Приложение N 8. Положение об Отделе внутреннего контроля и аудита Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

Приложение N 8

УТВЕРЖДЕНО
приказом Межрегионального
операционного управления
Федерального казначейства
от 30 октября 2018 г. N 347

Положение
об Отделе внутреннего контроля и аудита Межрегионального операционного управления Федерального казначейства

I. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита (далее - Отдел) является структурным подразделением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - МОУ ФК), создается и ликвидируется приказом МОУ ФК.

1.2. Отдел возглавляет начальник, назначаемый и освобождаемый от должности руководителем МОУ ФК. В отсутствие начальника Отдела (командировка, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство Отделом осуществляет его заместитель в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом.

1.3. Штатное расписание Отдела утверждается руководителем МОУ ФК.

1.4. Отдел в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, приказами, распоряжениями, инструкциями и указаниями Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, приказами, распоряжениями и указаниями руководства МОУ ФК, а также настоящим положением.

II. Задачи и функции

2.1. Задачами Отдела являются:

2.1.1. осуществление в установленном порядке внутреннего контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

2.1.2. организация внутреннего контроля в МОУ ФК;

2.1.3. формирование отчетности о контрольной и аудиторской деятельности МОУ ФК;

2.1.4. организация управления внутренними (операционными) казначейскими рисками;

2.1.5. организация разработки плана деятельности МОУ ФК и подготовки отчета о результатах его выполнения;

2.1.6. организация мероприятий по оценке результативности деятельности МОУ ФК, его структурных подразделений и сотрудников.

2.2. В рамках поставленных задач Отдел выполняет следующие функции:

2.2.1. организует и осуществляет в установленном порядке внутренний контроль соответствия деятельности структурных подразделений МОУ ФК по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность МОУ ФК, и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности (далее - внутренний последующий контроль), а также внутренний аудит эффективности и надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль" и "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль" достоверности отчетности, в том числе бюджетной, и отчетности о реализации государственных программ, в том числе:

- осуществляет планирование контрольной и аудиторской деятельности в МОУ ФК, за исключением деятельности по внутреннему контролю, осуществляемому методами "самоконтроль" и "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль";

- организует и осуществляет проверки деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

- обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству МОУ ФК отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

- осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений МОУ ФК;

2.2.2. в пределах своей компетенции готовит в установленном порядке и по итогам проведенных контрольных и аудиторских мероприятий предложения и рекомендации:

- по устранению и/или предупреждению в дальнейшем нарушений законодательства Российской Федерации;

- по совершенствованию функциональной структуры и технологического процесса обеспечения исполнения федерального бюджета, кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в МОУ ФК, по совершенствованию деятельности МОУ ФК и его структурных подразделений по исполнению установленных полномочий, по повышению экономности и результативности деятельности в МОУ ФК;

- по совершенствованию систем внутреннего последующего контроля и внутреннего аудита, по повышению эффективности внутреннего контроля, осуществляемого методами "самоконтроль" и "контроль по уровню подчиненности", "смежный контроль", управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МОУ ФК;

- по повышению эффективности использования бюджетных средств и государственного имущества;

2.2.3. осуществляет в пределах своей компетенции организацию управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МОУ ФК;

2.2.4. осуществляет в установленном порядке оценку эффективности функционирования системы управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в МОУ ФК;

2.2.5. осуществляет в установленном порядке сбор, обобщение информации, полученной от других структурных подразделений МОУ ФК о выявленных внутренних (операционных) казначейских рисках, подготовку и направление в Федеральное казначейство отчетности по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками, а также предложений по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

2.2.6. осуществляет в пределах своей компетенции организацию внутреннего контроля в МОУ ФК;

2.2.7. обеспечивает в установленном порядке формирование и направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных и аудиторских мероприятиях, проводимых в МОУ ФК, информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

2.2.8. обеспечивает разработку Плана МОУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России и подготовку отчета о результатах его выполнения, организует размещение указанных документов на сайте МОУ ФК в сети Интернет в установленном порядке;

2.2.9. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия МОУ ФК с контрольно-счетным органом Российской Федерации, правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;

2.2.10. обеспечивает получение и обработку информации о внешней оценке деятельности МОУ ФК;

2.2.11. обеспечивает формирование и направление в Федеральное казначейство значений показателей оценки результативности деятельности МОУ ФК и руководителя МОУ ФК;

2.2.12. обеспечивает получение таблиц определения и оценки результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК и составление аналитической информации об оценках результативности деятельности отделов и сотрудников МОУ ФК;

2.2.13. в пределах своей компетенции готовит в установленном порядке предложения и рекомендации по повышению эффективности определения и оценки результативности деятельности в МОУ ФК;

2.2.14. обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений организаций и граждан в пределах компетенции Отдела и в соответствии с поручением руководителя МОУ ФК, подготавливает проекты ответов заявителям по указанным обращениям в установленный законодательством Российской Федерации срок;

2.2.15. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

2.2.16. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность МОУ ФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

2.2.17. взаимодействует в пределах компетенции со структурными подразделениями МОУ ФК, центрального аппарата Федерального казначейства, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

2.2.18. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

2.2.19. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работы по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

2.2.20. обеспечивает в пределах компетенции Отдела выполнение норм и требований по защите сведений, составляющих государственную тайну сведений ограниченного доступа, не составляющих государственную тайну, а также сведений ограниченного распространения, в случае, если предполагается защищать также и информацию ограниченного распространения с пометкой "Для служебного пользования";

2.2.21. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

2.2.22. участвует в тестировании и внедрении прикладного программного обеспечения, используемого при реализации функций Отдела;

2.2.23. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны МОУ ФК;

2.2.24. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

2.2.25. поддерживает контент сайта МОУ ФК в сети Интернет в актуальном состоянии в пределах компетенции Отдела;

2.2.26. участвует в подготовке проектов правовых актов, регламентирующих деятельность МОУ ФК по работе сайта МОУ ФК в сети Интернет;

2.2.27. участвует в информационном обеспечении работы сайта МОУ ФК в сети Интернет в части соблюдения процедур и сроков публикации информации и размещает информацию в разделах "Анонсы", "Новости", "Публикации";

2.2.28. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

2.2.29. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

III. Ответственность

3.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел, несет начальник Отдела.

3.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами (инструкциями) сотрудников Отдела.