Глава 2. Основные подходы к реализации функций и обязанностей членов совета директоров

Глава 2. Основные подходы к реализации функций и обязанностей членов совета директоров

В настоящей главе рассматриваются подходы к реализации функций и обязанностей членов совета директоров, соблюдение которых позволит обеспечить эффективную работу этого органа управления и принятие качественных решений на благо долгосрочного устойчивого развития организации и повышения ее стоимости.

2.1. Добросовестность и разумность членов совета директоров

В российском корпоративном праве отношения между членами совета директоров, собственниками и организацией базируются на концепции фидуциарных обязанностей директоров. В соответствии с п. 3 ст. 53 ГК РФ, члены органов управления при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества и исполнять свои обязанности добросовестно и разумно ⁷⁹.

Категории "добросовестность" и "разумность" являются оценочными, поэтому фидуциарные обязанности члена совета директоров невозможно описать исчерпывающим образом. Само по себе стратегическое управление организацией с максимальной выгодой для всех заинтересованных лиц, как ключевая функция члена совета директоров, не подразумевает возможность заключения с ними такого соглашения, которое бы предусматривало все возможные варианты развития событий и регламентировало действия директора во всех возможных ситуациях. При этом, в соответствии с нормами корпоративного законодательства, член совета директоров несет гражданско-правовую ответственность за нарушение обязанности действовать в интересах организации добросовестно и разумно ⁸⁰. Таким образом, член совета директоров самостоятельно должен определять границы добросовестности и разумности своих действий, хорошо понимать сущность данных категорий и действовать исходя из них, во благо организации.

В соответствии с Кодексом корпоративного управления, разумные и добросовестные действия членов совета директоров предполагают принятие решений с учетом всей имеющейся информации, с должной степенью заботливости и осмотрительности, в отсутствие конфликта интересов, с учетом равного отношения к акционерам, в рамках обычного предпринимательского риска ⁸¹.

Поскольку законодательством Российской Федерации не установлены конкретные критерии соблюдения директорами принципа разумности и добросовестности, данные критерии формируются судебной практикой - в частности, они сформулированы в Постановлении Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" (далее - Постановление Пленума ВАС N 62).

Согласно п. 4 Постановления Пленума ВАС N 62, добросовестность и разумность при исполнении возложенных на директора обязанностей заключаются в принятии им необходимых и достаточных мер для достижения целей деятельности, ради которых создано юридическое лицо, в том числе в надлежащем исполнении обязанностей, возлагаемых на юридическое лицо действующим законодательством. Суды в случае привлечения директора к гражданско-правовой ответственности должны учитывать, насколько совершение того или иного действия входило или должно было входить (учитывая обычные условия делового оборота) в круг обязанностей директора, в том числе с учетом масштабов деятельности организации, характера соответствующего действия и так далее ⁸².

Судебная практика связывает соблюдение директором принципа добросовестности прежде всего с исключением наличия конфликта интересов. Иначе говоря, добросовестный член совета директоров не должен ставить свои личные интересы (интересы третьих лиц) выше интересов организации ⁸³.

Руководствуясь принципом добросовестности, член совета директоров финансовой организации должен принимать решения с учетом равного отношения ко всем заинтересованным лицам организации, в рамках обычного предпринимательского риска, высказывать независимое мнение и не поддаваться влиянию третьих лиц.

Судебная практика связывает критерий разумности в отношении члена совета директоров с презумпцией наличия знаний, профессиональных умений и опыта, которые можно ожидать от человека, выполняющего функции члена совета директоров. Иногда такой стандарт именуется как заботливость и осмотрительность, ожидаемая от "хорошего руководителя" ⁸⁴ или "обычного заботливого хозяина" ⁸⁵. Согласно п. 3 Постановления Пленума ВАС N 62, неразумность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор принял решение без учета известной ему информации, имеющей значение в конкретной ситуации, либо до принятия решения не предпринял действий, направленных на получение необходимой и достаточной для его принятия информации, которые обычны для деловой практики при сходных обстоятельствах.

Данные критерии, бесспорно, также являются оценочными, однако они сужают понимание категории "неразумность" в отношении члена совета директоров, устанавливая некий минимальный стандарт компетентности и поступков директора, выход за рамки которого может рассматриваться как неразумные действия. Иными словами, член совета директоров при выполнении своих обязанностей должен рассматривать все возможные варианты развития событий, проводить тщательный анализ последствий решения, взвешивать риски и стремиться не принимать эмоциональные, непродуманные решения.

Таким образом, стандарт разумности деятельности члена совета директоров выше, чем стандарт разумности действий обычного человека, но в то же время он не тождественен уровню знаний эксперта, досконально разбирающегося во всех аспектах бизнеса организации.

