Глава 7. Оценка финансового положения иностранного банка

7.1. В случае если юридическим лицом, указанным в абзацах третьем - пятом, седьмом, одиннадцатом - семнадцатом пункта 1.1 настоящего Положения (за исключением юридических лиц, указанных в подпункте 1.6.2 пункта 1.6 настоящего Положения), является иностранный банк, для оценки его финансового положения должны быть представлены следующие документы:

копии бухгалтерской (финансовой) отчетности иностранного банка, предусмотренной подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения (за исключением баланса на дату оплаты акций (долей);

сведения об отсутствии у иностранного банка задолженности по налоговым и иным платежам, предусмотренные подпунктом 2.1.11 пункта 2.1 настоящего Положения;

сведения о сумме финансовых вложений иностранного банка в акции (доли) финансовой организации, акции (доли) которой им приобретаются, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - дате оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации; при проверке правомерности оплаты акций (долей) аффилированным лицом кредитной организации - дате оплаты акций (долей);

расчет собственных средств (капитала) иностранного банка на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - дате оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации; при проверке правомерности оплаты акций (долей) аффилированным лицом кредитной организации - дате оплаты акций (долей);

документы и сведения, предусмотренные подпунктами 2.1.5, 2.1.7 и 2.1.15 пункта 2.1 настоящего Положения (при проверке правомерности оплаты акций (долей) аффилированным лицом кредитной организации - подпунктом 2.1.5 пункта 2.1 и абзацем четвертым подпункта 2.4.2 пункта 2.4 настоящего Положения).

Для оценки финансового положения иностранного банка, имеющего кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, не ниже уровней, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, вместо сведений, предусмотренных абзацем третьим настоящего подпункта и подпунктом 2.1.7 пункта 2.1 настоящего Положения (при проверке правомерности оплаты акций (долей) аффилированным лицом кредитной организации - абзацем третьим настоящего подпункта и абзацем четвертым подпункта 2.4.2 пункта 2.4 настоящего Положения), должна быть представлена копия информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному юридическому лицу.

Для оценки финансового положения иностранного банка, который является лицом, указанным в подпункте 1.6.2 пункта 1.6 настоящего Положения, должна быть представлена годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, предусмотренная пунктом 2.3 настоящего Положения, за последний завершенный год, предшествующий дате представления документов (с аудиторским заключением), и сведения, предусмотренные абзацем третьим настоящего пункта.

7.2. В случае если юридическим лицом, указанным в абзацах шестом и восьмом пункта 1.1 настоящего Положения, является иностранный банк, для оценки его финансового положения должны быть представлены следующие документы:

копия бухгалтерского баланса (отчета о финансовом положении) иностранного банка на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей);

сведения о сумме финансовых вложений иностранного банка в акции (доли) кредитной организации, акции (доли) которой приобретаются, на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей);

расчет собственных средств (капитала) иностранного банка на последнюю отчетную дату, предшествующую дате оплаты акций (долей);

документы и сведения, предусмотренные подпунктом 2.1.5 пункта 2.1 и абзацем четвертым подпункта 2.4.2 пункта 2.4 настоящего Положения.

Для оценки финансового положения иностранного банка, имеющего кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, не ниже уровней, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, вместо сведений, предусмотренных абзацем четвертым подпункта 2.4.2 пункта 2.4 настоящего Положения, должна быть представлена копия информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному банку.

7.3. Оценка достаточности собственных средств (капитала) иностранного банка проводится на основе его бухгалтерской (финансовой) отчетности (бухгалтерского баланса, отчета о финансовом положении), расчета собственных средств (капитала) и сведений о фактах хозяйственной жизни на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - дате оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации); при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации - дате оплаты акций (долей).

Собственные средства (капитал) иностранного банка, рассчитываются в соответствии с методикой (порядком) определения величины собственных средств (капитала), принятой (принятым) органом надзора соответствующего иностранного государства.

Собственные средства (капитал) иностранного банка, рассчитанные в соответствии с указанной методикой (указанным порядком), в целях определения величины скорректированных собственных средств (капитала) иностранного банка, которая рассчитывается для определения ее достаточности, уменьшаются:

на сумму финансовых вложений в акции (доли) финансовой организации, акции (доли) которой приобретаются иностранным банком;

на сумму собственных средств, указанную в полученном иностранным банком предварительном согласии Банка России на приобретение акций (долей) финансовых организаций, не реализованном на дату представления документов (на дату оплаты акций (долей), или на неиспользованную часть этой суммы, если указанное согласие Банка России было реализовано частично.

7.4. Финансовые показатели деятельности иностранного банка для оценки его финансового (экономического) положения, в том числе установленные органом надзора соответствующего иностранного государства, представляются им по письменному запросу Уполномоченного структурного подразделения Банка России в установленный в запросе срок. Решение о направлении такого запроса принимается по результатам анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности иностранного банка.

7.5. Основаниями для признания финансового положения иностранного банка неудовлетворительным являются:

недостаточность собственных средств (капитала);

невыполнение требований, установленных подпунктом 5.10.2 пункта 5.10 настоящего Положения, а если иностранный банк является лицом, указанным в подпункте 1.6.2 пункта 1.6 настоящего Положения, - также абзацем вторым пункта 5.11 настоящего Положения;

наличие оснований, предусмотренных подпунктом 6.1.4 пункта 6.1 и пунктом 6.3 настоящего Положения;

несоответствие требованиям к финансовым показателям деятельности иностранного банка (в случае, если анализ таких показателей проводился).