Глава 10. Проведение оценки финансового положения при осуществлении контроля за соответствием финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации, лица, имеющего право распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, требованиям, предъявляемым к этим лицам на постоянной основе, документы, представляемые для оценки финансового положения в соответствии с указанными требованиями

10.1. Финансовое положение юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) кредитной организации и лица, имеющего право распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации (далее при совместном упоминании - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации), в случаях, предусмотренных абзацами девятым и восемнадцатым пункта 1.1 настоящего Положения, должно соответствовать требованиям, установленным настоящей главой, в течение всего периода владения (распоряжения) крупным пакетом акций (долей) финансовой организации, осуществления контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации, владеющих крупным пакетом акций (долей) финансовой организации.

10.2. Финансовое положение юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, за исключением юридических лиц, указанных в пункте 10.7 настоящего Положения, признается удовлетворительным в следующих случаях.

10.3. Для оценки финансового положения юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации (за исключением лиц, указанных в пункте 10.5 настоящего Положения) должно ежегодно представлять в Уполномоченное структурное подразделение Банка России следующие документы:

копию годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год:

расшифровки, предусмотренные подпунктом 2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения, в том числе финансовых вложений в акции (доли) финансовых организаций (включая полное фирменное наименование финансовых организаций и сумму финансовых вложений в акции (доли), принадлежащие владельцу крупного пакета акций (долей) финансовой организации), к указанной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

копию аудиторского заключения в отношении указанной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, если в соответствии с Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" (личным законом иностранного юридического лица) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность юридического лица подлежит обязательному аудиту.

Представление годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и других документов юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, включая иностранное юридическое лицо, осуществляется в соответствии с пунктами 2.7-2.10 и 2.11 настоящего Положения.

Юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, которое обязано раскрывать годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность с аудиторским заключением неограниченному кругу лиц, вместо документов, предусмотренных настоящим пунктом (за исключением расшифровки финансовых вложений в акции (доли) финансовых организаций), должно представить сведения, содержащие ссылку на раскрытую юридическим лицом годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность с указанием даты ее раскрытия на официальном сайте юридического лица в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", электронного адреса страницы официального сайта юридического лица в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на которой она раскрыта.

В случае если на основании раскрытой юридическим лицом бухгалтерской (финансовой) отчетности не представляется возможным оценить соответствие финансового положения требованиям, установленным подпунктами 10.2.1 и 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, Уполномоченное структурное подразделение Банка России должно запросить у юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации документы, предусмотренные настоящим пунктом, а также иную информацию (иные пояснения), необходимую (необходимые) для оценки финансового положения.

Иностранное юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, имеющее кредитный рейтинг по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, не ниже уровней, указанных в абзаце первом пункта 2.2 настоящего Положения, или юридическое лицо, созданное по законодательству Российской Федерации, имеющее кредитный рейтинг по национальной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним из российских кредитных рейтинговых агентств, вместо документов, предусмотренных настоящим пунктом, должно представить копию информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному юридическому лицу, или информацию о кредитном рейтинге, присвоенном юридическому лицу, созданному по законодательству Российской Федерации, соответственно. Оценка финансового положения такого юридического лица - владельца крупного пакета акций (долей) финансовой организации проводится на основании копии информационного сообщения о кредитном рейтинге, присвоенном иностранному юридическому лицу, или информации о кредитном рейтинге, присвоенном юридическому лицу, созданному по законодательству Российской Федерации.

Уполномоченное структурное подразделение Банка России при выявлении информации (включая сведения, опубликованные в средствах массовой информации), свидетельствующей об ухудшении финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации (за исключением случаев, когда указанные документы (информация) в отношении финансовой организации - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации имеются в Банке России и могут быть получены Уполномоченным структурным подразделением Банка России у других структурных подразделений Банка России), должно запросить у такого юридического лица необходимую годовую или промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, другие документы, предусмотренные настоящим пунктом, а также дополнительные документы (информацию, пояснения) для оценки финансового положения. Юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации должно представить такие документы (информацию, пояснения) в срок, установленный Уполномоченным структурным подразделением Банка России.

Уполномоченное структурное подразделение Банка России в письменной форме информирует юридическое лицо - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации о необходимости принятия мер, направленных на устранение нарушений, в случае установления в течение отчетного года несоответствия этого лица требованиям, установленным подпунктами 10.2.1 и 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения.

Финансовая организация в случае, если ей стало известно о несоответствии финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации требованиям, установленным подпунктами 10.2.1 и 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, должна в письменном виде проинформировать об этом Уполномоченное структурное подразделение Банка России с приложением документов, подтверждающих наличие оснований для признания финансового положения юридического лица неудовлетворительным.

10.4. Документы, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, должны быть представлены в следующие сроки:

копия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год - не позднее 15 апреля текущего отчетного года;

копия аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год, если в соответствии с Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" (личным законом иностранного юридического лица) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность юридического лица подлежит обязательному аудиту, - не позднее 1 июля текущего отчетного года.

В случае если личным законом иностранного юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации предусмотрен более поздний срок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний завершенный финансовый год, такое юридическое лицо должно представить ее в срок, не превышающий 15 дней с даты составления. Информация о сроках составления таким иностранным юридическим лицом годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности направляется им в Уполномоченное структурное подразделение Банка России в срок, установленный абзацем вторым настоящего пункта.

