатов города Оби Новосибирской области от 6 ноября 2024 г. N 408

Барабинский район

Решение Совета депутатов города Барабинска Барабинского района Новосибирской области от 29 октября 2024 г. N 151

Решение Совета депутатов Шубинского сельсовета Барабинского района Новосибирской области от 14 ноября 2024 г. N 48/178

Решение Совета депутатов Щербаковского сельсовета Барабинского района Новосибирской области от 20 ноября 2024 г. N 6

Искитимский район

Решение Совета депутатов Легостаевского сельсовета Искитимского района Новосибирской области от 27 ноября 2024 г. N 193

Краснозерский район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Краснозерское Краснозерского района Новосибирской области от 26 ноября 2024 г. N 391

Мошковский район

Решение Совета депутатов Сарапульского сельсовета Мошковского района Новосибирской области от 28 ноября 2024 г. N 8

Новосибирский район

Решение Совета депутатов Барышевского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 19 ноября 2024 г. N 7 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Березовского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 19 ноября 2024 г. N 3 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Боровского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 25 ноября 2024 г. N 4 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Верх-Тулинского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 14 октября 2024 г. N 3 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Каменского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 16 октября 2024 г. N 6 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов рабочего поселка Краснообска Новосибирского района Новосибирской области от 29 ноября 2024 г. N 02 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Криводановского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 26 ноября 2024 г. N 208 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Кубовинского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 18 ноября 2024 г. N 5 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Кудряшовского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 31 октября 2024 г. N 264

Решение Совета депутатов Мичуринского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 21 ноября 2024 г. N 3 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Морского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 26 ноября 2024 г. N 2 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Мочищенского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 27 ноября 2024 г. N 34 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Плотниковского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 12 ноября 2024 г. N 2 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Раздольненского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 14 ноября 2024 г. N 6 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Толмачевского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 20 ноября 2024 г. N 246 (вводится с 1 апреля 2025 г.)

Решение Совета депутатов Ярковского сельсовета Новосибирского района Новосибирской области от 14 ноября 2024 г. N 5

Чановский район

Решение Совета депутатов Землянозаимского сельсовета Чановского района Новосибирской области от 29 ноября 2024 г. N 230

Решение Совета депутатов Новопреображенского сельсовета Чановского района Новосибирской области от 22 ноября 2024 г. N 184

Чистоозерный район

Решение Совета депутатов рабочего поселка Чистоозерное Чистоозерного района Новосибирской области от 13 ноября 2024 г. N 232

Налог на прибыль организаций
(в части, зачисляемой в бюджет Новосибирской области)

	Ставка налога	Нормативный акт	Порядок и срок уплаты
Все организации, кроме льготных:	17 %	Ст. 284 НК РФ	Ст. 287 НК РФ
Для инвесторов, являющихся стороной специального инвестиционного контракта, заключенного совместно с Российской Федерацией, и Новосибирской областью, и муниципальным образованием Новосибирской области, отвечающему требованиям ст. 25.16 НК РФ	13,5 %	Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ
Для организаций - участников региональных инвестиционных проектов, начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от реализации товаров, произведенных в результате реализации регионального инвестиционного проекта, и заканчивая отчетным (налоговым) периодом, в котором разница между суммой налога, рассчитанной исходя из ставки налога в размере 25% (20% - для налоговых периодов до 2024 года включительно), и суммой налога, исчисленного с применением пониженных налоговых ставок налога, установленных ст. 6.1.2 Закона в соответствии с пп. 2 п. 3 ст. 284.3 и п. 1.5 ст. 284 НК РФ, определенная нарастающим итогом за указанные отчетные (налоговые) периоды, составила величину, равную объему осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта капитальных вложений, определяемому в соответствии с п. 8 ст. 284.3 НК РФ	10%
Организациям, получившим статус резидента территории опережающего развития:
- в течение первых пяти налоговых периодов, начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашений об осуществлении деятельности на территории опережающего развития;	0%
- в течение следующих пяти налоговых периодов	10%
Налогоплательщикам - российским организациям, осуществляющим деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в абз. 3-5 п. 1.8-3 ст. 284 НК РФ, исключительные права на которые принадлежат таким налогоплательщикам, в отношении прибыли, полученной от указанной деятельности	0%

Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль

Категория налогоплательщиков	Категории объектов основных средств	Размер инвестиционного налогового вычета	Размер налоговой ставки	Нормативный акт
Налогоплательщики, за исключением категорий налогоплательщиков, указанных в п. 11 ст. 286.1 НК РФ, по месту нахождения организации и (или) по месту нахождения обособленных подразделений организаций в отношении расходов и в размерах, установленных ст. 6.2.3 - 6.2.5 Закона: Налогоплательщики, осуществляющие деятельность, относящуюся к видам экономической деятельности "обрабатывающие производства", "производство электроэнергии тепловыми электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций" и "деятельность в сфере телекоммуникаций" Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), за исключением налогоплательщиков - получателей налоговой льготы по налогу на прибыль организаций, указанных в п. 2 ст. 6.2, п. 2 ст. 6.2.1, п. 1 ст. 7.1.2 Закона	Относящиеся к третьей - десятой амортизационным группам (за исключением относящихся к восьмой-десятой амортизационным группам зданий, сооружений, передаточных устройств), по месту нахождения организации и (или) по месту нахождения ее обособленных подразделений, к которым относятся указанные объекты	90% суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства на приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение основного средства до состояния, в котором оно пригодно для использования, в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 257 НК РФ, и (или) 90% суммы расходов, составляющей величину изменения первоначальной стоимости основного средства в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения соответствующих объектов основных средств в соответствии с п. 2 ст. 257 НК РФ (за исключением расходов на частичную ликвидацию основных средств), но не более предельной величины инвестиционного налогового вычета, определяемой в соответствии с абз. 2 п. 2.1 ст. 286.1 НК РФ	5%	Ст. 286.1 НК РФ Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ
Налогоплательщики, осуществившие расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, указанные в подп. 1 - 5 п. 2 ст. 262 НК РФ	в отношении расходов на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки	90% суммы расходов налогоплательщика на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, указанных в подп. 1 - 5 п. 2 ст. 262 НК РФ, но не более предельной величины инвестиционного налогового вычета, определяемой в соответствии с абз. 2 п. 2.1 ст. 286.1 НК РФ	5%
Налогоплательщики, безвозмездно передавшие имущество (включая денежные средства) образовательным организациям, реализующим основные образовательные программы дошкольного образования, начального общего образования, основного общего образования, среднего общего образования, образовательные программы среднего профессионального образования (программы подготовки квалифицированных рабочих, служащих, программы подготовки специалистов среднего звена), имеющим государственную аккредитацию, находящимся на территории Новосибирской области	в отношении расходов, понесенных в связи с безвозмездной передачей имущества (включая денежные средства) образовательным организациям	100% суммы расходов в виде стоимости имущества (включая денежные средства), безвозмездно переданного образовательным организациям, но не более предельной величины инвестиционного налогового вычета, определяемой в соответствии с абз. 2 п. 2.1 ст. 286.1 НК РФ	5%

