- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 7 мая 2018 г. N ММВ-7-13/249@ "Об утверждении формы уведомления о контролируемых сделках, формата представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме, порядка заполнения формы уведомления о контролируемых сделках, а также порядка представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме и признании утратившим силу приказа ФНС России от 27 июля 2012 г. N ММВ-7-13/524@" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение N 2. Формат представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме
Приложение N 2. Формат представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 07.05.2018 г. N ММВ-7-13/249@
Формат представления уведомления о контролируемых сделках в электронной форме
С изменениями и дополнениями от:
26 июля 2019 г.
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме сведений с данными уведомления о контролируемых сделках в налоговые органы.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 26 ноября 2019 г. - Приказ ФНС России от 26 июля 2019 г. N ММВ-7-13/380@
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть DXXXI.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 26 ноября 2019 г. - Приказ ФНС России от 26 июля 2019 г. N ММВ-7-13/380@
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_UVKNRSD
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа);
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
------------------------------
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVKNRSD_1_531_00_05_04_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.26 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1;
------------------------------
1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Информация об изменениях:
Таблица 4.1 изменена с 26 ноября 2019 г. - Приказ ФНС России от 26 июля 2019 г. N ММВ-7-13/380@
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.04 |
|
Идентификатор исходного файла, содержащего Уведомление о контролируемых сделках в полном объеме |
ИдФайлИсх |
А |
Т(1-255) |
О |
Содержит (повторяет) идентификатор исходного файла. Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме |
|
Идентификатор первого файла документа |
ИдФайлПерв |
А |
Т(1-255) |
О |
Элемент принимает следующее значение: - если документ состоит из одного файла, то элемент содержит (повторяет) значение <ИдФайл>; - если документ состоит из нескольких файлов, то значение элемента одинаково для всех файлов одного документа и содержит (повторяет) значение <ИдФайл> первого файла. Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме |
|
Количество файлов, полученных в результате деления документа |
КолФайл |
А |
N(5) |
О |
Элемент применяется только при представлении уведомления в электронной форме |
|
Номер текущего файла |
НомФайл |
А |
N(5) |
О |
|
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110025 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
о |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с таблицей "Код, определяющий место представления налогоплательщиком уведомления о контролируемых сделках" приложения N 1 к Порядку заполнения уведомления о контролируемых сделках (далее - Порядок заполнения), а именно: 111 - по месту жительства физического лица | 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 125 - по месту жительства адвоката | 126 - по месту жительства нотариуса | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
|
Уведомление о контролируемых сделках |
УвКонтрСд |
C |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) ОК 033-2013 |
|
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Адрес электронной почты |
|
А |
Т(1-45) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - организация | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды форм реорганизации и код ликвидации организации" приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН реорганизованной организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП реорганизованной организации |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя) (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
|
ИНН физического лица | |
ИННФЛ |
П |
Т(=12) |
ОУ |
Типовой элемент <ИННФЛТип> Состав элемента представлен в таблице 4.7 При значении элемента <ПоМесту> = 120 | 125 | 126 (из таблицы 4.2) обязательно указывается элемент <ИННФЛ> |
|
Сведения о налогоплательщике - физическом лице |
СвФЛ |
С |
|
О |
Таблица 4.7
Сведения о налогоплательщике - физическом лице (СвФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Место рождения |
МестоРожд |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Гражданство |
Гражд |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - гражданин Российской Федерации | 2 - иностранный гражданин | 3 - лицо без гражданства |
|
Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
|
|
Статус налогоплательщика |
СтатусНП |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - физическое лицо - резидент Российской Федерации | 2 - физическое лицо, не являющееся резидентом Российской Федерации |
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность |
УдЛичнФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
|
Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации |
АдрИн |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <АдрИнТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25. Элемент обязателен если: элемент <Гражд>= 2 | 3 или элемент <Гражд>=1 и <СтатусНП>=2 |
Таблица 4.8
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в таблице 4.26. Обязательно в случае: - <ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ> - <ПрПодп>=2 |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.9. Обязательно для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.10
Уведомление о контролируемых сделках (УвКонтрСд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) |
СвКонтрСд |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.11
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (СвКонтрСд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер сделки по уведомлению |
НомПорСд |
А |
N(6) |
О |
|
|
Сделка, совершенная от имени комиссионера (агента) |
СделкаСовАгент |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации |
ОснКонтрСд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) |
КонтрСд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) |
ДохРасхСд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) |
