- Главная
- Приказ Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций от 12 февраля 2018 г. N 29 "О внесении изменений в Положение об осуществлении внутреннего финансового аудита в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций, утвержденное приказом Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций от 26 мая 2016 г. N 149"
- Приложение
Приложение
Приложение
к приказу Федеральной службы
по надзору в сфере связи, информационных
технологий и массовых коммуникаций
от 12.02.18 N 29
"Приложение N 1
к Положению об осуществлении внутреннего
финансового аудита, утверждённому приказом
Федеральной службы по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых
коммуникаций от 26 мая 2016 г. N 149
(рекомендуемый образец)
|
|
УТВЕРЖДАЮ |
|
ПЛАН |
|
|
||
|
|
|
от"__" _____________ 20__ г. |
|
Коды |
|
|
|
|
Дата |
|
|
Наименование главного администратора бюджетных средств |
|
Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций |
Глава по БК |
|
|
Наименование бюджета |
|
Федеральный бюджет |
по ОКТМО |
|
|
N п/п |
Тема аудиторской проверки |
Объекты аудита |
Вид аудиторской проверки (камеральная, выездная, комбинированная) |
Проверяемый период |
Срок проведения аудиторской проверки |
Ответственный исполнитель |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение N 2
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового аудита,
утверждённому приказом Федеральной
службы по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых
коммуникаций
от 26 мая 2016 г. N 149
(Рекомендуемый образец)
АКТ
_________________________________________________________________________
(наименование аудиторской проверки, наименование объекта аудита, срок
проведения
_________________________________________________________________________
аудиторской проверки, должность, Ф.И.О. руководителя аудиторской группы
(проверяющего))
______________________ "___"__________ 20___г.
(населённый пункт)
1. Основание проведения аудиторской проверки: ______________________
(приказ Роскомнадзора, от "__" _20__г. N ___,
_________________________________________________________________________
2. Период, подлежащий аудиторской проверке: ________________________
3. Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность __________
(наименование
_________________________________________________________________________
объекта аудита)
в проверяемом периоде являлись __________________________________________
(Ф.И.О. руководителя и главного бухгалтера объекта аудита
_________________________________________________________________________
или лиц, исполнявших в проверяемом периоде их обязанности)
4. В результате проведённой аудиторской проверки установлено
следующее:
_________________________________________________________________________
(излагаются результаты аудиторских исследований вопросов программы
аудиторской проверки)
5. Предложения (формируются на основании результатов аудиторской
проверки).
Приложение: согласно описи на ___ л. в ___ экз.
|
(должность)
"__" _____________ 20__ г. |
|
(подпись) |
|
(Ф.И.О.) |
Экземпляр акта получил "___"__________ 20___г.
|
(должность)
"__" _____________ 20__ г. |
|
(подпись) |
|
(Ф.И.О.) |
Приложение N 3
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового аудита,
утверждённому приказом Федеральной
службы по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых
коммуникаций
от 26 мая 2016 г. N 149
(Рекомендуемый образец)
План
устранения выявленных нарушений и недостатков
________________________________________________________________________,
(наименование аудиторской проверки, наименование объекта аудита)
проведённой с "___"________20___г. по "___"________20___г. аудиторской
группой под руководством (проверяющим) __________________________________
(должность, Ф.И.О.)
|
N п/п |
Предложения, внесённые в акт аудиторской проверки |
Краткое содержание нарушений и недостатков, выявленных в ходе аудиторской проверки (по каждому предложению) |
Мероприятия по устранению выявленных нарушений и недостатков |
Срок выполнения |
Ответственные исполнители |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(Ф.И.О.) |
Приложение N 4
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового аудита,
утверждённому приказом Федеральной
службы по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых
коммуникаций
от 26 мая 2016 г. N 149
(Рекомендуемый образец)
Информация
об устранении выявленных нарушений и недостатков
Представляем информацию об устранении нарушений и недостатков,
выявленных в ходе
________________________________________________________________________,
(наименование аудиторской проверки, наименование объекта аудита)
проведённой в период с "___"________20___г. по "___"________20___г.
