Приложение 19. Примерная группировка счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах в соответствии со статьями отчета о целевом использовании средств кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, микрокредитной компании в форме фонда, автономной некоммерческой организации, жилищного накопительного кооператива

Номер строки

Наименование показателя

Состав показателя

1

2

3

1

Остаток средств на конец предыдущего отчетного года, в том числе:

строка 2 + строка 3

2

паевой фонд кооператива

62201 + 62202 + 62203 + 62204

3

собственные средства

сумма по строке 27 бухгалтерского баланса

4

Поступило средств, в том числе:

строка 5 + строка 9

5

увеличение паевого фонда, в том числе:

строка 6 + строка 7 + строка 8

6

паевые взносы

обороты по кредиту счетов 62201 и 62202 в части паевых взносов

7

начисления на паевые взносы

обороты по кредиту счетов 62203 и 62204 в части начислений на паевые взносы

8

прочее увеличение паевого фонда

обороты по кредиту счетов 62201, 62202, 62203 и 62204 в части прочих операций

9

увеличение собственных средств, в том числе:

строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 21 + строка 22

10

вступительные взносы

обороты по кредиту лицевого счета по счету 11001

11

членские взносы

обороты по кредиту лицевого счета по счету 11001

12

дополнительные членские взносы

обороты по кредиту лицевого счета по счету 11001

13

целевые взносы

обороты по кредиту лицевого счета по счету 11001

14

целевые поступления и поступления от учредителей

обороты по кредиту лицевого счета по счету 11001

15

доходы, в том числе:

строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

16

процентные доходы

72001 (311) + 72002 (312) - 72003 (313) - 72004 (314) + 72005 (315) - 72006 (316)

17

доходы за вычетом расходов по восстановлению резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход

если больше нуля: (72201 [381 + 382 + 383 + 384 +385] - 72202 [481 + 482 + 483 +484 + 485])

18

доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми инструментами

если больше нуля: (72501 [321 + 322 + 323 + 324 + 325 + 326 + 327] + 72503 [331 + 332 + 333 + 334] + 72505 [341 + 342 + 343 + 344 + 345 + 346 + 347 + 348 + 391 + 392 + 393] + 72507 [351 + 352 + 353 + 354] + 72509 [361 + 362 + 363 + 364] + 72511 [371 + 372] + 72201 [382 + 383 + 384 + 385] - 72502 [411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417] - 72504 [421 + 422 + 423 + 424] - 72506 [431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 491 + 492 + 493] - 72508 [451 + 452 + 453] - 72510 [461 + 462 + 463 + 464] - 72512 [471 + 472] + 72701 [52101 + 52104] - 72702 [53201 + 53203]) + 72701 [52302] -72702 [53804]

19

доходы за вычетом расходов от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

если больше нуля: (72701 [525] - 72702 [535]) + 72701 [часть 52301 + часть 52304] - 72702 [часть 53805]

20

прочие доходы

если больше нуля: (72701 [522] - 72702 [533]) + если больше нуля: (72801 [541] - 72802 [552]) + если больше нуля: (72801 [54301 + 54303 + 54304] - 72802 [55501 + 55503 + 55504]) + если больше нуля: (72801 [54401 + 54403] + 72701 [524] - 72802 [55601 + 55603] - 72702 [534]) если больше нуля: (72801 (542) - 72802 [551]) + если больше нуля: (72801 [54404 + 54405 + 54406] - 72802 [55604 + 55605 + 55606]) + 72701 (часть 52301 + часть 52304 + 526 + 527) + 72601 (511 + 514) + 72801 (54402 + 54407) + 72602 (528)

21

прочий совокупный доход

если больше нуля: (10601 [813] + 10609 [815] - 10601 [823] - 10610 [825])

22

Прочее

23

Использовано средств, в том числе:

строка 24 + строка 27

24

уменьшение паевого фонда, в том числе:

строка 25 + строка 26

25

выплаты паенакоплений

обороты по дебету счетов 62201, 62202, 62203, 62204 в части выплаты паенакоплений

26

Прочее

обороты по дебету счетов 62201, 62202, 62203, 62204 в части прочих операций

27

уменьшение собственных средств, в том числе:

