Приложение 17. Порядок составления отчета о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства, инвестиционного советника

Номер строки

Наименование показателя

Состав показателя

1

2

3

1

Полученные проценты

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по финансовым вложениям, приносящим процентный доход, включая проценты, начисленные в прошлом отчетном периоде и полученные в отчетном периоде, исключая проценты, начисленные, но не оплаченные в отчетном периоде

2

Уплаченные проценты

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде процентов по долговым обязательствам

3

Полученные комиссии

Сумма комиссий, фактически полученных

4

Уплаченные комиссии

Сумма комиссий, фактически уплаченных

5

Поступления выручки от оказания услуг

Сумма фактически полученной выручки от оказания услуг

6

Поступление штрафов и пени

Сумма фактически полученных штрафов и пени

7

Платежи, связанные с оплатой общих и административных расходов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде общих и административных расходов, включая выданные авансы

8

Поступления за вычетом платежей (платежи за вычетом поступлений) от продажи, погашения (приобретения) финансовых активов и размещения (погашения) финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Сумма фактически поступивших за вычетом фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от:

реализации и погашения финансовых активов;

приобретения финансовых активов; размещения финансовых обязательств; погашения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

9

Уплаченный налог на прибыль

Сумма налога на прибыль, фактически полученного в качестве возврата переплаты, за вычетом налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых лет, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, также авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов

10

Поступления от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе поступления от погашения и продажи выданных займов, оцениваемых по амортизированной стоимости

11

Платежи, связанные с размещением и приобретением долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в результате размещения и покупки долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, связанные с основной приносящей доход деятельностью, в том числе на выдачу займов, оцениваемых по амортизированной стоимости

12

Прочие поступления от операционной деятельности

Сумма фактически поступивших прочих денежных средств и их эквивалентов от операционной деятельности, включая результирующий денежный приток по налогу на добавленную стоимость: полученный налог на добавленную стоимость за вычетом налога на добавленную стоимость, перечисленного в бюджет

13

Прочие платежи по операционной деятельности

Сумма прочих фактически выплаченных денежных средств и их эквивалентов по операционной деятельности, включая результирующий денежных отток по налогу на добавленную стоимость: налог на добавленную стоимость, перечисленный в бюджет, за вычетом полученного налога на добавленную стоимость

14

Сальдо денежных потоков от операционной деятельности

Сумма строк 1-13 Отчета о денежных потоках микрокредитной компании в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда, страхового брокера, бюро кредитных историй, кредитного рейтингового агентства, инвестиционного советника (далее - Отчет)

15

Поступления от продажи основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов

Суммы, поступившие в оплату реализуемых основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в строку не включаются)

16

Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него

Суммы, поступившие в оплату реализуемого инвестиционного имущества, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в статью не включаются)

17

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию нематериальных активов и основных средств

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, подготовку к использованию нематериальных активов и основных средств, включая выданные авансы

18

Платежи, связанные с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, подготовку к использованию инвестиционного имущества, включая авансы

19

Поступления, связанные с погашением и продажей прочих финансовых активов

Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от продажи и погашения прочих финансовых активов

20

Платежи, связанные с размещением и приобретением прочих финансовых активов

Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в результате размещения и покупки прочих финансовых активов

20.1

Поступления от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Суммы фактически поступивших денежных средств и их эквивалентов от погашения и продажи долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанные с основной приносящей доход деятельностью

20.2

Платежи, связанные с размещением и приобретением долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Суммы фактически уплаченных денежных средств и их эквивалентов в результате размещения и покупки долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, не связанные с основной приносящей доход деятельностью

21

Поступления от сдачи инвестиционного имущества в аренду

Сумма фактически полученных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу

22

Прочие поступления от инвестиционной деятельности

Сумма фактически полученных в отчетном периоде поступлений, связанных с инвестиционной деятельностью

23

Прочие платежи по инвестиционной деятельности

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих расходов, связанных с инвестиционной деятельностью

24

Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности

Сумма строк 15-23 Отчета

25

Поступления от размещения долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от размещения долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости

26

Платежи, связанные с погашением долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в связи с погашением долговых финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:

26.1

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

Суммы денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченные в погашение обязательств по договорам аренды

27

Поступления от выпуска акций (дополнительных взносов учредителей, участников, дополнительных вкладов товарищей)

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации выпущенных акций (дополнительных взносов учредителей, участников, дополнительных вкладов товарищей)

28

Поступления от продажи собственных акций

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи ранее выкупленных собственных акций

29

Выкуп собственных акций (долей) у акционеров (участников, товарищей)

Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов акционерам (участникам, товарищам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей) или их выходом из состава акционеров (участников, товарищей)

30

Выплаченные дивиденды

Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в форме дивидендов или аналогичных платежей

31

Прочие поступления от финансовой деятельности

Сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов от прочих операций, классифицированных как финансовая деятельность

32

Прочие платежи по финансовой деятельности

Сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицированным как финансовая деятельность

33

Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности

Сумма строк 25-32 Отчета

34

Сальдо денежных потоков за отчетный период

Сумма строк 14, 24, 33 Отчета

35

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю на денежные средства и их эквиваленты

Сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средств и их эквивалентов

36

Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода

Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках- нерезидентах" по состоянию на начало отчетного периода.

Сумма по строке должна совпадать со значением показателя в графе 4 строки 5 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению

37

Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах" по состоянию на конец отчетного периода.

Сумма по строке должна совпадать со значением показателя в графе 3 строки 5 таблицы 5.2 приложения 10 к настоящему Положению. Значение показателя по строке формируется как сумма значений показателей по строкам 34-36