Приложение IV. Критерии назначения управляющего органа и сертифицирующего органа

ПРИЛОЖЕНИЕ IV

Критерии назначения управляющего органа и сертифицирующего органа

1. Система внутреннего контроля:

(i) наличие организационной структуры, позволяющей выполнять функции управляющего и сертифицирующего органов, а также распределить функций внутри нее, в целях обеспечения соблюдения при необходимости принципа разделения обязанностей;

(ii) структура, обеспечивающая, в случае делегирования задач промежуточным органам, определение соответствующих ответственности и обязательств, проверку возможности исполнения делегированных задач, а также действие процедур отчетности;

(iii) процедуры сообщения и мониторинга нарушений, а также процедуры возмещения излишне уплаченных сумм;

(iv) план распределения соответствующих человеческих ресурсов, обладающих необходимыми навыками, на различных уровнях и для различных функций организации.

2. Управление рисками

Основа обеспечения функционирования при необходимости соответствующей системы управления рисками, в частности, в случае значительных изменений в деятельности, с учетом принципа пропорциональности.

3. Деятельность по управлению и контролю

А. Управляющий орган:

(i) процедуры, регулирующие заявления на гранты, оценку заявлений, выбор финансирования, в том числе инструкции и руководящие принципы, обеспечивающие вклад операций в достижение специальных целей и результатов оперативной программы в соответствии с положениями пункта (b) Статьи 32(3) настоящего Регламента;

(ii) процедуры проверки системы управления, в том числе административные проверки каждого заявления бенефициаров на возмещение, а также проверки операций на месте;

(iii) процедуры обработки заявлений бенефициаров на возмещение и процедуры по разрешению платежей;

(iv) процедуры, регулирующие систему сбора, записи и хранения данных в компьютеризированной форме по каждой операции, в том числе данных об отдельных участниках операций и данных, разбитых при необходимости по гендерному признаку, а также обеспечение безопасности системы в соответствии с международно-признанными стандартами;

(v) установленные управляющим органом процедуры, гарантирующие, что бенефициары пользуются отдельной системой учета или надлежащими расчетными кодами для всех транзакций, связанных с операциями;

(vi) процедуры, вводящие в действие эффективные и пропорциональные меры по предотвращению мошенничества;

(vii) процедуры, гарантирующие надлежащее документирование информации о проверках и действие системы архивирования;

(viii) процедуры составления декларации об управлении о гарантиях, отчетов о проведенном контроле и выявленных недостатках, а также годовой сводки по итоговым проверкам и контрольным мероприятиям;

(ix) процедуры, гарантирующие предоставление бенефициарам документации, определяющей условия оказания поддержки каждой операции.

В. Сертифицирующий орган:

(i) процедуры сертификации заявлений на промежуточные платежи, предоставляемых Европейской Комиссии;

(ii) процедуры составления отчетностей, а также удостоверения их точности, полноты, и достоверности, а также подтверждения соответствия расходов действующему законодательству с учетом результатов всех проверок;

(iii) процедуры ведения надлежащего документирования проверок, путем ведения учетных записей в компьютерной форме, в том числе сумм, подлежащих возмещению, возмещенных и отклоненных по каждой операции;

(iv) при необходимости процедуры, гарантирующие получение им от управляющего органа надлежащей информации по проведенным контрольным мероприятиям, а также по результатам проверок, проведенных управляющим органом или под его контролем.

4. Мониторинг

А. Управляющий орган:

(i) при необходимости процедуры оказания помощи комитету по мониторингу;

(ii) процедуры составления и передачи Европейской Комиссии ежегодного и итогового отчетов о реализации.

В. Сертифицирующий орган:

Процедуры исполнения им обязанностей по мониторингу результатов контроля управления и результатов проверок, проведенных управляющим органом или под его контролем, до передачи заявления на платежи Европейской Комиссии.