СвПредмСдН |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) |
СвОргУчаст |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
|
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) |
СвФЛУчаст |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.12
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (ОснКонтрСд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Взаимозависимость |
ВзЗавис |
А |
Т(=1) |
НК |
Принимает значение: 0 - не взаимозависимы | 1 - взаимозависимость по Налоговому кодексу Российской Федерации (пункт 2 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) | 2 - самостоятельное признание взаимозависимости (пункт 6 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) | 3 - взаимозависимость по решению суда (пункт 7 статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации) |
|
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации |
Осн105.14 |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
|
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации |
ОснРФ105.14 |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.13
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (Осн105.14)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 121 |
Осн121 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 122 |
Осн122 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 123 |
Осн123 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 -да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 124 |
Осн124 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
Информация об изменениях:
Таблица 4.14 изменена с 26 ноября 2019 г. - Приказ ФНС России от 26 июля 2019 г. N ММВ-7-13/380@
Таблица 4.14
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации (ОснРФ105.14)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 131 |
Осн131 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 132 |
Осн132 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0-нет | 1 - да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 133 |
Осн133 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 134 |
Осн134 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 135 |
Осн135 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 136 |
Осн136 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 137 |
Осн137 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак отнесения сделки к контролируемой по коду 138 |
Осн138 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
Таблица 4.15
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (КонтрСд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Группа однородных сделок |
ГрупОС |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Код наименования сделки |
КодНаимСд |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды наименования сделки" приложения N 1 к Порядку заполнения |
|
Код стороны сделки, которой является налогоплательщик |
КодСторСд |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды стороны сделки" приложения N 1 к Порядку заполнения |
|
Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Налогового кодекса Российской Федерации (регулируемые цены) |
ПрОпрЦен |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.4 Налогового кодекса Российской Федерации (регулируемым ценам) |
КомПрОпрЦен |
А |
Т(1-255) |
НУ |
Элемент обязателен при <ПрОпрЦен>=1 |
|
Код определения цены сделки |
КодОпрЦен |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с таблицей "Код основания признания цены сделки рыночной" приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
|
Комментарии по коду определения цены сделки |
КомКодОпрЦен |
А |
Т(1-255) |
Н |
|
|
Код методов ценообразования |
КодМетЦен |
А |
Т(=2) |
НК |
Принимает значение в соответствии с таблицей "Коды методов ценообразования" приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно: 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 |
|
Комментарии по коду методов ценообразования |
КомКодМетЦен |
А |
Т(1-255) |
НУ |
Элемент обязателен при <КодМетЦен>=06 |
|
Количество участников сделки |
КолУчСд |
А |
N(3) |
О |
|
|
Комментарии по количеству участников сделки |
КомКолУчСд |
А |
Т(1-255) |
Н |
|
|
Код источника информации, используемой налогоплательщиком |
КодИстИнф |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.16
Код источника информации, используемой налогоплательщиком (КодИстИнф)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 251 |
Ист251 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 252 |
Ист252 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 253 |
Ист253 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 254 |
Ист254 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 255 |
Ист255 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 256 |
Ист256 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 257 |
Ист257 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 258 |
Ист258 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак использования налогоплательщиком источника информации с кодом 259 |
Ист259 |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
Таблица 4.17
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (ДохРасхСд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях |
СумДохСд |
А |
N(15) |
О |
|
|
в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию |
СумДохСдРег |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях |
СумРасхСд |
А |
N(15) |
О |
|
|
в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию |
СумРасхСдРег |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.18
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (СвПредмСдН)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип предмета сделки |
ТипПредСд |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - товар | 2 - результаты работ, оказание услуг | 3 - иной объект гражданских прав |
|
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) |
ПерПредСд |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Таблица 4.19
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (ПерПредСд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование предмета сделки |
НаимПредСд |
А |
Т(1-512) |
О |
|
|
Код предмета сделки (код по ТНВЭД) |
А |
Т(=10) |
НКУ |
Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (ТН ВЭД). Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 (из таблицы 4.18), и обязателен в этом случае при отсутствии <ОКПД2> |
|
|
Код предмета сделки (код по ОКПД2) |
А |
Т(2-12) |
НКУ |