ИЛЛЮСТРИРУЮЩИЙ ПРИМЕР

В ходе подготовки к заседанию совета директоров крупный мажоритарный акционер Организации ABC дал номинированному им члену совета директоров поручение голосовать за одобрение сделки по приобретению непрофильного актива. Несмотря на то что в ходе заседания совета директоров генеральный директор не предоставил убедительных доказательств выгодности заключаемой сделки для Организации ABC, член совета директоров проголосовал в соответствии с выданным поручением. Спустя три месяца миноритарные акционеры Организации ABC обратились в суд с иском к членам совета директоров о возмещении причиненных им убытков в результате принятия указанного решения.

В ходе судебного заседания член совета директоров утверждал, что он голосовал в соответствии с поручением, выданным ему мажоритарным акционером, и поэтому ответственности за указанное решение он нести не должен, а требования о возмещении убытков надо обратить к акционеру, выдавшему поручение на голосование.

Суд удовлетворил требование миноритарных акционеров, сославшись на то, что члены совета директоров должны высказывать независимое мнение и действовать в интересах организации самостоятельно, добросовестно и разумно. Нарушение таких обязанностей в соответствии со ст. 53.1 ГК РФ может быть основанием для привлечения членов совета директоров к гражданско-правовой ответственности.

Важным аспектом разумного поведения члена совета директоров является так называемый профессиональный скептицизм, подразумевающий способность члена совета директоров всесторонне рассматривать вопросы и критически мыслить, что предполагает поиск и анализ неочевидных или скрытых сторон проблемы, рассмотрение различных сценариев возможного хода событий, оценку явлений с позиции негативных последствий, иногда преувеличенным вниманием директора к рассмотрению негативных вариантов, к которым может привести решение того или иного вопроса и так далее. Такой подход необходим для формирования позиции с учетом всех факторов и обстоятельств, а также возможных рисков.

Соблюдение принципа профессионального скептицизма в отношении вопросов, в которых директор не обладает достаточным опытом, знаниями и компетентностью, предполагает, что ему по соответствующему вопросу следует затребовать дополнительных пояснений у менеджмента организаций и (или) разъяснений того члена совета директоров, который в нем компетентен. В ситуации, когда среди членов совета директоров отсутствуют лица, обладающие соответствующими специальными знаниями, или же они и менеджмент организации не могут дать полных и достаточных пояснений, члену совета директоров следует потребовать привлечения независимых экспертов для формирования обоснованной позиции по рассматриваемому вопросу.

ИЛЛЮСТРИРУЮЩИЙ ПРИМЕР

Уставом Организации XYZ к компетенции совета директоров было отнесено определение условий договора, заключаемого с генеральным директором. В проекте договора, вынесенном на обсуждение совета директоров, содержалось условие, согласно которому в случае расторжения договора до истечения срока его действия Организация XYZ должна выплатить генеральному директору компенсацию в размере четырех годовых окладов.

В ходе обсуждения один из членов совета директоров отказался голосовать за утверждение условий договора до тех пор, пока совету не будут представлены доказательства, что указанный размер компенсации в случае расторжения договора является обычаем делового оборота и не противоречит требованиям законодательства и рекомендациям лучшей практики корпоративного управления.

В итоге вопрос был снят с рассмотрения и направлен на доработку в комитет совета директоров по вознаграждениям. По результатам заключения, данного комитетом, выяснилось, что в аналогичных по масштабам организациях размер компенсации в случае расторжения договора с генеральным директором, как правило, не превышает 23 окладов. В заключении также указывалось, что в соответствии с рекомендациями Кодекса корпоративного управления сумма компенсации, выплачиваемая в случае досрочного прекращения полномочий членами исполнительных органов, не должна превышать двукратного размера фиксированной части годового вознаграждения. В итоге сумма компенсации была скорректирована в соответствии с рекомендациями Кодекса корпоративного управления.

Члену совета директоров рекомендуется не пренебрегать своим правом задавать вопросы по существу, как до проведения заседания совета директоров, так и во время заседания. Как показывает практика, если какой-то вопрос привлекает внимание одного из членов совета директоров, то он важен и для других и нуждается в рассмотрении.

Таким образом, обобщая подходы, сформулированные в законодательстве Российской Федерации и судебной практике, можно резюмировать, что обязанность члена совета директоров действовать в интересах организации добросовестно и разумно включает в себя:

1) надлежащее исполнение обязанностей, определенных законодательством Российской Федерации и внутренними документами организации;

2) принятие решений в отсутствие конфликта интересов, с учетом равного отношения ко всем заинтересованным лицам, в рамках обычного предпринимательского риска;

3) принятие решений с учетом всей имеющейся информации;

4) обладание знаниями и компетенциями, которых можно ожидать от человека, выполняющего функции члена совета директоров финансовой организации, и умение применять их на практике.

