Указание Банка России от 26 октября 2018 г. N 4945-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива"
1. На основании части 3 статьи 28 и пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2013, N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5640; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 27, ст. 4225) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318, N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852) внести в Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 августа 2016 года N 43294, следующие изменения.
1.1. Пункты 4 и 5 изложить в следующей редакции:
"4. Отчетность представляется в Банк России КПК и СРО в отношении своих членов в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (далее - УКЭП), в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.
5. В случае выявления КПК или СРО в отношении своих членов фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей за любой отчетный период в течение последних 3 лет, исправленная отчетность должна быть направлена КПК в Банк России в порядке, установленном пунктом 2 настоящего Указания, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае необходимости внесения исправлений в отчетность, представленную за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России за каждый отчетный период отдельным электронным документом, к которому прилагается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения.".
1.2. В приложении 1:
в форме отчетности 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива" подраздел 2 раздела I после графы 21 дополнить графами следующего содержания:
"
Объем выданных займов в отчетном периоде, тыс. руб. |
Объем привлеченных средств за отчетный период, тыс. руб. |
22 |
23 |
|
|
";
раздел II изложить в следующей редакции:
"Раздел II. Балансовые показатели
тыс. руб.
";
раздел IV после строки 39 дополнить строками следующего содержания:
"
";
в Порядке составления отчетности по форме 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива":
пункт 3 дополнить абзацами следующего содержания:
"В графе 22 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается сумма выданных займов в отчетном периоде.
В графе 23 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается сумма привлеченных средств за отчетный период.";
пункты 11 и 12 изложить в следующей редакции:
"11. При заполнении разделов II-IV отчета о деятельности в случае отсутствия отдельной строки для отражения информации об операциях, совершенных кредитным потребительским кооперативом с индивидуальными предпринимателями, информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами.
12. В разделе II отчета о деятельности все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
Строки 1.1.1.2 и 1.2.1.2 раздела II отчета о деятельности заполняются кредитными потребительскими кооперативами, число членов (пайщиков) которых превышает 200 физических и (или) юридических лиц.
Информация, отражаемая по строкам 1.6 и 1.7 раздела II отчета о деятельности, не включается в состав информации, отражаемой по строкам 1.3 и 1.4 раздела II отчета о деятельности.
В строке 1.7.3 раздела II отчета о деятельности указываются сведения о средствах, размещенных в закладные, не включенные в строки 1.7.1 и 1.7.2 раздела II отчета о деятельности.
В строке 1.13 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об активах кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 1.1-1.12.1.1 раздела II отчета о деятельности.
В строке 2.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об иных составляющих капитала кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 2.1-2.3.1 раздела II отчета о деятельности.
В строке 3.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об обязательствах кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 3.1-3.3.2 раздела II отчета о деятельности.
При заполнении показателей раздела II отчета о деятельности должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10, 1.11, 1.12 и 1.13;
значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3;
значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3 и 1.1.4;
значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 и 1.2.4;
значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2;
значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2;
значение, указанное в строке 1.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.5.1 и 1.5.2;
значение, указанное в строке 1.7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1, 1.7.2 и 1.7.3;
значение, указанное в строке 1.8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1 и 1.8.2;
значение, указанное в строке 1.8.1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1.1, 1.8.1.2, 1.8.1.3 и 1.8.1.4;
значение, указанное в строке 1.8.2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.2.1, 1.8.2.2, 1.8.2.3 и 1.8.2.4;
значение, указанное в строке 1.12, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.12.1;
значение, указанное в строке 1.12.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.12.1.1;
значение, указанное в строке 2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4;
значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.3;
значение, указанное в строке 2.1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1.1 и 2.1.1.2;
значение, указанное в строке 2.1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.2.1 и 2.1.2.2;
значение, указанное в строке 2.1.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.3.1 и 2.1.3.2;
значение, указанное в строке 3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4;
значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5, 3.1.6, 3.1.7 и 3.1.8;
значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.3.1;
значение, указанное в строке 3.1.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.4.1;
значение, указанное в строке 3.1.7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.7.1, 3.1.7.2 и 3.1.7.3;
значение, указанное в строке 3.1.8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.8.1, 3.1.8.2 и 3.1.8.3;
значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6, 3.2.7 и 3.2.8;
значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.3.1;
значение, указанное в строке 3.2.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.4.1;
значение, указанное в строке 3.2.7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.7.1, 3.2.7.2 и 3.2.7.3;
значение, указанное в строке 3.2.8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.8.1, 3.2.8.2 и 3.2.8.3;
значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2.";
в пункте 13 слова ", с учетом корректировок на суммы созданных резервов и других корректирующих сумм, предусмотренных нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности" исключить;
пункты 14 и 15 изложить в следующей редакции:
"14. Строки 1.6, 3.1.3.1, 3.1.4.1, 3.2.3.1 и 3.2.4.1 раздела II отчета о деятельности заполняются кредитными потребительскими кооперативами второго уровня.
