Приложение N 5. Годовая отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита

Приложение N 5
к Положению по осуществлению
Федеральной службой по ветеринарному
и фитосанитарному надзору внутреннего
финансового аудита, утвержденному
приказом Россельхознадзора
от 18 июля 2018 года N 739

Рекомендуемый образец

               Годовая отчетность о результатах осуществления

                        внутреннего финансового аудита

                                                            /-----------\

                                                            |   КОДЫ    |

                                                            |-----------|

                                                            |           |

                                                            |-----------|

                              ___1____ 20___ г.         Дата|           |

                                                            |-----------|

 Наименование главного                                      |           |

 администратора бюджетных                                   |           |

 средств, администратора                                    |           |

 бюджетных средств       _______________________ Глава по БК|           |

                                                            |-----------|

 Наименование бюджета _____________________________ по ОКТМО|           |

                                                            |-----------|

 Периодичность: годовая                                     |           |

                                                            \-----------/

1. Общие сведения о результатах внутреннего финансового аудита

Наименование показателя	Код строки	Значения показателя
1	2	3
Штатная численность субъекта внутреннего финансового аудита, человек	010
из них:
фактическая численность субъекта внутреннего финансового аудита	011
Количество проведенных аудиторских проверок, единиц	020
в том числе:
в отношении системы внутреннего финансового контроля	021
достоверности бюджетной отчетности	022
экономности и результативности использования бюджетных средств	023
Количество аудиторских проверок, предусмотренных в плане внутреннего финансового аудита на отчетный год, единиц	030
из них:
количество проведенных плановых аудиторских проверок	031
Количество проведенных внеплановых аудиторских проверок, единиц	040
Количество направленных рекомендаций по повышению эффективности внутреннего финансового контроля, единиц	050
из них:
количество исполненных рекомендаций	051
Количество направленных предложений о повышении экономности и результативности использования бюджетных средств, единиц	060
из них:
количество исполненных предложений	061

2. Сведения о выявленных нарушениях и недостатках, тыс. руб.

Наименование показателя	Код строки	Количество (единиц)	Объем (тыс. руб.)	Динамика нарушений и недостатков
				(тыс. руб.)	(%)
1	2	3	4	5	6
Нецелевое использование бюджетных средств	010
Неправомерное использование бюджетных средств (кроме нецелевого использования)	020
Нарушения процедур составления и исполнения бюджета по расходам, установленных бюджетным законодательством	030
Нарушения правил ведения бюджетного учета	040
Нарушения порядка составления бюджетной отчетности	050
Несоблюдение порядка, целей и условий предоставления средств из бюджета (субсидий, инвестиций), предоставления кредитов и займов, обеспеченных государственными гарантиями	060
Нарушения порядка администрирования доходов бюджета	070
Нарушения в сфере закупок в части обоснования закупок и исполнения контрактов	080
Нарушения установленных процедур и требований по осуществлению внутреннего финансового контроля	090		X	X
Прочие нарушения и недостатки	100

                        Пояснительная записка

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель субъекта внутреннего

финансового аудита

_______________ ______________________ __________________________________

  (должность)         подпись                 (расшифровка подписи)

"____"_______________20____Г.

Раздел I. Аудиторская проверка

N п/п	Наименование объекта аудиторской проверки	Тема аудиторской проверки	Количество участников аудиторской группы (аудитор), принимавших участие в проведении аудиторской проверки	Вид аудиторской проверки	Недостатки и нарушения, выявленные в ходе аудиторской проверкой
					в количествен ном выражении	в денежном выражении (в тыс. руб.)
1	2	3	4	5	6	7

Раздел II. Результаты осуществления внутреннего финансового аудита

	Информация об итогах аудиторской проверки (выводы)
1	2
1. Наименование объекта аудиторской проверки
1) Условия и причины нарушений и недостатков
2) Наличие значимых бюджетных рисков
3) Наличие или отсутствие возражений со стороны объекта аудита
4) Степень надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектом аудита бюджетной отчетности
5) Соответствие ведения бюджетного учета объектом аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации
6) Предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования средств федерального бюджета
...
2. Наименование объекта аудиторской проверки
...

Руководитель подразделения,

наделенного полномочиями

по осуществлению внутреннего

финансового аудита            _______________ __________________________

                                 (подпись)       (расшифровка подписи)

"____"_________________20___г.