2.2. Рекомендации по эффективному осуществлению функций и обязанностей членов совета директоров

Как уже было отмечено выше, закрепленная в законодательстве Российской Федерации обязанность директора действовать добросовестно и разумно является неким "минимальным стандартом", соблюдение которого ожидается от любого лица, избранного в совет директоров. Ниже приводятся рекомендации, которые могут помочь директору лучше понять, что ожидается от него при исполнении функции члена совета директоров финансовой организации и как ему следует действовать, чтобы исполнять свои обязанности надлежащим образом.

При реализации функции стратегического управления финансовой организацией члену совета директоров рекомендуется:

- во взаимодействии с другими членами совета определять миссию и цель организации, приоритетные направления ее развития, включая ее стратегию и бизнес-цели, с учетом сильных и слабых сторон организации, анализа внешней среды, социально-экономических и финансовых прогнозов;

- вместе с другими членами совета директоров рассматривать и анализировать альтернативные сценарии (наихудший, наилучший, наиболее вероятный) развития организации, в том числе определять перечень мер и действий при реализации каждого сценария;

- совместно с другими членами совета директоров рассматривать и одобрять годовой бизнес-план работы организации в целом и планы ее ключевых подразделений исходя из выбранной стратегии;

- своевременно вносить корректировки в стратегию организации с учетом возникающих изменений конъюнктуры, бизнес-среды, рисков и циклов развития организации, возникающих инноваций в сфере информационных технологий;

- осуществлять контроль за реализацией стратегии, на регулярной основе рассматривать отчеты менеджмента о выполнении стратегии.

ИЛЛЮСТРИРУЮЩИЙ ПРИМЕР

В повестку дня заседания совета директоров Банка ABC был включен вопрос о рассмотрении дорогостоящего инвестиционного Проекта.

Большинство директоров высказались против одобрения Проекта, поставив под сомнение его соответствие стратегии развития банка. В частности, были высказаны аргументы о необходимости следования стратегическим целям банка и его миссии, которые были утверждены всего год назад.

Однако два члена совета директоров полагали, что нужно использовать любой шанс, который может привести к существенному увеличению выручки и масштабу присутствия банка на рынке. По их мнению, Проект действительно не соответствовал принятой стратегии, но имел очевидные экономические выгоды для банка, низкий срок окупаемости и репутационные преимущества, поскольку был связан с развивающимся рынком IT-технологий и однозначно позволил бы существенно расширить перечень продуктов банка.

В результате обсуждения было принято решение поставить вопрос о пересмотре стратегии развития банка и перенести рассмотрение вопроса об утверждении Проекта на более поздний срок, рассмотрев его предварительно на заседании профильного комитета.

Ключевые выводы: - Несмотря на то что стратегия организации является фундаментальным документом и ориентиром для развития, этот документ не может быть статичным. Стратегию важно периодически и/или ситуативно пересматривать и планировать альтернативные сценарии развития. - Ключевые инвестиционные проекты необходимо прорабатывать на заседаниях профильных комитетов и при недостатке компетенций участников комитета своевременно привлекать консультантов-экспертов в соответствующей сфере. - Любые вопросы на заседаниях совета директоров рекомендуется решать конструктивно, и в случае, если возник спор, допустимо объявить перерыв в заседании или перенести решение вопроса для соответствующей "настройки" на разрешение спорной ситуации.

При реализации функции контроля за деятельностью исполнительных органов члену совета директоров рекомендуется:

- совместно с другими членами совета директоров участвовать в формировании кадрового резерва на должности единоличного и коллегиального исполнительных органов, планировать и обеспечивать преемственность исполнительного руководства организации;

- рассматривать кандидатуры и осуществлять назначение единоличного исполнительного органа и членов коллегиального исполнительного органа, а также прекращать их полномочия в случае необходимости ⁸⁶;

- контролировать исполнение менеджментом принятых советом директоров решений, в случае необходимости запрашивать у менеджмента информацию о ходе их исполнения;

- стремиться выявлять случаи влияния на решения и действия организации "теневых директоров", т.е. лиц, которые не входят в органы управления, но в соответствии с указаниями и инструкциями которых принимаются решения некоторыми членами совета директоров или действуют исполнительные органы, а также предпринимать действия, направленные на снижение рисков принятия решений под влиянием и в интересах "теневых директоров";

- требовать от менеджмента внедрения утвержденной советом директоров корпоративной культуры на всех иерархических уровнях организации и трансляции всем сотрудникам основ принятой в организации корпоративной культуры;

- принимать меры, направленные на повышение качества управления организацией, улучшение информационного взаимодействия между исполнительными органами управления организации, собственниками и иными заинтересованными лицами.

