Приложение N 2. Рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме

Приложение N 2

Утвержден
приказом ФНС России
от 27 февраля 2018 г.
N ММВ-7-6/114@

Рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть CXCVIII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 1.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 527-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (в редакции Указания Банка России от 31.10.2016 N 4173-У).

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPFAO2;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

------------------------------

¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

------------------------------

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_ BONPFAO2_1_198_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.18 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента¹;

------------------------------

¹ В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

------------------------------

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0420201
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	A	N(3)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.5
Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности	БалансНПФАОПрим	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.6
Содержание графы "Пояснения к строкам" бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности	ПояснСтр	П	T(1-255)	Н	Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_PBONPFAO2; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности	ОтчИзмКап	П	T(1-255)	Н	Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OISKNPFAO2; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности	ОтчПотДенСр	П	T(1-255)	Н	Имя файла имеет вид R_Т_A_K_О_N1_GGGGMMDD_N2, где: R_Т - префикс, принимающий значение NO_OPDSNPFAO2; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена; идентификаторы A и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО); О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков). Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО	ОКАТО	A	T(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКАТОТип>
Код некредитной финансовой организации по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (порядковый номер) некредитной финансовой организации	РегНомНеКО	A	T(1-9)	Н
Налогоплательщик - юридическое лицо	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
Сокращенное наименование организации	НаимОргКр	A	T(1-255)	Н
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес	АдрРФ	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Должность руководителя	Должность	A	T(1-120)	Н
Фамилия, имя, отчество руководителя	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18

Таблица 4.6

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества, применяющего международные стандарты финансовой отчетности (БалансНПФАОПрим)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384
Активы	Актив	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7
Обязательства	Обязат	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.11
Капитал	Капитал	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.7

Активы (Актив)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства	ДенСред	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	ФинАктСпр	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	ФинАктСпрПр	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.9
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости	ФинАктАморт	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.10
Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению	ДебЗадСтрОПС	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиции в ассоциированные предприятия	ИнвАссПред	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия	ИнвСКПред	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиции в дочерние предприятия	ИнвДочПред	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	АктивПрод	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиционное имущество	ИнвестИмущ	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Нематериальные активы	НематАктив	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Основные средства	ОснСред	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные аквизиционные расходы	ОтлАквРасх	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Требования по текущему налогу на прибыль	ТребНалПриб	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные налоговые активы	ОтложНалАктив	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие активы	ПрочАктив	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Вписываемый показатель	ВписПоказат	С		НМ	Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого активов	ИтогАктив	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.8

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (ФинАктСпр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего	Всего	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	ФинАктСпрОбяз	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда	ФинАктСтУсм	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.9

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (ФинАктСпрПр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего	Всего	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Долговые инструменты	ДолгИнстр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Долевые инструменты	ДолевИнстр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.10

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (ФинАктАморт)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего	Всего	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	ДепПрКОБанкНер	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность	ПрРазмСрДебЗад	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.11

Обязательства (Обязат)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	ФинОбСпр	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.12
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости	ФинОбАморт	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.13
Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению	КЗСтрОПС	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи	ОбязВыбГрПр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании	ОбязДогОПС	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые	ОбязДогНГосПОСтр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод	ОбязДогНГосПОИнв	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами	ОбязВознРаб	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательство по текущему налогу на прибыль	ОбязНалПриб	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные налоговые обязательства	ОтлНалОбяз	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резервы - оценочные обязательства	РезОценОбяз	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие обязательства	ПрочОбяз	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Вписываемый показатель	ВписПоказат	С		НМ	Типовой элемент <ВписПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого обязательств	ИтогОбяз	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.12

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (ФинОбСпр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего	Всего	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	ФинОбСпрОбяз	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда	ФинОбСтУсм	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.13

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости (ФинОбАморт)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего	Всего	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства	КрЗаймПр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Выпущенные долговые ценные бумаги	ДолгЦенБум	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочая кредиторская задолженность	ПрКредДолг	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.14

Капитал (Капитал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Уставный капитал	УстКап	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Добавочный капитал	ДобКап	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резервный капитал	РезКап	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Собственные акции, выкупленные у акционеров	СобАкцВыкуп	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	РезДолевИнстр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	РезДолгИнстр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	РезОбДолгИнстр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов	РезПерОснСр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска	РезПерФинОбяз	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами	РезПерОбязВознРаб	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	РезХеджДолИнстр	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв хеджирования денежных потоков	РезХеджДенПот	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие резервы	ПрРез	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	НераспрПриб	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Вписываемый показатель	ВписПоказат	С		НМ	Типовой элемент <ВписПоказатТип> . Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого капитала	ИтогКап	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15
Итого капитала и обязательств	ИтогКапОбяз	С		О	Типовой элемент <ДанПоказатТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.15

Данные по показателю (ДанПоказатТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Данные за отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
Данные за предыдущий отчетный период	СумОтчПр	A	N(12)	О
Пояснения к строкам	ПояснСтр	П	T(1-4)	НМ

Таблица 4.16

Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование показателя	НаимПоказат	A	T(1-255)	О
Данные за отчетный период	СумОтч	A	N(12)	О
Данные за предыдущий отчетный период	СумОтчПр	A	N(12)	О
Пояснения к строкам	ПояснСтр	П	T(1-4)	НМ

Таблица 4.17

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код региона	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район	Район	A	T(1-50)	Н
Город	Город	A	T(1-50)	Н
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-20)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-20)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-20)	Н

Таблица 4.18

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н