В случае невозможности представления (своевременного представления) документов, предусмотренных пунктом 10.3 настоящего Положения, юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации должен представить в Уполномоченное структурное подразделение Банка России информацию, поясняющую причину непредставления документов в срок, установленный абзацем вторым настоящего пункта.

В случае если юридическое лицо, которое по состоянию на последнюю годовую отчетную дату являлось владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, до даты, указанной в абзаце втором настоящего пункта, совершило сделку, направленную на отчуждение акций (долей), в результате которой оно перестало быть владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, документы, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, таким лицом не представляются и оценка его финансового положения в соответствии с настоящей главой не проводится.

10.5. Документы для оценки финансового положения, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, не представляются, и оценка финансового положения не проводится также в отношении следующих лиц:

юридического лица - владельца крупного пакета акций (долей) финансовой организации, осуществившего оплату акций (долей) финансовой организации за счет средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и оплату за счет иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления;

юридического лица - владельца крупного пакета акций (долей) финансовой организации, контроль в отношении которого прямо или косвенно (через третьих лиц) осуществляется федеральным органом государственной власти, органом государственной власти субъекта Российской Федерации или органом местного самоуправления, государственной корпорацией, государственным или муниципальным унитарным предприятием или аналогичным органом, органом власти иностранного государства (если владелец крупного пакета акций (долей) финансовой организации является иностранным юридическим лицом).

Документы для оценки финансового положения, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, не представляются юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации, являющимся кредитной организацией, или юридическим лицом, признаваемым в соответствии со статьей 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" некредитной финансовой организацией, контроль и надзор за деятельностью которых осуществляется Банком России.

10.6. В случае непредставления юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации в установленный пунктом 10.4 настоящего Положения срок документов, предусмотренных пунктом 10.3 настоящего Положения, и непредставления информации (пояснений) в соответствии с абзацами четвертым и пятым пункта 10.4 настоящего Положения Уполномоченное структурное подразделение Банка России должно запросить у такого юридического лица информацию, поясняющую причину непредставления документов. Юридическое лицо - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации обязано в срок, указанный в запросе, представить в Уполномоченное структурное подразделение Банка России соответствующую информацию (пояснения).

В случае непредставления юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации указанной информации в установленный срок Уполномоченное структурное подразделение Банка России признает финансовое положение такого юридического лица неудовлетворительным.

10.7. Кредитная организация - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации должна соответствовать требованиям, установленным подпунктами 8.1.2 и 8.1.3 пункта 8.1 настоящего Положения, некредитная финансовая организация - владелец (контролер) крупного пакета акций (долей) финансовой организации - требованиям, указанным в подпункте 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Положения, на протяжении всего периода владения крупным пакетом акций (долей) кредитной организации или некредитной финансовой организации. Документы, указанные в пункте 10.3 настоящего Положения, данными лицами не представляются.

10.8. Основаниями для признания финансового положения юридического лица - владельца (контролера) крупного пакета акций (долей) финансовой организации неудовлетворительным являются:

несоответствие требованиям, установленным подпунктами 10.2.1 и 10.2.2 пункта 10.2 настоящего Положения, а в случае, если юридическим лицом - владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) финансовой организации является финансовая организация, - требованиям, установленным подпунктами 8.1.2 и 8.1.3 пункта 8.1 и подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящего Положения;

непредставление документов, предусмотренных пунктом 10.3 настоящего Положения;

случаи, указанные в пунктах 10.6 и 10.9 настоящего Положения.

10.9. В случае выявления фактов, на основании которых финансовое положение юридических лиц - владельцев (контролеров) крупного пакета акций (долей) финансовой организации признается неудовлетворительным, Уполномоченное структурное подразделение Банка России в письменной форме запрашивает у этих лиц необходимые пояснения и (или) дополнительные документы, на основании которых указанные факты могут быть подтверждены (не подтверждены). Юридические лица - владельцы (контролеры) крупного пакета акций (долей) финансовой организации обязаны в установленный в запросе срок представить соответствующие пояснения (документы).

В случае если по результатам рассмотрения пояснений (документов) выявленные факты, на основании которых финансовое положение юридических лиц - владельцев (контролеров) крупного пакета акций (долей) финансовой организации признается неудовлетворительным, подтверждаются, а также в случае, если такие лица не представили запрошенные пояснения (документы), Уполномоченное структурное подразделение Банка России признает их финансовое положение неудовлетворительным.

10.10. Финансовое положение физического лица, имеющего право распоряжаться более 10 процентами акций (долей) некредитной финансовой организации, признается удовлетворительным в случае, если в отношении такого лица отсутствует производство по делу о банкротстве и (или) оно не признано банкротом в порядке, установленном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" или личным законом иностранного физического лица.

10.11. Для оценки финансового положения физическое лицо, указанное в пункте 10.10 настоящего Положения, ежегодно не позднее 30 января должно представлять в Уполномоченное структурное подразделение Банка России подтверждение отсутствия в отношении него производства по делу о банкротстве и (или) факта признания его банкротом в порядке, установленном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" или личным законом иностранного физического лица.

10.12. В случае если юридическое лицо является владельцем (контролером) крупного пакета акций (долей) в нескольких кредитных организациях, полномочия допуска которых осуществляются разными центрами допуска, оценка финансового положения такого владельца (контролера) проводится Западным центром допуска финансовых организаций Департамента допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России и документы для оценки финансового положения, предусмотренные пунктом 10.3 настоящего Положения, должны быть представлены в Западный центр допуска финансовых организаций.