При реализации функции определения стратегии организации и функционирования системы управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудита ⁸⁷ члену совета директоров рекомендуется:

- иметь четкое представление об основных рисках, которым подвержена деятельность организации;

- совместно с другими членами совета директоров и менеджментом финансовой организации выработать и утвердить адекватную политику по управлению рисками, учитывающую масштабы и специфику деятельности финансовой организации, осуществлять ее своевременный пересмотр в зависимости от изменяющихся условий;

- требовать от менеджмента создания системы точного и своевременного информирования совета директоров о рисках, которым подвержена организация, в том числе о принятии повышенных рисков;

- периодически осуществлять оценку соблюдения менеджментом установленных показателей риск-аппетита и предельного уровня рисков;

- анализировать и оценивать работу лица, ответственного за управление рисками;

ИЛЛЮСТРИРУЮЩИЙ ПРИМЕР

В плане работы совета директоров Организации XYZ на декабрь текущего года содержался вопрос о рассмотрении отчета о работе службы управления рисками за календарный год. Однако руководитель службы предложил перенести рассмотрение данного вопроса на январь следующего года ввиду того, что итоги о работе в установленный срок подвести не удалось в связи со сложностью заполнения отчетной формы.

Мнения членов совета директоров разделились. Большинство директоров сочли причины, названные руководителем службы управления рисками, объективными и не увидели ничего критичного в переносе рассмотрения вопросов на более поздний срок, тем более что руководитель неоднократно оправдывал оказанное ему доверие и демонстрировал высокий уровень профессионализма. Другие члены совета директоров высказали позицию о недопустимости такого подхода к планированию работы службы, который не позволяет совету директоров своевременно рассмотреть важные для банка вопросы, связанные с управлением рисками, и предложили назначить нового руководителя этой службы. При этом члены совета директоров сошлись во мнении, что в составе совета директоров необходимо сформировать специальный профильный комитет, который будет предварительно рассматривать вопросы, связанные с функционированием системы управления рисками и формировать рекомендации совету директоров.

По результатам обсуждения было принято решение сформировать комитет совета директоров по рискам и поддержать предложение о переносе рассмотрения отчета на более поздний срок после необходимой и достаточной проработки вопроса комитетом по рискам.

Ключевые выводы: - В финансовых организациях вопрос управления рисками является ключевым для своевременного реагирования как на внешние, так и внутренние факторы. - Совет директоров финансовой организации должен играть ключевую роль в организации системы управления рисками и осуществлять надзор за ее функционированием. - Формирование комитета совета директоров по рискам дает возможность предварительного рассмотрения ключевых вопросов и внесения необходимых корректировок в планирование работы систем управления рисками, раннего обнаружения проблем в функционировании таких систем. Отчет комитета по рискам помогает совету директоров лучше структурировать рассмотрение таких вопросов на очных заседаниях. - Подобная ситуация может служить поводом для пересмотра не столько кандидатуры руководителя службы управления рисками, сколько формы соответствующей отчетности, ее громоздкости или, напротив, недостаточности, способа подготовки и при необходимости рассмотрения вопроса об автоматизации процесса управления рисками.

- осуществлять проверку соответствия системы внутреннего контроля специфике деятельности организации, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, требованиям законодательства Российской Федерации в соответствующей сфере деятельности, оценивать эффективность системы внутреннего контроля, а в случае необходимости высказывать рекомендации по ее улучшению;

- анализировать и обсуждать годовую (промежуточную) бухгалтерскую (финансовую) отчетность, анализировать, верно ли в ней отражается реальное финансовое состояние организации;

- в случае возникновения рисков нарушения законодательства Российской Федерации предпринимать попытки минимизировать такие риски, в том числе предпринимать действия, направленные на осуществление взаимодействия с Банком России как органом регулирования и надзора, а также при необходимости с иными органами государственной власти в соответствии с их компетенцией;

- анализировать результаты проверок организации, проведенных Банком России и иными надзорными органами, а также проверок внешнего аудитора, учитывая возможные последствия и риски для организации, обеспечить контроль за внесением соответствующих корректировок в ее деятельность;

- участвовать в проведении совещаний (рабочих встреч) с менеджментом, иными сотрудниками организации, независимыми экспертами, внешним и внутренним аудиторами, в том числе в целях поиска способов устранения и недопущения в будущем нарушений законодательства, устранения недостатков в деятельности по результатам проведенных проверок;

- рассматривать предложения подразделений, осуществляющих внутренний контроль, и подразделений, осуществляющих управление рисками, по вопросам совершенствования системы оплаты труда в организации (при наличии таких предложений) и отчеты подразделения (подразделений), на которое (которые) возложены полномочия по мониторингу системы оплаты труда ⁸⁸;

- уделять внимание вопросам развития информационных технологий, управлению рисками, связанными с информационными технологиями и киберугрозами.

