Приложение 16

1.1. Отчетность по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке" (далее - Отчет) составляется с целью получения сводной информации о валютных операциях резидентов, связанных с расчетами по контрактам (кредитным договорам), которые приняты на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749 (далее - Инструкция Банка России N 181-И), и по которым ведется ведомость банковского контроля.

Используемые в настоящем Порядке понятия применяются в значениях, установленных Инструкцией Банка России N 181-И.

1.2. Отчет составляется уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) (за исключением прямого указания на филиал уполномоченного банка), принявшим на учет контракт (кредитный договор) (далее - банк УК), на основании информации, содержащейся в ведомостях банковского контроля по контракту и кредитному договору (приложения 4 и 5 к Инструкции Банка России N 181-И соответственно).

Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка ежемесячно не позднее 19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, в виде электронного сообщения.

Отчет уполномоченного банка включает Отчет по головному офису и отдельные Отчеты по каждому филиалу уполномоченного банка, которые являются банками УК.

Составление и представление Отчета головным офисом уполномоченного банка в сводном виде за его филиалы, расположенные на территории одного с ним субъекта Российской Федерации, не предусматривается.

Отчет об операциях реорганизованного уполномоченного банка за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованного уполномоченного банка.

В случае закрытия филиала уполномоченного банка, являющегося банком УК, или перевода указанного филиала в статус внутреннего структурного подразделения Отчет указанного филиала за отчетный период, в течение которого он осуществлял свою деятельность, представляется головным офисом уполномоченного банка в составе Отчета за отчетный период, в котором были завершены указанные изменения.

1.3. Отчеты за периоды, предшествующие отчетному, содержащие уточненные данные, не связанные с представлением недостоверной отчетности вследствие нарушения установленного порядка ведения учета и (или) составления отчетности, повторно не составляются и не представляются.

1.4. В Отчет включаются сведения о валютных операциях и подтверждающих документах, дата осуществления (оформления) которых относится к отчетному периоду, по контрактам (кредитным договорам), не снятым с учета в банке УК на конец отчетного периода, а также по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в банке УК в течение отчетного периода, в том числе в связи с переводом на обслуживание в другие уполномоченные банки, с учетом следующих особенностей.

По контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в течение отчетного периода, в том числе в связи с переводом на обслуживание в другие уполномоченные банки, в Отчет включаются сведения о валютных операциях и подтверждающих документах, даты осуществления (оформления) которых относятся к отчетному периоду и являются более ранними, чем дата снятия с учета контракта (кредитного договора) банком УК или совпадают с ней.

По контрактам (кредитным договорам), принятым на обслуживание банком УК в отчетном периоде, в Отчет включаются сведения о валютных операциях и подтверждающих документах, даты осуществления (оформления) которых относятся к отчетному периоду и являются более поздними, чем дата принятия на обслуживание контракта (кредитного договора) банком УК или совпадают с ней.

По контрактам (кредитным договорам), поставленным на учет банком УК в отчетном периоде, в Отчет включаются сведения о валютных операциях и подтверждающих документах, даты осуществления (оформления) которых относятся к отчетному периоду и являются более поздними, чем дата постановки на учет контракта (кредитного договора) банком УК или совпадают с ней.

1.5. При отсутствии данных по всем показателям Отчета в поле "Признак отчета с нулевыми показателями" проставляется "0" (ноль).

При отсутствии данных по разделам 1, 2, 3 в целом, подразделам раздела 3 Отчета в полях "Признак отсутствия данных по разделу", "Признак отсутствия данных по подразделу" соответствующего раздела (подраздела) проставляется "0" (ноль). Строки раздела (подраздела) при этом не заполняются.

При отсутствии отдельных данных по разделам (подразделам) соответствующие строки и графы Отчета не заполняются.

1.6. Стоимостные показатели указываются в тысячах единиц соответствующей валюты платежа или валюты контракта (кредитного договора) с тремя знаками после запятой.

Задолженность по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа), содержащим в четвертой части своего уникального номера значения "5" или "6", отражаемая в разделах 1 и 2 Отчета, рассчитывается в соответствии с пунктом 5 Порядка формирования ведомости банковского контроля по кредитному договору, установленного приложением 5 к Инструкции Банка России N 181-И, на соответствующую дату расчета.

1.7. Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).

2.1. В разделе 1 отражается информация, содержащаяся в ведомостях банковского контроля по кредитным договорам, в четвертой части уникального номера которых указан код вида кредитного договора "6" в соответствии с подпунктом 1.1.3 пункта 1 примечаний к ведомости банковского контроля по кредитному договору, приведенных в приложении 5 к Инструкции Банка России N 181-И. Информация отражается в валюте кредитного договора, код которой указан в графе 4 подпункта 3.1 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по кредитному договору.

2.2. В строке 1 указывается сумма задолженности по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа), не снятым с учета в банке УК на начало отчетного периода.

