Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 27 февраля 2018 г. N ММВ-7-6/114@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме"
- Приложение N 4. Рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
Приложение N 4. Рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
Приложение N 4
Утвержден
приказом ФНС России
от 27 февраля 2018 г.
N ММВ-7-6/114@
Рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CC, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 3.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (в редакции Указания Банка России от 31.10.2016 N 4173-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPFAO4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
------------------------------
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_ BONPFAO4_1_200_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.32 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
------------------------------
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0420202 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
|
Отчетный (налоговый) период |
Период |
A |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
A |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
A |
N(3) |
О |
Принимает значение: |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|
Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности |
ОтчФинРезНПФАОПрим |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|
Содержание графы "Пояснения к строкам" отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности |
ПояснСтр |
П |
T(1-255) |
Н |
Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBONPFAO4; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg. |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код территории по ОКАТО |
A |
T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО |
ОКПО |
A |
T(8-10) |
НК |
Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
|
Регистрационный номер (порядковый номер) некредитной финансовой организации |
РегНомНеКО |
A |
T(1-9) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Полное наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
О |
|
|
Сокращенное наименование организации |
НаимОргКр |
A |
T(1-255) |
Н |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Почтовый адрес |
АдрРФ |
С |
|
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Должность руководителя |
Должность |
A |
T(1-120) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.32 |
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности (ОтчФинРезНПФАОПрим)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКЕИ |
A |
T(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
|
|
Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению |
ДеятОПССтрахНПС |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Инвестиционная деятельность |
ИнвДеят |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Прочие операционные доходы и расходы |
ПрОпДохРасх |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|
Прочий совокупный доход |
ПрСовДох |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период |
ИтогСовРез |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.7
Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению (ДеятОПССтрахНПС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению |
ВзнДеятОПССтрахНПС |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
|
Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению |
ВыплДеятОПССтрахНПС |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Изменение обязательств по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению |
ИзмОбязДеятСтрах |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Доходы (расходы) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению |
РезДеятОПССтрахНПС |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|
Вписываемый показатель |
ВписПоказат |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.8
Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (ВзнДеятОПССтрахНПС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании |
ВзнДогОПС |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод |
ВзнДогНПССтрИнв |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Итого взносов по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению |
ИтогВзн |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.9
Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (ВыплДеятОПССтрахНПС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании |
ВыплДогОПС |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод |
ВыплДогНПССтрИнв |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Итого выплат по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению |
ИтогВыплДеятСтрах |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.10
Изменение обязательств по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (ИзмОбязДеятСтрах)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании |
ИзмОбязОПС |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод |
ИзмОбязНПССтрИнв |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.11
Доходы (расходы) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (РезДеятОПССтрахНПС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Аквизиционные расходы |
АквизРасх |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов |
ИзмОтлАквизРасх |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению |
ПрРезДеятСтрах |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Итого доходов (расходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению |
ИтогРезДеятСтрах |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.12
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Процентные доходы |
ПроцДох |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
РезОпФинИнстр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
РезОпФинАкт |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
РезПрПризнФА |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
РезРеклФА |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов |
РезВостРезОбДИ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом |
РезОпИнвИмущ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой |
РезОпИнВал |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) |
ПрИнвРез |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Вписываемый показатель |
ВписПоказат |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
|
Итого доходов (расходов) от инвестиционной деятельности |
ИтогИнвестДеят |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Итого доходов (расходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и инвестиционной деятельности |
ИтогСтрахИнвестДеят |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.13
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (РезОпФинИнстр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
РезОпФинИнстрОбяз |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда |
РезОпФинАктУсм |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.14
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (РезОпФинАкт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
РезОпДолгИнстр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
РезОпДолевИнстр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.15
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов (РезВостРезОбДИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости |
РезВостРезФА |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
РезВостРезДИ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.16
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Общие и административные расходы |
ОщАдмРасх |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Процентные расходы |
ПроцРасх |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда |
РезОпФОСпрУсм |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи |
РезПОценПрод |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Прочие доходы |
ПрДох |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Прочие расходы |
ПрРасх |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности |
ИтогРезПрОпДеят |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
ПрУбДоНал |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доход (расход) по налогу на прибыль |
ДохРасхНалПр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения |
ПрУбПрекрДеят |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Прибыль (убыток) после налогообложения |
ПрУбПослНал |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Вписываемый показатель |
ВписПоказат |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Таблица 4.17
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль |
РезТекНалПр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль |
РезОтлНалПр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.18
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах |
ПрСовДохНеПКлас |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах |
ПрСовДохПКлас |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
|
Вписываемый показатель |
ВписПоказат |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
|
Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период |
ИтогПрСовРез |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.19
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохНеПКлас)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов |
ЧИРезПОц |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ЧИСтДолИнстр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
|
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами |
ЧИВознРаб |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
|
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска |
ЧИСтФОКрРиск |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
|
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ЧИСтИНстрХедж |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
|
прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций |
ПрСовРезПрОп |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций |
НПРезПрОп |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.20
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов (ЧИРезПОц)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов |
ИзмРезВыб |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов |
ИзмРезПОц |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов |
НПИзмРезПОц |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.21
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧИСтДолИнстр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ИзмСтДолИнстр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
НПИзмСтДолИнстр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.22
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами (ЧИВознРаб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами |
ИзмПОцВознРаб |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами |
НПИзмПОцВознРаб |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.23
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска (ЧИСтФОКрРиск)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска |
ИзмСтФОКрРиск |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Влияние налога на прибыль, обусловленного изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска |
НПИзмСтФОКрРиск |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.24
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧИСтИНстрХедж)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ИзмСтИнстрХедж |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
НПИзмСтИнстрХедж |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.25
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах (ПрСовДохПКлас)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ЧистИзмРезДИ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
|
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ЧистИзмСпрДИ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
|
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков |
ЧистДохРасхХедж |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
|
Прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций |
ПрСовРезПрОп |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убыток) от прочих операций |
НПРезПрОп |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.26
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧистИзмРезДИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ВостРезДИ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ВлНПВостРезДИ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ПКлассРезДИ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
НППКлассРезДИ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.27
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ЧистИзмСпрДИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ИзмСпрДИ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
ВлНПИзмСпрДИ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка |
ПКлассПрУб |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка |
НППКлассДИ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.28
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков (ЧистДохРасхХедж)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков |
ДохРасхХедж |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков |
НПДохРасхХедж |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Переклассификация в состав прибыли или убытка |
ПКлассПрУб |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка |
НППКлассХедж |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Таблица 4.29
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Данные за отчетный период |
СумОтч |
A |
N(12) |
О |
|
|
Данные за аналогичный период предыдущего года |
СумАналогПр |
A |
N(12) |
О |
|
|
Пояснения к строкам |
ПояснСтр |
П |
T(1-4) |
НМ |
|
Таблица 4.30
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование показателя |
НаимПоказат |
A |
T(1-255) |
О |
|
|
Данные на отчетную дату |
СумОтч |
A |
N(12) |
О |
|
|
Данные за аналогичный период предыдущего года |
СумАналогПр |
A |
N(12) |
О |
|
|
Пояснения к строкам |
ПояснСтр |
П |
T(1-4) |
НМ |
|
Таблица 4.31
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
A |
T(=6) |
Н |
|
|
Код региона |
КодРегион |
A |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации" |
|
Район |
Район |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Город |
Город |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Улица |
Улица |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
A |
T(1-20) |
Н |
|
Таблица 4.32
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
A |
T(1-60) |
Н |
|