При реализации функции формирования системы корпоративного управления в организации и внедрения лучших практик корпоративного управления члену совета директоров рекомендуется:

- проводить на регулярной основе анализ соответствия системы корпоративного управления и корпоративных ценностей в финансовой организации целям и задачам, стоящим перед организацией, а также специфике, масштабам ее деятельности и принимаемым рискам ⁸⁹;

- знать, понимать и руководить развитием общей корпоративной структуры организации ⁹⁰, следить, чтобы структура (и формирующие ее организации) была уместна, и не допускать ее неоправданного усложнения, выявлять элементы структуры группы, которые снижают прозрачность, иметь представление о специфических рисках, которые такие структуры могут нести, и принимать меры по смягчению выявленных рисков;

- во взаимодействии с другими членами совета директоров обеспечить разработку и периодически актуализировать внутренние документы, регулирующие вопросы корпоративного управления и деловой этики;

- выявлять компоненты корпоративной культуры, не соответствующие сформированному советом директоров эталону корпоративной культуры и поведения внутри организации, вовлекать ключевых сотрудников организации в обсуждение предлагаемых новых стандартов;

- рассматривать вопросы организации, мониторинга и контроля системы оплаты труда, оценки ее соответствия стратегии организации, характеру и масштабу совершаемых операций, результатам ее деятельности, уровню и сочетанию принимаемых рисков ⁹¹;

- осуществлять внедрение практик по предотвращению рисков недобросовестного поведения сотрудников организации, в том числе предусматривающих ответственность за недобросовестное поведение и предотвращение такого поведения через механизмы системы оплаты труда;

- предупреждать, выявлять и принимать меры по урегулированию внутренних конфликтов в организации;

- осуществлять контроль за организацией и функционированием системы предложения и продажи финансовых инструментов и финансовых услуг (включая реализацию таких инструментов и услуг через агентские сети) на предмет ее соответствия стандартам честности, прозрачности, адаптированности для различных категорий клиентов, и максимальной защиты прав клиентов финансовой организации;

- обеспечивать прозрачность деятельности организации, контролировать своевременность и полноту раскрытия информации.

2.3. Поведенческие аспекты деятельности членов совета директоров

Как уже отмечалось в настоящем руководстве, членам совета директоров при исполнении возложенных на них функций рекомендуется соблюдать определенные поведенческие, этические и культурные стандарты. Для члена совета директоров важно понимание того, что от его личного отношения и вклада в работу этого органа управления во многом зависит эффективность деятельности как совета директоров, так и всей организации в целом, осознание ответственности перед организацией, ее акционерами и иными заинтересованными лицами.

В практическом применении указанное означает, в частности, следующее.

Постоянное стремление к повышению уровня собственных знаний и компетенций, в рамках которых члену совета директоров рекомендуется:

- совершенствовать знания в области профиля и специфики деятельности организации;

- развивать свои профессиональные компетенции и управленческий потенциал;

- уделять внимание возникающим в сфере профессиональной деятельности новым технологиям и инновациям, анализировать влияние на бизнес организации новых информационных технологий (IT), оценивать возможности и ожидаемые результаты и эффекты от их применения;

- повышать квалификацию в вопросах финансового анализа и управления рисками;

- знать профильное законодательство, регулирующее сферу деятельности финансовой организации, и постоянно отслеживать изменения такого законодательства;

- изучать и использовать в своей деятельности документы, содержащие лучшие практики корпоративного управления в финансовых организациях ⁹².

Анализ совокупной компетенции совета директоров и стремление повысить ее через инициирование соответствующих мероприятий, в рамках которых члену совета директоров рекомендуется:

- проводить оценку того, что соблюдается необходимый для эффективной работы совета директоров баланс присутствия в нем исполнительных, неисполнительных и независимых директоров;

- проводить анализ и в случае необходимости давать предложения по повышению совокупной компетенции совета директоров, предлагать (через председателя или комитет по номинациям) кандидатуры, обладающие необходимыми совету директоров компетенциями;

- в случае необходимости инициировать внедрение в организации программ повышения квалификации членов совета директоров.

ИЛЛЮСТРИРУЮЩИЙ ПРИМЕР

Финансовый кризис привел к чрезмерной концентрации в Банке XYZ проблемных активов и в конечном итоге - к значительным финансовым потерям. По результатам обсуждения данного вопроса члены совета директоров пришли к мнению, что реализация стратегии Банка XYZ столкнулась с проблемами устаревшей операционной инфраструктуры банка, уязвимостью ее информационных систем и отсутствием необходимых компетенций для трансформации бизнес-модели.

В результате было принято решение о поиске нового независимого директора, обладающего компетенциями в сфере новых информационных технологий и финансовых инноваций, был сформирован его профиль с указанием требований к опыту, квалификации и профессиональным компетенциям. В итоге выбор был сделан в пользу Б - генерального директора IT-компании, кандидатура которого была предложена акционерам.