2.3. В строке 2 указывается:

по кредитным договорам (договорам займа), поставленным на учет банком УК в отчетном периоде, - сумма задолженности по основному долгу на дату, предшествующую дате постановки на учет кредитного договора (договора займа) банком УК, приведенная в подпункте 7.3 пункта 7 раздела I ведомости банковского контроля по кредитному договору (при ее наличии), а также сумма денежных средств, поступивших на счет резидента в банке УК или на счет резидента, открытый в банке-нерезиденте, до даты постановки на учет банком УК кредитного договора (договора займа), и отраженных банком УК в разделе II ведомости банковского контроля с кодом вида операции (далее - код) 41030;

по кредитным договорам (договорам займа), принятым на обслуживание банком УК в отчетном периоде, - сумма задолженности по основному долгу на дату, предшествующую дате принятия кредитного договора (договора займа) на обслуживание банком УК, рассчитанная в соответствии с пунктом 5 примечаний к ведомости банковского контроля по кредитному договору, приведенных в приложении 5 к Инструкции Банка России N 181-И.

В строке 2.1 из суммы, указанной по строке 2, указываются данные о задолженности резидентов перед нерезидентами по основному долгу по кредитным договора# (договорам займа), принятым в отчетном периоде на обслуживание из других уполномоченных банков.

2.4. В строке 3 указывается сумма валютных операций, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 41030 в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И, осуществленных через счета резидентов в банке УК.

2.5. В строке 4 указывается сумма валютных операций, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 41800, осуществленных через счета резидентов в банке УК.

2.6. В строке 5 указывается сумма валютных операций, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 41030, осуществленных через счета резидентов в банках-нерезидентах.

2.7. В строке 6 указывается сумма валютных операций, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 41800, осуществленных через счета резидентов в банках-нерезидентах.

2.8. В строке 7 указывается сумма валютных операций, указанных в строках 7.1-7.3.

В строках 7.1-7.3 указываются суммы валютных операций, осуществленных через счета резидентов в банке УК, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору со следующими кодами:

в строке 7.1 - с кодами 42015 и 32025;

в строке 7.2 - с кодом 42035;

в строке 7.3 - с кодом 42050.

2.9. В строке 8 указывается сумма валютных операций, указанных в строках 8.1-8.3.

В строках 8.1-8.3 указываются суммы валютных операций, осуществленных через счета резидентов в банках-нерезидентах, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору со следующими кодами:

в строке 8.1 - с кодами 42015 и 32025;

в строке 8.2 - с кодом 42035;

в строке 8.3 - с кодом 42050.

2.10. В строке 9 указывается сумма валютных операций, осуществленных через счета резидентов в банке УК, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 42900, а также учтенных банком УК в ведомостях банковского контроля по кредитному договору с кодом 99010, в части возврата банками-корреспондентами денежных средств, списанных с указанных счетов резидентов при погашении основного долга по кредитному договору (договору займа).

2.11. В строке 10 указывается сумма валютных операций, осуществленных через счета резидентов в банках-нерезидентах, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 42900, а также учтенных банком УК в ведомостях банковского контроля по кредитному договору с кодом 99010, в части возврата банками-корреспондентами денежных средств, списанных с указанных счетов резидентов при погашении основного долга по кредитному договору (договору займа).

2.12. В строке 11 указывается сумма значений графы 8 раздела III ведомостей банковского контроля по кредитному договору для строк с кодами видов подтверждающих документов 05_4, 06_4, 07_4, 08_4, 09_4, 10_4, 11_4, 13_4, указанными в графе 4, в соответствии с пунктом 5 приложения 6 к Инструкции Банка России N 181-И.

2.13. В строке 12 указывается сумма значений графы 8 раздела III ведомостей банковского контроля по кредитному договору для строк с кодом вида подтверждающего документа 12_3, указанным в графе 4.

2.14. В строке 13 указывается задолженность по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа), не снятым с учета в банке УК на конец отчетного периода, а также по кредитным договорам (договорам займа), снятым с учета в банке УК в отчетном периоде, рассчитанная следующим образом: строка 13 = строка 1 + строка 2 + строка 3 - строка 4 + строка 5 - строка 6 - строка 7.1 - строка 8.1 + строка 9 + строка 10 - строка 11 + строка 12.

В строке 13.1 указывается задолженность по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа), снятым с учета в отчетном периоде, за исключением кредитных договоров (договоров займа), снятых с учета в банке УК в связи с переводом на обслуживание в другие уполномоченные банки.

В строке 13.2 указывается задолженность по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа), снятым с учета в банке УК в связи с переводом на обслуживание в другие уполномоченные банки.

3.1. В разделе 2 отражается информация, содержащаяся в ведомостях банковского контроля по кредитным договорам, в четвертой части уникального номера которых указан код вида кредитного договора "5" в соответствии с подпунктом 1.1.3 пункта 1.1 примечаний к ведомости банковского контроля по кредитному договору, приведенных в приложении 5 к Инструкции Банка России N 181-И. Информация отражается в валюте договора займа, код которой указан в графе 4 подпункта 3.1 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по кредитному договору.

3.2. В строке 1 указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, не снятым с учета в банке УК на начало отчетного периода.