аудиторской группой под руководством (проверяющим) ______________________
(должность, Ф.И.О.)
|
N п/п |
Предложения, внесённые в акт аудиторской проверки |
Краткое содержание нарушений и недостатков, выявленных в ходе аудиторской проверки (по каждому предложению) |
Мероприятия по устранению выявленных нарушений и недостатков |
Срок выполнения |
Ответственные исполнители |
Принятые меры по устранению выявленных нарушений и недостатков |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(Ф.И.О.) |
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(Ф.И.О.) |
Приложение N 5
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового аудита,
утверждённому приказом Федеральной
службы по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых
коммуникаций
от 26 мая 2016 г. N 149
(Рекомендуемый образец)
|
|
УТВЕРЖДАЮ руководитель Роскомнадзора _________________________________ "_____" ____________________ 20___ |
Программа
аудиторской проверки
_____________________________
(тема аудиторской проверки)
1. Объекты аудита _______________________________________________________
2. Основание для проведения аудиторской проверки
_________________________________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана
внутреннего финансового аудита)
3. Вид аудиторской проверки _____________________________________________
4. Срок проведения аудиторской проверки _________________________________
5. Перечень вопросов, подлежащих изучению в ходе аудиторской проверки
5.1. ____________________________________________________________________
5.2. ____________________________________________________________________
5.3. ____________________________________________________________________
6. Описание аудиторских процедур:
6.1. ____________________________________________________________________
6.2. ____________________________________________________________________
7 Ответственные исполнители:
7.1. ____________________________________________________________________
7.2. ____________________________________________________________________
8. Сроки проведения аудиторских процедур:
8.1. ____________________________________________________________________
8.2. ____________________________________________________________________
|
(должность) |
|
подпись |
|
Ф.И.О. |
|
дата |
Приложение N 6
к Положению об осуществлении
внутреннего финансового аудита,
утверждённому приказом Федеральной
службы по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых
коммуникаций
от 26 мая 2016 г. N 149
(Рекомендуемый образец)
Отчёт
о результатах осуществления внутреннего финансового аудита
|
|
|
на "__" _____________ 20__ г. |
|
|
Коды |
|
|
|
|
|
Дата |
|
|
Наименование главного администратора бюджетных средств |
|
Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций |
|
Глава по БК |
|
|
Наименование бюджета |
|
Федеральный бюджет |
|
по ОКТМО |
|
1. Общие сведения о результатах внутреннего финансового аудита
|
Наименование показателя |
Код строки |
Значения показателя |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Штатная численность субъекта внутреннего финансового аудита, человек |
010 |
|
|
|
из них: фактическая численность субъекта внутреннего финансового аудита |
011 |
|
|
|
Количество проведенных аудиторских проверок, единиц |
020 |
|
|
|
в том числе: в отношении системы внутреннего финансового контроля |
021 |
|
|
|
достоверности бюджетной отчетности |
022 |
|
|
|
экономности и результативности использования бюджетных средств |
023 |
|
|
|
Количество аудиторских проверок, предусмотренных в плане внутреннего финансового аудита на отчетный год, единиц |
030 |
|
|
|
из них: количество проведенных плановых аудиторских проверок |
031 |
|
|
|
Количество проведенных внеплановых аудиторских проверок, единиц |
040 |
|
|
|
Количество направленных рекомендаций по повышению эффективности внутреннего финансового контроля, единиц |
050 |
|
|
|
из них: количество исполненных рекомендаций |
051 |
|
|
|
Количество направленных предложений о повышении экономности и результативности использования бюджетных средств, единиц |
060 |
|
|
|
из них: количество исполненных предложений |
061 |
|
|
2. Сведения о выявленных нарушениях и недостатках, тыс. руб.
|
Наименование показателя |
Код строки |
Количество (единиц) |
Объем (тыс. руб.) |
Динамика нарушений и недостатков |
|||||||
|
(тыс. руб.) |
(%) |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||
|
Нецелевое использование бюджетных средств |
010 |
|
|
|
|
||||||
|
Неправомерное использование бюджетных средств (кроме нецелевого использования) |
020 |
|
|
|
|
||||||
|
Нарушения процедур составления и исполнения бюджета по расходам, установленных бюджетным законодательством |
030 |
|
|
|
|
||||||
|
Нарушения правил ведения бюджетного учета |
040 |
|
|
|
|
||||||
|
Нарушения порядка составления бюджетной отчетности |
050 |
|
|
|
|
||||||
|
Несоблюдение порядка, целей и условий предоставления средств из бюджета (субсидий, инвестиций), предоставления кредитов и займов, обеспеченных государственными гарантиями |
060 |
|
|
|
|
||||||
|
Нарушения порядка администрирования доходов бюджета |
070 |
|
|
|
|
||||||
|
Нарушения в сфере закупок в части обоснования закупок и исполнения контрактов |
080 |
|
|
|
|
||||||
|
Нарушения установленных процедур и требований по осуществлению внутреннего финансового контроля |
090 |
|
X |
X |
|
||||||
|
Прочие нарушения и недостатки |
100 |
|
|
|
|
||||||
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(Ф.И.О.) |
"__" _____________ 20__ г.". |
Открыть документ в системе ГАРАНТ|
<< Назад |
||
|
Содержание Приказ Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций от 12 февраля 2018 г.... |