15. В строках 1.12 и 1.12.1.1 раздела II отчета о деятельности указывается информация о денежных средствах и денежных эквивалентах кредитного потребительского кооператива.";
пункт 16 дополнить абзацами следующего содержания:
"При заполнении показателей раздела III отчета о деятельности должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1, 4.2, 4.3, 4.4 и 4.5;
значение, указанное в строке 4.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 4.1.1;
значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 и 5.6;
значение, указанное в строке 5.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.3.1;
значение, указанное в строке 10, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 10.1 и 10.2.";
пункт 18 дополнить абзацами следующего содержания:
"Строки 41 и 42 раздела IV отчета о деятельности заполняются в отношении договоров займа с финансовыми организациями, информация о которых размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Статистика/Информация для отчитывающихся организаций/Перечень организаций финансового сектора".
При заполнении раздела IV отчета о деятельности должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
значение, указанное в строке 11, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 11.1 и 11.2;
значение, указанное в строке 12, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 12.1 и 12.2;
значение, указанное в строке 13, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 13.1 и 13.2;
значение, указанное в строке 14, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 14.1-14.3;
значение, указанное в строке 14.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 14.3.1 и 14.3.2;
значение, указанное в строке 15, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 15.1-15.3;
значение, указанное в строке 17, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 17.1-17.5;
значение, указанное в строке 18, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1 и 18.2;
значение, указанное в строке 18.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1.1 и 18.1.2;
значение, указанное в строке 18.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.2.1 и 18.2.2;
значение, указанное в строке 19, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 19.1, 19.2 и 19.3;
значение, указанное в строке 19.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 19.3.1, 19.3.2 и 19.3.3;
значение, указанное в строке 22, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 22.1 и 22.2;
значение, указанное в строке 23, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 23.1, 23.2 и 23.3;
значение, указанное в строке 23.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 23.3.1, 23.3.2 и 23.3.3;
значение, указанное в строке 24, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 24.1-24.3;
значение, указанное в строке 25, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 25.1 и 25.2;
значение, указанное в строке 29, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 29.1-29.3;
значение, указанное в строке 30, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 30.1-30.3;
значение, указанное в строке 31, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 31.1-31.3;
значение, указанное в строке 32, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 32.1 и 32.2;
значение, указанное в строке 35, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 35.1 и 35.2;
значение, указанное в строке 40, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 40.1-40.3.";
пункт 19 дополнить абзацем следующего содержания:
"Остаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периода, указанный в графе 3 раздела V отчета о деятельности по строкам 1.1 и 2, должен быть равен остатку денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода, указанному в графе 6 раздела V отчета о деятельности, увеличенному на выбытие и уменьшенному на поступление денежных средств за последний квартал отчетного периода, указанным в графах 5 и 4 раздела V отчета о деятельности, соответственно.";
пункт 20 дополнить абзацем следующего содержания:
"При наличии у кредитного потребительского кооператива потребительских займов соответствующей категории сведения о них должны быть указаны в графах 3-5 по строкам соответствующей категории.";
пункт 21 после слов "по сумме основного долга" дополнить словами "и процентным доходам";
пункт 25 дополнить абзацами следующего содержания:
"При заполнении показателей раздела IX отчета о деятельности должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:
значение, указанное в графе 3 по строке 2 должно быть равно сумме значений, указанных в данной графе по строкам 2.1-2.n, где n - порядковый номер строки, в которой указан депозит или банковский счет в кредитной организации;
значение, указанное в графе 3 по строке 3 должно быть равно сумме значений, указанных в данной графе по строкам 3.1-3.n, где n - порядковый номер строки, в которой указан займ кредитному потребительскому кооперативу второго уровня;
значение показателя, указанное в графе 3 по строке 4, должно быть больше или равно значения показателя, указанного в данной графе по строке 4.1.";
пункт 27 дополнить абзацами следующего содержания:
"В случае указания значения хотя бы по одной из строк 1.1-1.n, где n - порядковый номер строки, в которой указан договор, одобренный общим собранием кредитного потребительского кооператива до его заключения, не включаемый в расчет финансовых нормативов, графы 5 раздела X отчета о деятельности в строке 21 раздела IV отчета о деятельности должно быть указано значение, отличное от нуля.
В случае указания значения хотя бы по одной из строк 2.1-2.n графы 5 раздела X отчета о деятельности в строке 27 раздела IV отчета о деятельности должно быть указано значение, отличное от нуля.".
1.3. Пункт 5 Порядка составления отчетности по форме 0420821 "Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива" приложения 2 после слов "органов кредитного потребительского кооператива," дополнить словами "за исключением состава общего собрания членов кредитного потребительского кооператива,".
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Председатель |
Э.С. Набиуллина |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 ноября 2018 г.
Регистрационный N 52716
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Банк России уточнил порядок предоставления отчетности кредитными потребкооперативами, а также саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кооперативы. Изменились правила передачи уточненных сведений.
Появились новые графы в форме 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива". Пересмотрено содержание раздела II "Балансовые показатели". Изменился порядок заполнения формы 0420821 "Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива".
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после его опубликования.
Указание Банка России от 26 октября 2018 г. N 4945-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 ноября 2018 г.
Регистрационный N 52716
Настоящее Указание вступает в силу с 4 декабря 2018 г.
Текст Указания опубликован на сайте Банка России (http://www.cbr.ru) 23 ноября 2018 г., в "Вестнике Банка России" от 28 ноября 2018 г. N 85
Указанием Банка России от 18 ноября 2019 г. N 5318-У настоящий документ признан утратившим силу с 6 января 2020 г.