Упрощенная система налогообложения

Категории налогоплательщиков	Ставка налога	Порядок и срок уплаты	Нормативный акт
Для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, выбравших объект налогообложения в виде доходов или в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, впервые зарегистрированных после 1 июля 2015 года и осуществляющих виды предпринимательской деятельности, включенные в следующие классификационные группировки в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2):	0 %	- 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (организации); - 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (индивидуальные предприниматели); - 28-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности в отношении которой налогоплательщиком применялась УСН; - 28-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право применять УСН. Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.	Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ
в производственной сфере
сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство, рыбоводство, за исключением предоставления услуг в области растениеводства; обрабатывающие производства, за исключением производства оружия и боеприпасов и видов предпринимательской деятельности, указанных в п. 4 ст. 5.2.1. Закона;
в социальной сфере
образование дополнительное; общая врачебная практика; деятельность ветеринарная; деятельность по уходу с обеспечением проживания; предоставление социальных услуг без обеспечения проживания, за исключением предоставления социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам и предоставления услуг по дневному уходу за детьми; производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ; деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений; деятельность в области отдыха и развлечений, за исключением организации обрядов (свадеб, юбилеев), в т.ч. музыкального сопровождения и деятельности зрелищно-развлекательной прочей, не включенной в другие группировки; деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры; деятельность в области спорта прочая; деятельность фитнес-центров;
в научной сфере
разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги; деятельность в области информационных технологий; научные исследования и разработки;
в сфере бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания
предоставление услуг в области растениеводства; производство щипаной шерсти, сырых шкур и кож крупного рогатого скота, животных семейств лошадиных и оленевых, овец и коз; производство колбасных изделий; переработка и консервирование картофеля; производство масел и жиров; производство муки из зерновых культур; производство крупы и гранул из зерновых культур; подготовка и прядение прочих текстильных волокон; плиссировка и подобные работы на текстильных материалах; пошив готовых текстильных изделий по индивидуальному заказу населения, кроме одежды; изготовление прочих текстильных изделий по индивидуальному заказу населения, не включенных в другие группировки; пошив одежды из кожи по индивидуальному заказу населения; пошив производственной одежды по индивидуальному заказу населения; пошив и вязание прочей верхней одежды по индивидуальному заказу населения; пошив нательного белья по индивидуальному заказу населения; пошив и вязание прочей одежды и аксессуаров одежды, головных уборов по индивидуальному заказу населения; пошив меховых изделий по индивидуальному заказу населения; изготовление вязаных и трикотажных чулочно-носочных изделий по индивидуальному заказу населения; изготовление прочих вязаных и трикотажных изделий, не включенных в другие группировки по индивидуальному заказу населения; пошив обуви и различных дополнений к обуви по индивидуальному заказу населения; производство деревянной тары; изготовление изделий из дерева, пробки, соломки и материалов для плетения, корзиночных и плетеных изделий по индивидуальному заказу населения; деятельность брошюровочно-переплетная и отделочная и сопутствующие услуги; резка, обработка и отделка камня для памятников; предоставление услуг по ковке, прессованию, объемной и листовой штамповке и профилированию листового металла; обработка металлов и нанесение покрытий на металлы; обработка металлических изделий механическая; изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения; изготовление кухонной мебели по индивидуальному заказу населения; изготовление прочей мебели и отдельных мебельных деталей, не включенных в другие группировки по индивидуальному заказу населения; изготовление ювелирных изделий и аналогичных изделий по индивидуальному заказу населения; изготовление бижутерии и подобных товаров по индивидуальному заказу населения; производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки; ремонт машин и оборудования; ремонт электронного и оптического оборудования; ремонт и техническое обслуживание судов и лодок; ремонт прочего оборудования; предоставление социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам; предоставление услуг по дневному уходу за детьми; организация обрядов (свадеб, юбилеев), в т.ч. музыкальное сопровождение; деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки; деятельность по предоставлению мест для временного проживания
Организациям, осуществляющим деятельность в области информационных технологий, получившим государственную аккредитацию в порядке, установленном федеральным законодательством, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при условии, что по итогам налогового периода в сумме всех доходов организации, не менее 70% составляют доходы, указанные в п. 1.15 ст. 284 НК РФ	5%
Субъектам малого или среднего предпринимательства, осуществляющим деятельность в сфере социального предпринимательства, соответствующую условиям, установленным п. 1 или 1.1 ч. 1 ст. 24.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", перешедшим на упрощенную систему налогообложения, сведения о признании социальными предприятиями которых содержатся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства:
если объектом налогообложения выбраны доходы	1%
если объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов	5%

Автоматизированная упрощенная система налогообложения

Объект налогообложения

Ставка налога

Срок уплаты налога

Нормативный акт

Доходы

8 %

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом

Федеральный закон от 25 февраля 2022 г. N 17-ФЗ

Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ

Доходы, уменьшенные на величину расходов

20 %

Патентная система налогообложения

Налоговая ставка в размере 0 %
(Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ)

Категории налогоплательщиков

Ставка налога

Порядок и срок уплаты

Налоговая ставка устанавливается в соответствии с п. 3 ст. 346.50 ч. 2 НК РФ для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных:

- после 1 июля 2015 года и осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в ч.1 ст. 5.4 Закона;

- после 1 января 2016 года и осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в ч.2 ст. 5.4 Закона;

- после 1 января 2017 года и осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в ч.3 ст. 5.4 Закона

0 %

Налогоплательщики, вправе применять налоговую ставку со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет.

Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, и размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по указанным видам деятельности
(Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 г. N 142-ОЗ)

N п/п	Вид деятельности	Корректирующий показатель	Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода (руб.) по предпринимательской деятельности, осуществляемой на территории:
N п/п	Вид деятельности	Корректирующий показатель	городского округа с численностью населения более 1 млн. человек	городских округов с численностью населения до 1 млн. человек включительно	городских поселений	муниципальных округов, сельских поселений
1	Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
1		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
2	Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
2	Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
3	Парикмахерские и косметические услуги	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
3	Парикмахерские и косметические услуги	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
4	Стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
4		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
5	Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
5		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
6	Ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, часов, металлоизделий бытового и хозяйственного назначения, предметов и изделий из металла, изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
6		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
7	Ремонт мебели и предметов домашнего обихода	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
7	Ремонт мебели и предметов домашнего обихода	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
8	Услуги в области фотографии	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
8	Услуги в области фотографии	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
9	Ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг	без привлечения наемных работников	1 435 150	1 377 350	1 302 950	1 167 350
9		на единицу средней численности наемных работников	703 300	607 000	483 000	257 000
10.1	Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом с грузоподъемностью до 7 тонн включительно индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг	на единицу автотранспортных средств	1 344 800
10.2	Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом с грузоподъемностью свыше 7 тонн индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг	на 1 тонну грузоподъемности	192 100
11	Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг
11.1	Деятельность автобусного транспорта по регулярным внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам	на одно пассажирское место	169 000
11.2	Перевозки автомобильным (автобусным) пассажирским транспортом в междугородном сообщении по расписанию	на одно пассажирское место	405 000
11.3	Перевозки автомобильным (автобусным) пассажирским транспортом в международном сообщении по расписанию	на одно пассажирское место	390 000
11.4	Деятельность такси	на единицу автотранспортных средств	350 000
12	Реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
12		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
13	Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
13		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
14	Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
14		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
15	Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 238 750	1 192 550	1 107 950
15		на единицу средней численности наемных работников	437 600	376 000	299 000	158 000
16	Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными	без привлечения наемных работников	1 172 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950

