Приложение N 22. Положение об Отделе кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

Приложение N 22

УТВЕРЖДЕНО
приказом Межрегионального
операционного управления
Федерального казначейства
от 30 октября 2018 г. N 347

Положение
об Отделе кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

I. Общие положения

1.1. Отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов (далее - Отдел) является структурным подразделением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК), создается и ликвидируется приказом МОУ ФК.

1.2. Отдел возглавляет начальник, назначаемый и освобождаемый от должности руководителем МОУ ФК. В отсутствие начальника Отдела (командировка, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство Отделом осуществляет его заместитель в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом.

1.3. Штатное расписание Отдела утверждается руководителем МОУ ФК.

1.4. Отдел в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральном казначействе, приказами, распоряжениями, инструкциями и указаниями Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, органов управления государственными внебюджетными фондами, приказами, распоряжениями и указаниями руководства МОУ ФК, а также настоящим положением.

II. Задачи и функции

2.1. Задачами Отдела являются осуществление в установленном порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, соглашениями об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенными между МОУ ФК и органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (далее - Соглашение с государственным внебюджетным фондом), осуществление и учет операций со средствами бюджета Союзного государства на соответствующих лицевых счетах, открытых в МОУ ФК.

2.1.1. В рамках поставленной задачи Отдел выполняет следующие функции:

2.1.2. осуществляет ведение лицевого счета бюджета органа управления государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, получателя бюджетных средств, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, открытых участникам бюджетного процесса бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, лицевого счета получателя бюджетных средств, открытых главным распорядителям (распорядителям) и получателям средств бюджета Союзного государства;

2.1.3. осуществляет прием и проверку документов, предусмотренных для открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов для учета операций, осуществляемых главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств бюджета Союзного государства;

2.1.4. осуществляет взаимодействие с главными распорядителями (распорядителями) и получателями средств бюджета Союзного государства по вопросам открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов;

2.1.5. обеспечивает открытие, переоформление, закрытие лицевых счетов участников бюджетного процесса Союзного государства;

2.1.6. обеспечивает формирование дел клиентов и ведение книги регистрации лицевых счетов участников бюджетного процесса Союзного государства;

2.1.7. осуществляет доведение до Управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации Реестра (дополнения в Реестр) главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства на соответствующий финансовый год, полученного от Постоянного Комитета;

2.1.8. обеспечивает формирование и доведение информации об операциях по исполнению бюджетов государственных внебюджетных фондов в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между МОУ ФК и органами управления государственными внебюджетными фондами;

2.1.9. обеспечивает исполнение консолидированных заявок, представляемых Управлениями Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации;

2.1.10. обеспечивает доведение выписок из соответствующих лицевых счетов участникам бюджетного процесса бюджетов государственных внебюджетных фондов и участникам бюджетного процесса Союзного государства;

2.1.11. обеспечивает проведение и учет операций по кассовым выплатам из бюджетов государственных внебюджетных фондов от имени и по поручению органов управления государственными внебюджетными фондами, администраторов источников финансирования дефицита бюджетов, получателей средств бюджетов государственных внебюджетных фондов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в МОУ ФК, а также за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджетов государственных внебюджетных фондов; обеспечивает проведение и учет операций со средствами бюджета Союзного государства, проведение кассовых выплат из бюджета Союзного государства от имени и по поручению клиентов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в МОУ ФК и обслуживаются Отделом;

2.1.12. осуществляет санкционирование оплаты денежных обязательств в соответствии с порядком, установленным органами управления государственных внебюджетных фондов для получателей средств бюджетов государственных внебюджетных фондов, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

2.1.13. доводит до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджетов государственных внебюджетных фондов распределенные органами управления государственных внебюджетных фондов бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств, предельные объемы финансирования, доводит до главных распорядителей средств бюджета Союзного государства, представленные Постоянным комитетом Союзного государства объемы финансирования расходов бюджета Союзного государства; доводит до распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства, распределенные главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Союзного государства объемы финансирования расходов бюджета Союзного государства;

2.1.14. осуществляет функции в части уточнения платежей, возврата платежей, направления Запроса на выяснение принадлежности платежа по платежам, поступившим на счет, открытый МОУ ФК для учета операций со средствами бюджета Союзного государства, и учтенным как невыясненные поступления;

2.1.15. осуществляет исполнение порядка завершения операций по исполнению бюджетов государственных внебюджетных фондов и бюджета Союзного государства в текущем финансовом году в пределах компетенции Отдела;

2.1.16. обеспечивает проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием расчетных (дебетовых) карт организаций, лицевые счета которых обслуживаются в Отделе;

2.1.17. обеспечивает достоверность первичных данных для представления отчетности по ключевым показателям эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в пределах компетенции Отдела;

2.1.18. доводит до органов управления государственными внебюджетными фондами информацию о нормативных правовых актах, регулирующих порядок исполнения и учета операций по расходам бюджета государственных внебюджетных фондов через счета органов Федерального казначейства;

2.1.19. применяет меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации, ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) пресечение нарушений органами управления государственными внебюджетными фондами, главными распорядителями и получателями средств бюджета Союзного государства, обязательных требований при исполнении бюджетов государственных внебюджетных фондов и, соответственно, бюджета Союзного государства в пределах установленных полномочий;

2.1.20. осуществляет контроль за соответствием данных полученной выписки банка проведенным операциям и подтверждает поступления по выписке банка по счетам МОУ ФК в разрезе клиентов, лицевые счета которых в установленном порядке открыты в МОУ ФК и обслуживаются Отделом;

2.1.21. оказывает консультативную помощь клиентам, лицевые счета которых в