Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 27 февраля 2018 г. N ММВ-7-6/114@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме"
- Приложение N 9. Рекомендуемый формат представления отчета о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации в электронной форме
Приложение N 9. Рекомендуемый формат представления отчета о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации в электронной форме
Приложение N 9
Утвержден
приказом ФНС России
от 27 февраля 2018 г.
N ММВ-7-6/114@
Рекомендуемый формат представления отчета о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CCVII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 15 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (в редакции Указаний Банка России: от 31.10.2016 N 4173-У и от 22.05.2017 N 4381-У).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPFNO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
------------------------------
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_ BONPFNO3_1_207_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
------------------------------
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0420206 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. |
|
Отчетный (налоговый) период |
Период |
A |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
A |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
A |
N(3) |
О |
Принимает значение: |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|
Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации |
ОтчЦелИспСрОВС |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код территории по ОКАТО |
A |
T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
|
|
Код некредитной финансовой организации по ОКПО |
ОКПО |
A |
T(8-10) |
НК |
Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
|
Регистрационный номер (порядковый номер) некредитной финансовой организации |
РегНомНеКО |
A |
T(1-9) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Полное наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
О |
|
|
Сокращенное наименование организации |
НаимОргКр |
A |
T(1-255) |
Н |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Почтовый адрес |
АдрРФ |
С |
|
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Должность руководителя |
Должность |
A |
T(1-120) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество руководителя |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.6
Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (ОтчЦелИспСрОВС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКЕИ |
A |
T(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
|
|
Остаток средств на начало отчетного года |
ОстСрНач |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Поступило средств |
ПоступилоСр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Целевые поступления |
ЦелПост |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Отчисления от дохода от размещения средств пенсионных резервов (до 15%) |
ОтчДохРазмПенсРез |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Отчисления от дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений (до 15%) |
ОтчДохИнвПенсНак |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Доходы от размещения и использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности |
ДохРазмИмущУстав |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Прочие поступления |
ПрПост |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Использовано средств |
ИспользСр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Расходы на содержание аппарата управления |
РасхАппУпр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
|
Расходы на рекламу |
РасхРекл |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Расходы на представительские цели |
РасхПредЦели |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Расходы на приобретение основных средств и иного имущества |
РасхПриобОснСр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению |
РасхСтОргНПС |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по обязательному пенсионному страхованию |
РасхСтОргОПС |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Прочие расходы |
ПрРасх |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Вписываемый показатель |
ВписПоказат |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|
Остаток средств на конец отчетного периода |
ОстСрКонец |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.7
Целевые поступления (ЦелПост)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Целевые взносы вкладчиков |
ЦелВзнВкл |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Целевые отчисления от суммы пенсионных взносов (до 3%) |
ЦелОтчПенсВзн |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.8
Расходы на содержание аппарата управления (РасхАппУпр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Расходы, связанные с оплатой труда (включая налоги и обязательные платежи) |
РасхОплТруд |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Расходы, не связанные с оплатой труда |
РасхНеОплТруд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Прочие расходы |
ПрРасх |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.9
Расходы, не связанные с оплатой труда (РасхНеОплТруд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Содержание помещений, зданий, транспортных средств и иного имущества (кроме ремонта) |
СодПомещТранс |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Ремонт основных средств и иного имущества |
РемОснСр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.10
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Данные за отчетный период |
СумОтч |
A |
N(12) |
О |
|
|
Данные за предыдущий отчетный период |
СумОтчПр |
A |
N(12) |
О |
|
Таблица 4.11
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование показателя |
НаимПоказат |
A |
T(1-255) |
О |
|
|
Данные за отчетный период |
СумОтч |
A |
N(12) |
О |
|
|
Данные за предыдущий отчетный период |
СумОтчПр |
A |
N(12) |
О |
|
Таблица 4.12
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
A |
T(=6) |
Н |
|
|
Код региона |
КодРегион |
A |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации" |
|
Район |
Район |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Город |
Город |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Улица |
Улица |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
A |
T(1-20) |
Н |
|
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
A |
T(1-60) |
Н |
|