Приложение N 20. Форма "Программа проверки"

Приложение N 20
к Стандартам внутреннего контроля
и внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым
контрольно-аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства
при осуществлении ими контрольной
и аудиторской деятельности

Форма "Программа проверки"

                                                 УТВЕРЖДАЮ

                                   Руководитель ТОФК, директор ФКУ "ЦОКР"

                                        (иное уполномоченное лицо)

                                       _______________/инициалы, фамилия/

                                           подпись

                                                           ___.___.______

                                                                     дата

Программа проверки
_________________________________________________________
(перечень полных наименований объектов проверки)
за ________________________________
(проверяемый период)

Общие положения

      Тема проверки: ____________________________________________________

      Основание для проведения проверки: ________________________________

      Цель проверки:

      Установление соответствия деятельности ____________________________

по исполнению государственных функций и полномочий, по обеспечению его текущей деятельности требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, а также иных документов и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности, а также оценка надежности внутреннего контроля; подтверждение достоверности документов, в том числе бюджетной отчетности, и соответствия порядка их формирования нормативным правовым актам Российской Федерации, в том числе соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации*, в части:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Предмет проверки:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

      Вид проверки: _____________________________________________________

      Метод проведения проверки: ________________________________________

      Способ проведения проверки: _______________________________________

      Срок проведения проверки: _________________________________________

      Перечень вопросов, подлежащих изучению: ___________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель контрольно-аудиторской

группы

(ответственный работник)

___________________________________   _____________   ___________________

             должность                   подпись       инициалы, фамилия

                                                           ___.___.______

                                                                     дата

СОГЛАСОВАНО

Начальник контрольно-аудиторского

подразделения

(иное уполномоченное лицо)

___________________________________   _____________   ___________________

             должность                   подпись       инициалы, фамилия

                                                           ___.___.______

                                                                     дата

______________________________

* оценка надежности внутреннего контроля; подтверждение достоверности документов, в том числе бюджетной отчетности, и соответствие порядка их формирования нормативным правовым актам Российской Федерации, в том числе соответствие порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации, указываются в случае проведения проверки соответствующих направлений деятельности (вопросов программы проверки) объекта проверки

Указания
по заполнению формы "Программа проверки"

1. В заголовочной части формы последовательно указываются:

полные наименования объектов проверки, в отношении которых проводится проверка;

проверяемый период.

2. В пункте "Тема проверки" формы указывается тема проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

3. В пункте "Основание для проведения проверки" формы указываются реквизиты приказа ТОФК, ФКУ "ЦОКР" о назначении проверки.

4. В пункте "Цель проверки" последовательно указываются:

полные наименования объектов проверки, в отношении которых проводится проверка;

перечень направлений деятельности объектов проверки, в отношении которых (либо вопросов, относящихся к которым) проводится проверка.

5. В пункте "Предмет проверки" формы обобщенно указываются операции и действия (в том числе по формированию документов), совершаемые объектами проверки, документы, формируемые в процессе осуществления указанных операций и действий, в отношении которых и (или) внутреннего контроля в отношении которых осуществляется проверка.

6. В пункте "Вид проверки" формы указывается вид проверки в соответствии со Стандартом организации внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".

7. В пункте "Метод проведения проверки" формы указывается метод проведения проверки в соответствии со Стандартом организации внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".

8. В пункте "Способ проведения проверки" формы указывается способ проведения проверки в соответствии со Стандартом организации внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", Стандартов.

9. В пункте "Срок проведения проверки" формы указывается срок проведения проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

10. В пункте "Перечень вопросов, подлежащих изучению" формы указывается:

при проверке ТОФК:

- в случае, если вопросы, подлежащие изучению, охватывают полностью одно или более направлений деятельности ТОФК, предусмотренных перечнем вопросов типовой программы проверки ТОФК, утвержденным приказом Федерального казначейства (далее - Типовой перечень вопросов проверки), соответственно, и проверка по направлению деятельности осуществляется с применением одного вида проверки, в Программе проверки допускается указание разделов Типового перечня вопросов проверки без указания перечня входящих в него вопросов;

- в случае проведения проверки отдельных вопросов деятельности ТОФК - перечень таких отдельных вопросов;

казенным учреждением - перечень вопросов деятельности объектов внутреннего контроля и внутреннего аудита, подлежащих изучению.

При необходимости в перечне вопросов, подлежащих изучению, также указывается вид проверки по соответствующему направлению деятельности объекта проверки (вопросу Программы проверки).