Указание Банка России от 7 мая 2018 г. N 4792-У "О требованиях к порядку осуществления организатором торговли внутреннего контроля и внутреннего аудита" (с изменениями и дополнениями)

В Закон об организованных торгах были внесены изменения, согласно которым организатор торговли, помимо внутреннего контроля, обязан организовать (осуществлять) внутренний аудит.

В связи с этим обновлены действующие требования к организации (осуществлению) внутреннего контроля и внутреннего аудита организаторов торговли.

Так, установлены требования к деятельности внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) организатора торговли и к внутреннему документу, определяющему порядок проведения аудита. Кроме того, пересмотрены требования к порядку осуществления внутреннего контроля и соответствующему внутреннему документу.

Приведен перечень должностных лиц и структурных подразделений, входящих в систему внутреннего контроля. Определены функции контролера и аудитора. При этом совмещение их функций не предусматривается. Закреплен порядок контроля при совмещении деятельности по организации торгов с иными видами деятельности. Предусмотрена централизованная организация системы внутреннего контроля, если клиринговая организация входит в банковскую группу (холдинг, группу лиц) с некредитными финансовыми организациями.

Указание вступает в силу по истечении 180 дней после дня его официального опубликования.

Указание Банка России от 7 мая 2018 г. N 4792-У "О требованиях к порядку осуществления организатором торговли внутреннего контроля и внутреннего аудита"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 августа 2018 г.

Регистрационный N 51980

Настоящее Указание вступает в силу с 20 марта 2019 г.

Текст указания опубликован на сайте Банка России (http://www.cbr.ru) 20 сентября 2018 г., в "Вестнике Банка России" от 26 сентября 2018 г. N 72

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Указание Банка России от 17 мая 2021 г. N 5792-У

Изменения вступают в силу с 17 июля 2021 г.