Приложение N 12. Форма "Отчет о результатах проверки Федерального казначейства"

Приложение N 12
к Стандартам внутреннего контроля
и внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым
контрольно-аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства
при осуществлении ими контрольной
и аудиторской деятельности

Форма "Отчет о результатах проверки
Федерального казначейства"

ОТЧЕТ
о результатах проверки
______________________________________________________
(полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки)

1. Основание для проведения проверки: ___________________________________

2. Проверяемый период: __________________________________________________

3. Срок проведения проверки: ____________________________________________

4. Цель проверки: _______________________________________________________

5. Предмет проверки: ____________________________________________________

6. По результатам проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

7.  Возражения  (замечания)  руководителя  (иного  уполномоченного  лица)

объекта проверки, изложенные по результатам проверки:

_________________________________________________________________________

8. Выводы: ______________________________________________________________

9. Предложения и рекомендации: __________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Приложения: 1. Акт проверки _____________________________________________

                              (полное(ые) наименование(я) объекта(ов)

                                             проверки)

            с приложениями к нему, всего на ___ л. в 1 экз.

            2. Возражения      (замечания)      к      Акту      проверки

            __________________________________________ на ___ л. в 1 экз.

             (полное(ые) наименование(я) объекта(ов)

                          проверки)

            3. Заключение  на  возражения  (замечания)  к  Акту  проверки

            ___________________________________________________ на ___ л.

             (полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки)

            в 1 экз.

Начальник контрольно-аудиторского

подразделения Федерального

казначейства

___________________________________   _____________   ___________________

                                         подпись       инициалы, фамилия

                                                           ___.___.______

                                                                     дата

Указания
по заполнению формы "Отчет о результатах проверки Федерального казначейства"

1. В заголовочной части формы указывается(ются) полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки.

2. В пункте 1 формы указываются основания проведения проверки (реквизиты приказа Федерального казначейства о назначении проверки (дата, номер, наименование соответствующего приказа).

3. В пункте 2 формы указывается проверяемый период в соответствии с приказом о назначении проверки.

4. В пункте 3 формы указывается срок проведения проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

5. В пункте 4 формы указывается цель проверки в соответствии с Программой проверки.

6. В пункте 5 формы указывается предмет проверки в соответствии с Программой проверки.

7. В пункте 6 формы указываются результаты проверки в соответствии со Стандартом организации внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторским подразделением Федерального казначейства, в том числе информация о нарушениях (недостатках), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки, допущенных не объектом проверки, сформированная в соответствии со Стандартом организации внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторским подразделением Федерального казначейства.

8. В пункте 7 формы указывается:

при наличии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки, поступивших в установленные сроки - реквизиты таких возражений (замечаний) с указанием общего количества листов;

при наличии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки, поступивших позже установленных сроков - реквизиты таких возражений (замечаний) с указанием общего количества листов, с отметкой "получены позже установленного срока";

при непредставлении объектом проверки возражений (замечаний), несмотря на соответствующую отметку в акте аудиторской проверки, проставляется отметка "возражения (замечания) не представлены";

при отсутствии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки проставляется отметка "возражения (замечания) отсутствуют".

9. В пункте 8 формы указываются выводы:

о качестве деятельности объекта проверки;

о степени надежности внутреннего контроля и достоверности представленной объектом проверки бюджетной и иной отчетности (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки);

о соответствии ведения бюджетного учета объектом проверки методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки).

10. В пункте 9 формы указываются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений (недостатков), принятию мер, направленных на минимизацию казначейских рисков, в том числе бюджетных, по внесению изменений в карты внутреннего контроля объекта проверки, а также предложения по повышению эффективности (экономности и результативности) использования средств федерального бюджета (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки).