- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2018 г. N СА-7-3/853@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года N ММВ-7-3/558@"
- Приложение N 6. Изменения, вносимые в Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
Приложение N 6. Изменения, вносимые в Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
Приложение N 6
к приказу ФНС России
от 28.12.2018 г. N СА-7-3/853@
Изменения, вносимые в Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
1. В пункте 2 раздела I "Общие сведения" цифры "5.05" заменить цифрами "5.06".
2. В разделе II "Описание файла обмена":
2.1. Абзац пятнадцатый пункта 3 изложить в следующей редакции:
"NO_NDS_1_003_00_05_06_xx, где хх - номер версии схемы".
2.2. В пункте 4:
в абзаце первом цифры "4.44" заменить цифрами "4.43";
в таблице 4.1 в строке "Идентификатор файла" формат элемента "Т(1-100)" заменить форматом элемента "Т(1-255)";
в строке "Версия формата" цифры "5.05" заменить цифрами "5.06";
в таблицах 4.6, 4.7 цифры "4.44" заменить цифрами "4.43";
в таблице 4.9 в графе "Наименование элемента" слова "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации" заменить словами "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации";
в таблице 4.14:
наименование изложить в следующей редакции:
"Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации";
в графе "Наименование элемента" слово "подлежащего" заменить словом "подлежащей";
таблицу 4.15 изложить в следующей редакции:
"Таблица 4.15
Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам (СумНалОб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога |
НалВосстОбщ |
А |
N(14) |
О |
|
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 20%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов20 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов10 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 20/120, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов120 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10/110, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов110 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов18 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18/118, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов118 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 7 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации |
РеалТов7.164 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация организацией розничной торговли товаров с оформлением документа (чека) для компенсации суммы налога |
РеалТовРознЧек |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация по истечении срока, указанного в абзаце 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии с абзацем 1 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, по ставке 20% |
РеалСрок151.1_20 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация по истечении срока, указанного в абзаце 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии с абзацем 1 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, по ставке 10% |
РеалСрок151.1_10 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса |
РеалПредИК |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке налога 20% |
ВыпСМРСоб |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав |
ОплПредПост |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Суммы налога, подлежащие восстановлению |
СумНалВосст |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|
Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорРеалТов |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорРеалПредИК |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал> Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Уплата сумм налога, исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных абзацем 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации |
УплДеклар151.1 |
П |
N(14) |
Н |
|
|
Уплата сумм налога, исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
УплДеклар 173.6 |
П |
N(14) |
Н |
|
";
в таблице 4.17:
в графе "Наименование элемента" слова "пунктами 2, 4" заменить словами " пунктами 2, 2.1, 4";
после строки
"
|
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя |
НалПредНППок |
А |
N(14) |
Н |
|
"
дополнить строкой:
"
|
Сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - организацией розничной торговли по товарам, реализованным с оформлением документа (чека) для компенсации налога, подлежащая вычету |
НалИсчРозн |
А |
N(14) |
Н |
|
";
в наименовании таблицы 4.20 слово "подлежащего" заменить словом "подлежащей";
таблицу 4.43 исключить;
таблицу 4.44 считать таблицей 4.43.
Открыть документ в системе ГАРАНТ