После избрания Б в совет директоров и введения его в должность стратегия Банка XYZ была скорректирована в сторону ориентации на инновации и современные разработки, сокращение дистанции с клиентами за счет использования новых моделей обслуживания, не предполагающих посещения отделений, снижение бюрократических и административных барьеров.

В рамках сокращения расходов менеджменту была поставлена задача по сокращению сети физического присутствия и закрытию традиционных отделений с поэтапным переводом сервисов в каналы дистанционного обслуживания, развитию мобильного и интернет-банков.

В результате реализации менеджментом перечисленных действий Банк XYZ преодолел финансовый кризис и вышел в лидеры рынка в своем сегменте.

Выделение достаточного времени, необходимого для эффективной работы в совете директоров, тщательная проработка вопросов, относящихся к сфере компетенции совета директоров, для чего члену совета директоров рекомендуется:

- уделять достаточное время для эффективной работы в составе совета директоров;

- предоставлять согласие на участие в совете директоров только при наличии такой возможности с учетом иной загрузки;

- уделять достаточное количество времени для эффективной и полной проработки вопросов, вынесенных на заседание совета директоров или комитета совета директоров;

- принимать участие во всех заседаниях совета директоров и комитетов совета директоров, а в случае отсутствия на заседании знакомиться с протоколом и стенограммой заседания;

- отказываться от участия в органах управления иных организаций, в случае если такое участие не позволит уделять достаточно времени для работы в совете директоров организации.

Тщательная подготовка к заседаниям совета директоров и комитетов совета директоров, для чего члену совета директоров рекомендуется:

- при рассмотрении вопросов повестки дня и подготовке позиции для голосования всесторонне изучать каждый вопрос и учитывать всю известную информацию, которая имеет значение для принятия решения по соответствующему вопросу;

- предварительно прорабатывать вынесенные на обсуждение вопросы, при необходимости запрашивать дополнительную информацию, настаивать на ее получении;

- требовать необходимую для анализа вопроса информацию и разъяснения от членов исполнительных органов, а также руководителей основных структурных подразделений, при необходимости обращаться за профессиональной консультацией к внешним консультантам;

- тщательно анализировать имеющуюся информацию, в том числе о деятельности, финансовом состоянии и положении на рынке организации, об изменениях профильного законодательства;

- анализировать выводы и рекомендации службы управления рисками, внутреннего контроля и внутреннего аудитора;

- учитывать, что анализ материалов, представленных на заседание, является важной, но не единственной составляющей подготовки к заседанию совета директоров, использовать весь свой опыт и знания, общение с коллегами по совету директоров, с менеджментом и сотрудниками организации, а также запрашивать и изучать информацию из различных внешних и внутренних источников.

Активное участие в работе совета директоров, постоянное взаимодействие с другими членами совета директоров, стремление к конструктивному диалогу и поиску оптимальных решений, для чего члену совета директоров рекомендуется:

- активно участвовать в работе совета директоров и его комитетов, не пропускать заседаний совета директоров или его комитетов без уважительных причин, заранее уведомлять о невозможности своего участия в заседаниях совета директоров или его комитетов с объяснением причин;

- в случае необходимости требовать созыва заседания совета директоров и предлагать вопросы для включения в повестку дня заседания совета директоров;

- принимать активное конструктивное участие в обсуждении вопросов повестки дня, вносить предложения и голосовать по всем вопросам повестки дня;

- конструктивно взаимодействовать с другими членами совета, быть открытым для консультаций;

- внимательно выслушивать мнение других членов совета директоров и использовать собственную экспертизу, профессиональный опыт и знания во время обсуждения вопросов повестки дня;

- вырабатывать аргументированную и обоснованную позицию по вопросам повестки дня, высказывать взвешенные деловые суждения на заседаниях, не поддаваясь эмоциям;

- высказывать независимое объективное мнение по вопросам повестки заседаний, не занимать пассивную позицию;

- требовать, чтобы особое мнение по вопросам повестки дня и принимаемым решениям было внесено в протокол заседания совета директоров;

- направлять свое письменное мнение по вопросам повестки дня заседания совета директоров, на котором директор не может присутствовать;

- знакомиться с протоколами заседаний совета директоров и комитетов совета директоров;

- запрашивать и получать информацию и документы, необходимые для исполнения своих обязанностей, получать копии соответствующих документов;

- в случае необходимости для проработки отдельных вопросов запрашивать и получать информацию и документы, связанные с деятельностью подконтрольных организаций, в том же объеме, в каком сама финансовая организация имеет доступ к указанной информации и документам.