строка 28 + строка 29 + строка 54 + строка 55

28

начисления на паевые взносы

обороты по кредиту счетов 62203 и 62204

29

расходы, в том числе:

строка 30 + строка 31 + строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 53

30

процентные расходы

72101 (441) + 72102 (442) + 72103 (444) - 72104 (445)

31

расходы за вычетом доходов по восстановлению резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход

если больше нуля: (72202 [481 + 482 + 483 + 484 + 485] - 72201 [381 + 382 + 383 + 384 + 385])

32

расходы за вычетом доходов по операциям с финансовыми инструментами

если больше нуля: (72502 [411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417] - 72504 [421 + 422 + 423 + 424] - 72506 [431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 491 + 492 + 493] - 72508 [451 + 452 + 453] - 72510 [461 + 462 + 463 + 464] - 72512 [471 + 472] + 72701 [52101 + 52104] - 72702 [53201 + 53203] - 72501 [321 + 322 + 323 + 324 + 325 + 326 + 327] + 72503 [331 + 332+ 333 + 334] + 72505 [341 + 342 + 343 + 344 + 345 + 346 + 347 + 348 + 391 + 392 + 393] + 72507 [351 + 352 + 353 + 354] + 72509 [361 + 362 + 363 + 364] + 72511 [371 + 372] + 72201 [382 + 383 + 384 + 385])

33

расходы за вычетом доходов по операциям с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

если больше нуля: (72702 [535] - 72701 [525])

34

общие и административные расходы, в том числе:

строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41 + строка 42 + строка 43 + строка 44 + строка 45 + строка 46 + строка 47 + строка 48 + строка 49 + строка 50 + строка 51 + строка 52

35

членские, вступительные и дополнительные взносы в кредитный потребительский кооператив второго уровня

72802 (55417)

36

взносы в компенсационный фонд саморегулируемой организации

72802 (55418)

37

расходы на персонал

если больше нуля: (72802 [551] - 72801 [542])

38

представительские расходы

72802 (55408)

39

расходы по амортизации основных средств

72802 (55301 + 55302)

40

расходы по амортизации нематериальных активов

72802 (55303)

41

расходы по аренде

72802 (55401)

42

расходы по операциям с основными средствами, нематериальными активами и капитальными вложениями в объекты основных средств и нематериальных активов

если больше нуля: (72802 [552] - 72801 [541])

43

расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)

72802 (55409 + 55406 + 55415 + 55419) + 72702 (53901 + 53903)

44

расходы по страхованию

72802 (55412)

45

расходы на рекламу и маркетинг

72802 (55407) + 72702 (53902)

46

расходы на прочие налоги, за исключением налога на прибыль

72802 (55413)

47

судебные и арбитражные расходы

72802 (55602)

48

расходы на создание резервов - оценочных обязательств

если больше нуля: (72802 [55501 + 55503 + 55504] - 72801 [54301 + 54303 + 54304])

49

командировочные расходы

72802 (55405)

50

расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов

72702 (53101 + 53102 + 53103 + 53104 + часть 53106)

51

расходы на неустойки, штрафы, пени

если больше нуля: (72802 [55601 + 55603] + 72702 [534] - 72701 [524] - 72801 [54401 + 54403])

52

прочее

72802 (55414 + 55416 + 55402 + 55403 + 55404) + 72702 (53105 + часть 53105) + 72702 (53904)

53

прочие расходы

если больше нуля: (72702 [533] - 72701 [522] - если больше нуля: (72802 [55604 + 55605 + 55606] - 72801 [54404 + 54405 + 54406]) + 72802 (55607 + 55608 + 55609 + 55611) + 72702 (53602 + 53603) + 72702 (часть 53805) + 72702 (53701 + 53702 + 53703) + 72702 (53806)

54

прочий совокупный расход

если больше нуля: (10601 [823] + 10610 [825] - 10601 [813] - 10609 [815])

55

Прочее

56

Остаток средств на конец отчетного периода, в том числе:

строка 57 + строка 58

57

паевой фонд кооператива

строка 2 + строка 5 + строка 24

58

собственные средства

строка 3 + строка 9 + строка 27