Типовой элемент <ОКПД2Тип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008). Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 (из таблицы 4.18), и обязателен в этом случае при отсутствии <ТНВЭД> |
|
|
Код предмета сделки (код по ОКВЭД2) |
А |
Т(2-8) |
НКУ |
Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 2 | 3 (из таблицы 4.18) |
|
|
Номер другого участника сделки |
НомУчСд |
А |
N(4) |
О |
|
|
Номер договора |
НомДог |
А |
Т(1-128) |
О |
|
|
Дата договора |
ДатаДог |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) |
А |
Т(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Также может принимать значения: 980 - Евросоюз | 981 - ЕАЭС |
|
|
Код условия поставки (заполняется только для товаров) |
КодУсловПост |
А |
Т(=3) |
НКУ |
Принимает значение в соответствии с таблицей "Код условий поставки" приложения N 1 к Порядку заполнения. Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 (из таблицы 4.18) |
|
Код единицы измерения по ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения (ОКЕИ) ОК 015-94 |
|
|
Количество |
Количество |
А |
N(14.5) |
О |
|
|
Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС и акцизов в рублях или иностранной валюте |
ЦенаЕдин |
А |
N(18.4) |
н |
|
|
Код валюты |
КодВалют |
А |
Т(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) OK (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 |
|
Процентная ставка |
ПроцСтав |
А |
N(7.4) |
НУ |
Элемент обязателен и используется только при отсутствии элемента <ЦенаЕдин> |
|
Итого стоимость без учета НДС и акцизов в рублях |
СтоимИтог |
А |
N(15) |
НУ |
Элемент обязателен при наличии <ЦенаЕдин> и не применяется при наличии элемента <ПроцСтав> |
|
Дата совершения сделки |
ДатаСовСд |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) |
МестОтпрТов |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <МестоТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.24. Элемент <МестОтпрТов/КодРегион> обязателен при <МестОтпрТов/ОКСМ>=643 |
|
Место совершения сделки (место доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, выполнения работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) |
МестСовСд |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <МестоТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.24. Элемент <МестСовСд/КодРегион> обязателен при <МестСовСд/ОКСМ>=643 |
Таблица 4.20
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвОргУчаст)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер участника сделки |
НомПорСд |
А |
N(4) |
О |
|
|
Сведения заполняются в отношении комиссионера (агента) |
СведОтнАгент |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Признак организации |
ПрОрг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - российская организация | 2 - иностранная организация |
|
Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
|
|
Наименование организации (в русской транскрипции) |
НаимОргРус |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Наименование организации (в латинской транскрипции) |
НаимОргЛат |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ПрОрг>=1 |
|
КПП организации |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ПрОрг>=1 |
|
Регистрационный номер |
РегНомИн |
А |
Т(1-50) |
НУ |
Элемент может присутствовать только при <ПрОрг>=2. Элемент обязателен при <ПрОрг>=2 и отсутствии элемента <КодНПРег> |
|
Код налогоплательщика |
КодНПРег |
А |
Т(1-50) |
НУ |
Элемент может присутствовать только при <ПрОрг>=2. Элемент обязателен при <ПрОрг>=2 и отсутствии элемента <РегНомИн> |
|
Адрес (для иностранной организации) |
АдрИнТекст |
А |
Т(1-255) |
НУ |
Элемент может присутствовать только при <ПрОрг>=2 |
Таблица 4.21
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (СвФЛУчаст)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер участника сделки |
НомПорСд |
А |
N(4) |
О |
|
|
Сведения заполняются в отношении комиссионера (агента) |
СведОтнАгент |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - нет | 1 - да |
|
Код вида деятельности физического лица |
КодВД |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с таблицей "Код вида деятельности физического лица" приложения N 1 к Порядку заполнения, а именно: 1 - предпринимательская деятельность | 2 - нотариальная деятельность | 3 - адвокатская деятельность | 4 - иная деятельность |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
|
ИНН физического лица | Сведения о налогоплательщике - физическом лице |
ИННФЛ СвФЛ |
П С |
Т(=12) |
О О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> Состав элемент представлен в таблице 4.22 |
Таблица 4.22
Сведения о налогоплательщике - физическом лице (СвФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДЦ.ММ.ГГГГ |
|
Место рождения |
МестоРожд |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Гражданство |
Гражд |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - гражданин Российской Федерации | 2 - иностранный гражданин | 3 - лицо без гражданства |
|
Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) |
А |
Т(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) OK (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
|
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность |
УдЛичнФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
|
Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации |
АдрИн |
С |
|
Н |
Типовой элемент <АдрИнТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Таблица 4.23
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида документа |
КодВидДок |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значения в соответствии с таблицей "Коды видов документов, удостоверяющих личность физического лица" приложения N 3 к Порядку заполнения |
|
Серия и номер |
СерНомДок |
А |
Т(1-25) |
О |
|
|
Дата выдачи |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Кем выдан |
ВыдДок |
А |
Т(1-255) |
О |
|
Таблица 4.24
Место отправки (доставки) товара, совершения сделки (МестоТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
|
|
Субъект Российской Федерации (код) |
КодРегион |
А |
Т(=2) |
НК |
Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии с таблицей "Справочник "Коды субъектов Российской Федерации"приложения N 2 к Порядку заполнения |
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
А |
Т(1-100) |
Н |
|
Таблица 4.25
Адрес за пределами территории Российской Федерации (АдрИнТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 |
|
|
Адрес |
АдрИнТекст |
А |
Т( 1-255) |
О |
|
Таблица 4.26
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