		на единицу средней численности наемных работников	265 900	243 000	193 000	103 000
17	Сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 159 550	1 127 150	1 075 550
17		на единицу средней численности наемных работников	325 400	244 000	190 000	104 000
18	Деятельность ветеринарная	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 188 950	1 149 950	1 086 350
18	Деятельность ветеринарная	на единицу средней численности наемных работников	437 600	293 000	228 000	122 000
19	Сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков
19.1	Сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений	на 1 квадратный метр площади	9 000	7 900	6 300	3 500
19.2	Сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения) с площадью помещения, сдаваемого в аренду, до 75 метров квадратных включительно	на один объект нежилого помещения	1 162 250	999 500	790 600	418 200
19.3	Сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения) с площадью помещения, сдаваемого в аренду, свыше 75 метров квадратных	на 1 квадратный метр площади	15 500	13 300	10 500	5 600
19.4	Сдача в аренду собственных или арендованных земельных участков	на 1 квадратный метр площади	9 500	8 200	6 600	3 600
20	Изготовление изделий народных художественных промыслов	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
20	Изготовление изделий народных художественных промыслов	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
21	Услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
21		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
22	Производство и реставрация ковров и ковровых изделий	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
22	Производство и реставрация ковров и ковровых изделий	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
23	Ремонт ювелирных изделий, бижутерии	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
23	Ремонт ювелирных изделий, бижутерии	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
24	Чеканка и гравировка ювелирных изделий	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
24	Чеканка и гравировка ювелирных изделий	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
25	Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений	без привлечения наемных работников	1 276 250	1 239 350	1 192 550	1 107 950
25		на единицу средней численности наемных работников	438 500	377 000	299 000	158 000
26	Услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
26		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
27	Деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления	без привлечения наемных работников	1 414 150	1 236 950	1 190 150	1 108 550
27		на единицу средней численности наемных работников	668 300	373 000	295 000	159 000
28	Проведение занятий по физической культуре и спорту	без привлечения наемных работников	1 248 300	1 215 950	1 173 950	1 098 950
28	Проведение занятий по физической культуре и спорту	на единицу средней численности наемных работников	391 900	338 000	268 000	143 000
29	Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
29		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
30	Услуги платных туалетов	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
30	Услуги платных туалетов	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
31	Услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
31		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
32	Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом	на одно пассажирское место	740
33	Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом	на 1 тонну грузоподъемности	7 400
34	Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
34		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
35	Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы)	без привлечения наемных работников	1 189 500	1 166 750	1 134 350	1 077 350
35		на единицу средней численности наемных работников	293 900	256 000	202 000	107 000
36	Деятельность по благоустройству ландшафта	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
36	Деятельность по благоустройству ландшафта	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
37	Охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная со спортивно-любительской охотой	без привлечения наемных работников	1 154 500	1 136 750	1 110 950	1 065 950
37		на единицу средней численности наемных работников	235 600	206 000	163 000	88 000
38	Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности, за исключением реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств"	без привлечения наемных работников	1 458 900	1 395 950	1 316 750	1 173 950
38		на единицу средней численности наемных работников	742 900	638 000	506 000	268 000
39	Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию	без привлечения наемных работников	1 428 100	1 290 350	1 229 750	1 128 950
39		на единицу средней численности наемных работников	691 600	462 000	361 000	193 000
40	Услуги по прокату	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
40	Услуги по прокату	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
41	Услуги экскурсионные туристические	без привлечения наемных работников	1 857 050	1 208 750	1 166 750	1 095 950
41	Услуги экскурсионные туристические	на единицу средней численности наемных работников	1 406 500	326 000	256 000	138 000
42	Организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
42		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
43	Организация похорон и предоставление связанных с ними услуг	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
43	Организация похорон и предоставление связанных с ними услуг	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
44	Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
44	Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
45.1	Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, с площадью объекта стационарной торговой сети до 15 метров квадратных включительно	на один объект стационарной торговой сети	1 043 900	906 100	721 300	372 900
45.2	Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, с площадью объекта стационарной торговой сети свыше 15 метров квадратных	на 1 квадратный метр площади объекта стационарной торговой сети	69 600	60 400	48 100	24 900
46.1	Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (за исключением развозной и разносной розничной торговли) с площадью объекта стационарной торговой сети, не имеющей торгового зала, до 15 метров квадратных включительно	на один объект стационарной (нестационарной) торговой сети	1 043 900	906 100	721 300	372 900
46.2	Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (за исключением развозной и разносной розничной торговли) с площадью объекта стационарной торговой сети, не имеющей торгового зала, свыше 15 метров квадратных	на 1 квадратный метр площади объекта стационарной (нестационарной) торговой сети	69 600	60 400	48 100	24 900
