Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Письмо Федеральной налоговой службы от 16 января 2018 г. N СД-4-3/480@ "О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"
- Приложение. Книга продаж налогового агента
Приложение. Книга продаж налогового агента
Приложение
к настоящему письму
Книга продаж налогового агента
Продавец_________ Завод Б______________________
Идентификационный номер и код причины постановки
на учет налогоплательщика-продавца _______________
Продажа за период с ____________ по ______________
|
N п/п |
Код вида операции* |
Номер и дата счета-фактуры продавца |
Регистрационный номер таможенной декларации |
Код вида товара |
Номер и дата исправления счета-фактуры продавца |
Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца |
Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
Наименование покупателя |
ИНН/ КПП покупателя |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
Номер и дата документа, подтверждающего оплату |
Наименование и код валюты |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке |
Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках |
|||||
|
наименование посредника |
ИНН/ КПП посредника |
в валюте счета-фактуры |
в рублях и копейках |
18 процентов |
10 процентов |
0 процентов |
18 процентов |
10 процентов |
|||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
3а |
3б |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13а |
13б |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
|
1 |
41* |
1;15.01.2018 |
|
|
|
|
|
Завод Б |
77_. |
|
|
|
|
|
118,00 |
100,00 |
|
|
18,00 |
|
|
|
2 |
42* |
2;20.01.2018 |
|
|
|
|
|
Завод Б |
77_.. |
|
|
|
|
|
236,00 |
200,00 |
|
|
36,00 |
|
|
|
3 |
43* |
1;15.01.2018 |
|
|
|
|
|
Завод Б |
77... |
|
|
|
|
|
118,00 |
100,00 |
|
|
18,00 |
|
|
|
4 |
42* |
2;20.01.2018 |
|
|
|
3;25.01.2018 |
|
Завод Б |
77... |
|
|
|
|
|
35,40 |
30,00 |
|
|
5,40 |
|
|
|
5 |
44* |
2;20.01.2018 |
|
|
|
4;30.01.2018 |
|
Завод Б |
77.... |
|
|
|
|
|
59,00 |
50,00 |
|
|
9,00 |
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
_____________________________
* При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в книге продаж налоговым агентом в графе 2 рекомендуется указывать следующие коды вида операций:
41* - при исчислении НДС с оплаты (частичной оплаты) ("как за продавца");
42* - при исчислении НДС с отгрузки ("как за продавца");
43* - при восстановлении НДС в случае перечисления покупателем оплаты (частичной оплаты) ("как за покупателя").
42* - при исчислении НДС с отгрузки и в случае изменения стоимости отгрузок в сторону увеличения ("как за продавца");
44* - при восстановлении НДС в случае изменения стоимости отгрузок в сторону уменьшения ("как за покупателя").