3.3. В строке 2 указывается:

по договорам займа, поставленным на учет банком УК в отчетном периоде, - сумма задолженности по основному долгу на дату, предшествующую дате постановки на учет договора займа банком УК, приведенная в подпункте 7.3 пункта 7 раздела I ведомости банковского контроля по кредитному договору (при ее наличии);

по договорам займа, принятым на обслуживание банком УК в отчетном периоде, - сумма задолженности по основному долгу на дату, предшествующую дате принятия договора займа на обслуживание банком УК, рассчитанная в соответствии с пунктом 5 примечаний к ведомости банковского контроля по кредитному договору, приведенных в приложении 5 к Инструкции Банка России N 181-И.

В строке 2.1 из суммы, указанной по строке 2, указываются данные о задолженности нерезидентов перед резидентами по основному долгу по договорам займа, принятым в отчетном периоде на обслуживание из других уполномоченных банков.

3.4. В строке 3 указывается сумма валютных операций, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 40030, осуществленных через счета резидентов в банке УК.

3.5. В строке 4 указывается сумма валютных операций, осуществленных через счета резидентов в банке УК, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 40900, а также учтенных банком УК в ведомостях банковского контроля по кредитному договору с кодом 99010, в части возврата банками-корреспондентами денежных средств, списанных с указанных счетов резидентов при предоставлении денежных средств в виде займов нерезидентам.

3.6. В строке 5 указывается сумма валютных операций, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 40030, осуществленных через счета резидентов в банках-нерезидентах.

3.7. В строке 6 указывается сумма валютных операций, осуществленных через счета резидентов в банках-нерезидентах, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 40900, а также учтенных банком УК в ведомостях банковского контроля по кредитному договору с кодом 99010, в части возврата банками-корреспондентами денежных средств, списанных с указанных счетов резидентов при предоставлении денежных средств в виде займов нерезидентам.

3.8. В строке 7 указывается сумма валютных операций, указанных в строках 7.1-7.3.

В строках 7.1-7.3 указываются суммы валютных операций, осуществленных через счета резидентов в банке УК, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору со следующими кодами:

в строке 7.1 - с кодами 43015 и 32010;

в строке 7.2 - с кодом 43035;

в строке 7.3 - с кодом 43050.

3.9. В строке 8 указывается сумма валютных операций, отраженных в разделе II ведомостей банковского контроля по кредитному договору с кодом 43800, осуществленных через счета резидентов в банке УК.

3.10. В строке 9 указывается сумма значений графы 8 раздела III ведомостей банковского контроля по кредитному договору для строк с кодами видов подтверждающих документов 05_3, 06_3, 07_3, 08_3, 09_3, 10_3, 11_3, 13_3, 16_3, указанными в графе 4.

3.11. В строке 10 указывается сумма значений графы 8 раздела III ведомостей банковского контроля по кредитному договору для строк с кодом вида подтверждающего документа 12_4, указанным в графе 4.

3.12. В строке 11 указывается задолженность по основному долгу по договорам займа, не снятым с учета в банке УК на конец отчетного периода, а также по договорам займа, снятым с учета в банке УК в отчетном периоде, рассчитанная следующим образом: строка 11 = строка 1 + строка 2 + строка 3 - строка 4 + строка 5 - строка 6 - строка 7.1 + строка 8 - строка 9 + строка 10.

В строке 11.1 указывается задолженность по основному долгу по договорам займа, снятым с учета в банке УК в отчетном периоде, за исключением договоров займа, снятых с учета в связи с переводом на обслуживание в другие уполномоченные банки.

В строке 11.2 указывается задолженность по основному долгу по договорам займа, снятым с учета в связи с переводом на обслуживание в другие уполномоченные банки.

4.1. В разделе 3 отражается информация, содержащаяся в ведомостях банковского контроля по контрактам, в четвертой части уникального номера которых указаны коды видов контракта "1", "2", "3", "4" и "9" в соответствии с подпунктом 1.1.3 пункта 1.1 примечаний к ведомости банковского контроля по контракту, приведенных в приложении 4 к Инструкции Банка России N 181-И, по следующим видам валют:

доллар США (код 840);

евро (код 978);

иена (код 392);

фунт стерлингов (код 826);

российский рубль (код 643).

4.2. Подраздел 3.1 формируется в валюте платежа на основе данных раздела II ведомостей банковского контроля по контракту.

Данные о переводах денежных средств по соответствующему виду контракта указываются в сводном виде за отчетный период по каждому коду вида операции (графа 1), виду валюты (графа 2) и признаку платежа (графа 3).

4.3. Подраздел 3.2 формируется в валюте контракта на основе данных о подтверждающих документах, отраженных в подразделе III.I раздела III ведомостей банковского контроля по контрактам, а также, отраженных в подразделе III.II раздела III ведомостей банковского контроля по контрактам, по которым в графе 11 указана прописная буква русского алфавита "Р" в соответствии с подпунктом 4.1.3 пункта 4.1 примечаний к ведомости банковского контроля по контракту, приведенных в приложении 4 к Инструкции Банка России N 181-И.