46.3	Розничная торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети (в части развозной и разносной розничной торговли)	на один объект нестационарной торговой сети	1 612 000
47.1	Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью объекта организации общественного питания до 35 метров квадратных включительно	на один объект организации общественного питания	1 175 400	1 012 000	800 500	423 500
47.2	Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью объекта организации общественного питания свыше 35 метров квадратных	на 1 квадратный метр площади объекта организации общественного питания	33 600	28 900	22 900	12 100
48.1	Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, с площадью объекта организации общественного питания до 35 метров квадратных включительно	на один объект организации общественного питания	1 175 400	1 012 000	800 500	423 500
48.2	Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, с площадью объекта организации общественного питания свыше 35 метров квадратных	на 1 квадратный метр площади объекта организации общественного питания	33 600	28 900	22 900	12 100
49	Оказание услуг по забою и транспортировке скота	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
49	Оказание услуг по забою и транспортировке скота	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
50	Производство кожи и изделий из кожи	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
50	Производство кожи и изделий из кожи	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
51	Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
51		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
52	Переработка и консервирование фруктов и овощей	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
52	Переработка и консервирование фруктов и овощей	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
53	Производство молочной продукции	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
53	Производство молочной продукции	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
54	Растениеводство, услуги в области растениеводства	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
54	Растениеводство, услуги в области растениеводства	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
55	Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
55	Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
56	Рыболовство и рыбоводство, рыболовство любительское и спортивное	без привлечения наемных работников	1 154 500	1 136 750	1 110 950	1 065 950
56		на единицу средней численности наемных работников	235 600	206 000	163 000	88 000
57	Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
57	Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
58	Деятельность по письменному и устному переводу	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
58	Деятельность по письменному и устному переводу	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
59	Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами	без привлечения наемных работников	1 182 500	1 159 550	1 129 550	1 076 150
59	Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами	на единицу средней численности наемных работников	282 200	244 000	194 000	105 000
60	Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 159 550	1 127 150	1 075 550
60		на единицу средней численности наемных работников	325 400	244 000	190 000	104 000
61	Резка, обработка и отделка камня для памятников	без привлечения наемных работников	1 592 550	1 335 350	1 267 550	1 149 950
61	Резка, обработка и отделка камня для памятников	на единицу средней численности наемных работников	965 700	537 000	424 000	228 000
62	Разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию	без привлечения наемных работников	2 325 900	1 742 750	1 586 150	1 321 550
62		на единицу средней численности наемных работников	2 187 900	1 216 000	955 000	514 000
63	Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования	без привлечения наемных работников	1 261 550	1 124 150	1 098 950	1 083 350
63	Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования	на единицу средней численности наемных работников	414 000	185 000	143 000	117 000
64	Животноводство, услуги в области животноводства	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
64	Животноводство, услуги в области животноводства	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
65	Деятельность стоянок для транспортных средств	на 1 квадратный метр площади стоянки для транспортных средств	3 200	2 700	2 200	1 100
66	Помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
66		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
67	Услуги по уходу за домашними животными	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
67	Услуги по уходу за домашними животными	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
68	Изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
68		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
69	Услуги по изготовлению валяной обуви	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
69	Услуги по изготовлению валяной обуви	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
70	Услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
70		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
71	Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
71		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
72	Изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
72		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
73	Ремонт игрушек и подобных им изделий	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
73	Ремонт игрушек и подобных им изделий	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
74	Ремонт спортивного и туристического оборудования	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
74	Ремонт спортивного и туристического оборудования	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
75	Услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
75		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
76	Услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
76		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
77	Сборка и ремонт очков	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
77	Сборка и ремонт очков	на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
78	Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
78		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
79	Переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
79		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000
80	Услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 182 950	1 148 150	1 084 550
80		на единицу средней численности наемных работников	325 400	283 000	225 000	119 000

Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения, и размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по указанным видам деятельности

N п/п	Вид деятельности	Корректирующий показатель	Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода (руб.) по предпринимательской деятельности, осуществляемой на территории:
N п/п	Вид деятельности	Корректирующий показатель	городского округа с численностью населения более 1 млн. человек	городских округов с численностью населения до 1 млн. человек включительно	городских поселений	муниципальных округов, сельских поселений
1	Плиссировка и подобные работы на текстильных материалах	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
1	Плиссировка и подобные работы на текстильных материалах	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
2	Пошив нательного белья по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
2	Пошив нательного белья по индивидуальному заказу населения	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
3	Производство деревянной тары	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
3	Производство деревянной тары	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
4	Изготовление изделий из дерева, пробки, соломки и материалов для плетения, корзиночных и плетеных изделий по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 208 400	1 121 750	1 098 950	1 059 350
4		на единицу средней численности наемных работников	325 400	181 000	143 000	77 000
5	Предоставление услуг по ковке, прессованию, объемной и листовой штамповке и профилированию листового металла	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
5		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
6	Обработка металлов и нанесение покрытий на металлы	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
6	Обработка металлов и нанесение покрытий на металлы	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
7	Обработка металлических изделий механическая	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
7	Обработка металлических изделий механическая	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
8	Изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
8		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
9	Изготовление кухонной мебели по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
9		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
10	Изготовление прочей мебели и отдельных мебельных деталей, не включенных в другие группировки, по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
10		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
11	Изготовление ювелирных изделий и аналогичных изделий по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 505 750	1 288 550	1 229 750	1 128 950
11		на единицу средней численности наемных работников	821 000	459 000	361 000	193 000
12	Изготовление бижутерии и подобных товаров по индивидуальному заказу населения	без привлечения наемных работников	1 505 750	1 288 550	1 229 750	1 128 950
12		на единицу средней численности наемных работников	821 000	459 000	361 000	193 000
13	Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
13		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
14	Ремонт и техническое обслуживание судов и лодок	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
14	Ремонт и техническое обслуживание судов и лодок	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
15	Ремонт прочего оборудования	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
15	Ремонт прочего оборудования	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
16	Разработка строительных проектов	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
16	Разработка строительных проектов	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
17	Производство прочих строительно-монтажных работ	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
17	Производство прочих строительно-монтажных работ	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
18	Виды издательской деятельности прочие	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
18	Виды издательской деятельности прочие	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
19	Аренда и лизинг легковых автомобилей и легких автотранспортных средств	на единицу автотранспортных средств	566 600	315 600	248 400	134 400
20	Аренда и лизинг грузовых транспортных средств	на единицу автотранспортных средств	2 358 900	1 306 800	1 032 400	549 200
21	Аренда и лизинг сельскохозяйственных машин и оборудования	на единицу автотранспортных средств	1 894 950	1 051 700	830 800	442 000
22	Аренда и лизинг офисных машин и оборудования, включая вычислительную технику	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
22		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
23	Дезинфекция, дезинсекция, дератизация зданий, промышленного оборудования	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
23		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
24	Подметание улиц и уборка снега	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
24	Подметание улиц и уборка снега	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
25	Деятельность по чистке и уборке прочая, не включенная в другие группировки	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
25		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
26	Деятельность по фотокопированию и подготовке документов и прочая специализированная вспомогательная деятельность по обеспечению деятельности офиса	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
26		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
27	Деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
27		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
28	Ремонт домашнего и садового оборудования	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
28	Ремонт домашнего и садового оборудования	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
29	Ремонт прочих предметов личного потребления и бытовых товаров	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
29		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
30	Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
30		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
31	Услуги в области физкультурно-оздоровительной деятельности	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
31	Услуги в области физкультурно-оздоровительной деятельности	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
32	Услуги по ремонту слуховых аппаратов	без привлечения наемных работников	1 090 850	1 082 150	1 068 350	1 040 150
32	Услуги по ремонту слуховых аппаратов	на единицу средней численности наемных работников	129 500	115 000	92 000	45 000
33	Ремонт бытовых осветительных приборов	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
33	Ремонт бытовых осветительных приборов	на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
34	Ремонт и настройка музыкальных инструментов (кроме органов и исторических музыкальных инструментов)	без привлечения наемных работников	1 275 700	1 158 950	1 128 950	1 074 950
34		на единицу средней численности наемных работников	437 600	243 000	193 000	103 000
35	Аренда судов внутреннего водного транспорта для перевозки пассажиров с экипажем	на единицу судов водного транспорта	670 100	370 300	292 500	155 700
36	Деятельность по осуществлению торговли через автоматы	на один объект стационарной торговой сети	852 100	471 300	372 400	197 800

Налог на профессиональный доход

Ставка налога

Срок уплаты

Нормативный акт

4% в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам.

Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ

6% в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Открыть документ в системе ГАРАНТ

Открыть в бесплатной Интернет-версии Открыть в Интернет-версии (только для пользователей системы ГАРАНТ)