Взаимодействие с менеджментом, собственниками и иными заинтересованными лицами, способствующее формированию широкого стратегического видения места организации в соответствующей сфере деятельности, понимание и оценка интересов различных сторон, для чего члену совета директоров рекомендуется:

- принимать участие в общих собраниях акционеров;

- быть открытым для взаимодействия со всеми заинтересованными сторонами;

- не принимать подарки от сторон, заинтересованных в принятии решений, равно как и пользоваться какими-либо иными прямыми или косвенными выгодами, предоставленными такими лицами (за исключением символических знаков внимания в соответствии с общепринятыми правилами вежливости или сувениров при проведении официальных мероприятий);

- в случае возникновения конфликта интересов незамедлительно сообщить совету директоров через его председателя или корпоративного секретаря как о самом факте наличия конфликта интересов, так и об основаниях его возникновения ⁹³, не принимать участия в обсуждении и голосовании по вопросу, в отношении которого у члена совета директоров имеется конфликт интересов;

ИЛЛЮСТРИРУЮЩИЙ ПРИМЕР

В повестку дня заседания совета директоров Организации ABC был включен вопрос об определении размера оплаты услуг внешнего аудитора. Несмотря на отсутствие формальных критериев связанности с аудиторской организацией, член совета директоров воздержался от участия в голосовании по данному вопросу, мотивировав это тем, что ранее являлся работником данной организации и продолжает поддерживать тесные деловые отношения с ее руководством.

- не разглашать и не использовать в личных интересах или в интересах третьих лиц конфиденциальную информацию о деятельности организации и подконтрольных ей юридических лиц;

- взаимодействовать с менеджментом, чтобы сформировать четкое представление и понимание того, как работает бизнес, каков реальный аппетит к риску и как осуществляется управление финансовой организацией;

- задавать менеджменту вопросы по существу и настаивать на получении полных и исчерпывающих ответов на все заданные вопросы;

- требовать от менеджмента организации предоставления дополнительной информации, если такая информация необходима для принятия взвешенного решения;

- в случае недостатка информации отложить принятие решения ⁹⁴ и предпринять действия, которые направлены на получение всей необходимой и достаточной для его принятия информации и обычны для деловой практики при сходных обстоятельствах;

ИЛЛЮСТРИРУЮЩИЙ ПРИМЕР

В повестку дня заседания совета директоров Банка XYZ был включен вопрос о рассмотрении бюджета на очередной календарный год. Один из членов совета директоров предположил, что для всестороннего анализа было бы полезно в качестве отдельного вопроса вынести на рассмотрение совета директоров благотворительную программу Банка XYZ, которая являлась составной частью бюджета.

В качестве докладчика по вопросу выступал генеральный директор Банка XYZ, представивший презентацию по данному вопросу.

На очном заседании присутствовало шесть членов совета из семи, и вопрос об утверждении благотворительной программы был поставлен на голосование, тем более что календарный год подходил к концу и утвержденный бюджет на новый период был необходим банку в максимально короткие сроки.

Однако поскольку к заседанию была предоставлена лишь презентация, которая имела верхнеуровневый характер, а детали благотворительной программы, приведенные генеральным директором, вызвали вопросы у ряда членов совета директоров, на которые он не смог дать детальные пояснения, большинство директоров проголосовало за то, чтобы перенести рассмотрение вопроса на более поздний срок, для того чтобы у членов совета директоров было время на проработку представленных материалов и при необходимости на созыв заседания комитета совета директоров по бюджету и стратегии.

Ключевые выводы: - Любой дополнительный вопрос, включенный в повестку дня заседания, требует разумного срока для ознакомления с ним членов совета директоров - это необходимая гарантия прав членов совета директоров. - При планировании работы совета директоров важно заблаговременно заботиться о более глубокой проработке вопросов на уровне соответствующих комитетов. - Если представленная информация не является достаточной, чтобы принять взвешенное решение, лучше перенести решение соответствующего вопроса.

- воздерживаться от вмешательства в сферу ответственности менеджмента по оперативному управлению организации, но контролировать достижение стратегических целей;

- в случае необходимости оказывать менеджменту консультационную поддержку в тех сферах, в которых член совета директоров обладает опытом и экспертизой;

- при принятии решений и взаимодействии с сотрудниками организации личным примером демонстрировать высокие стандарты корпоративной культуры и поведения, в том числе непринятие любых форм недобросовестного поведения сотрудников финансовой организации.

В ходе обсуждения вопросов на заседании совета директоров и при принятии решения членам совета директоров рекомендуется также обращать внимание на психологические аспекты, которые могут возникать при групповом взаимодействии и работе с информацией, выражаются в склонности мыслить в определенном узком ключе и оказывают негативное влияние на процесс принятия решений ("когнитивные искажения").

Наиболее типичными примерами таких аспектов являются:

- склонность переоценивать первое впечатление при принятии решения;

- склонность участника группы людей подтверждать мнение/выбор большинства ее членов (групповое мышление);

- склонность искать и интерпретировать информацию таким образом, чтобы подтвердить идею, которой придерживается индивид, а не опровергнуть ее;

- стремление принять решение на основе известных индивиду примеров успеха при достижении цели, не обладая полной информацией о количестве неудач при достижении этой же цели;

- стремление реагировать и отдавать большее внимание эмоционально доминирующим раздражителям и игнорировать все остальные при принятии решений и так далее.

Возможным способом, позволяющим избежать влияния указанных аспектов, может являться самотестирование. Для этого при принятии решения члену совета директоров рекомендуется, например, задать себе следующие вопросы:

- Почему вы считаете, что в конкретном случае нужно поступить именно так?

- Есть ли контраргументы вашему мнению? Насколько они состоятельны?

- Кто влияет на ваши убеждения и почему?

- Вы следуете за мнением других людей потому, что действительно согласны с ним?

- Что организация приобретет, если вы примете такое решение? А что потеряет?

2.4. Роль и функции председателя совета директоров / председателя комитета совета директоров

Председатель совета директоров является ключевой фигурой в организации деятельности совета директоров и его взаимодействия с иными органами организации. От него во многом зависит, насколько работа совета директоров динамична и конструктивна, отвечает ли она целям долгосрочного устойчивого развития организации или является формальной и деструктивной. С учетом значения этой роли председатель совета директоров должен обращать особое внимание на ряд специфических функций, исполнение которых будет способствовать наиболее эффективному решению задач, возложенных на совет директоров.

В целях эффективной организации деятельности совета и его взаимодействия с иными органами управления председателю совета директоров рекомендуется:

- обеспечивать конструктивную атмосферу проведения заседаний, свободное обсуждение вопросов, включенных в повестку дня заседаний, контроль за исполнением решений, принятых советом директоров;

- способствовать установлению продуктивных рабочих взаимоотношений с менеджментом организации;

- поощрять конструктивное обсуждение вопросов и не склонять членов совета директоров к принятию заранее определенного решения;

- в случае необходимости предотвращать неконструктивную дискуссию и переводить дискуссию в конструктивное русло;

- принимать необходимые меры для своевременного предоставления членам совета директоров информации, необходимой для принятия решений по вопросам повестки дня;

- организовать процесс правильного структурирования комитетов совета директоров с надлежащим кругом полномочий;

- обеспечивать эффективные коммуникации с акционерами и другими заинтересованными лицами, а также доносить их позиции до членов совета директоров;

- председательствовать на общих собраниях акционеров, если иное не предусмотрено уставом организации.

Кроме того, председатель совета директоров организует процессы:

- созыва заседаний совета директоров;

- ведения и хранения протоколов и стенограмм заседаний совета директоров;

- планирования преемственности состава совета директоров;

- разработки программ адаптации и профессионального развития членов совета директоров;

- проведения оценки работы совета директоров на ежегодной основе, включая привлечение консультантов для проведения внешней оценки, и принятия мер по ее результатам.

Председатель комитета совета директоров является ключевой фигурой в организации деятельности соответствующего комитета и отвечает за обеспечение профессионализма и объективности при выработке комитетом рекомендаций совету директоров. В связи с этим председателю комитета рекомендуется:

- по мере необходимости созывать заседания комитета для рассмотрения важных плановых и текущих вопросов, входящих в компетенцию комитета;

- обеспечивать конструктивную атмосферу проведения заседаний комитета, свободное обсуждение вопросов, включенных в повестку дня заседания;

- организовывать составление протоколов заседаний комитета, предоставлять совету директоров краткое изложение рассмотренных вопросов, состоявшихся дискуссий, предложенных рекомендаций и одобренных решений;

- регулярно информировать совет директоров и его председателя о работе своего комитета;

- проводить оценку деятельности комитета на ежегодной основе;

- на регулярной основе, но не реже одного раза в год представлять отчет о своей работе совету директоров.

Для того чтобы члену совета директоров было легче понять, эффективно ли он действует в составе органа управления, использует ли он в своей работе лучшие практики корпоративного управления, в том числе приведенные в настоящем руководстве, в приложениях 1 и 2 к настоящему руководству представлен индикативный перечень вопросов для проведения членами совета директоров самооценки. Приведенные в приложениях вопросы не являются программой проведения оценки работы совета директоров, о которой шла речь выше, и которая должна носить системный и регулярный характер. Перечень вопросов в приложениях представляет собой скорее тест, к которому член совета директоров может прибегнуть в любое время, чтобы провести самооценку и определить, правильный ли подход он использует при решении того или иного вопроса или разрешении проблемы.

Ответы на вопросы, приведенные в приложении 1, позволят члену совета директоров провести самооценку степени соблюдения принципов добросовестности и разумности при осуществлении своих полномочий.

Ответы на вопросы, приведенные в приложении 2, позволят члену совета директоров провести самооценку степени его участия в реализации ключевых функций совета директоров.