Приложение I. Проспект эмиссии ценных бумаг

Приложение I
Проспект эмиссии ценных бумаг

I. Сводный отчет

II. Идентификационные данные директоров, руководителей старшего звена, консультантов и аудиторов

Целью является идентификация представителей компании и иных лиц, участвующих в предложении компанией ценных бумаг или допуске к торгам; данные лица отвечают за подготовку проспекта эмиссии и за аудит финансовой отчетности.

III. Статистические данные по предложению и ожидаемый временной график

Целью является предоставление достаточной информации, касающейся осуществления любого предложения, а также идентификация важных дат, относящихся к данному предложению.

A. Статистические данные по предложению

B. Метод и ожидаемый временной график

IV. Существенная информация

Целью является сведение воедино существенной информации о финансовом состоянии компании, капитализации и факторах риска. В случае если финансовая отчетность, включенная в документ, была пересмотрена для отражения существенных изменений в структуре группы компаний или политике ведения бухгалтерского учета, избранные финансовые данные также должны быть пересмотрены.

A. Избранные финансовые данные

B. Капитализация и наличие задолженности (только в отношении эмиссионных ценных бумаг)

C. Причины для совершения предложения и использование полученных доходов

D. Факторы риска

V. Информация о компании

Целью является предоставление информации, касающейся деловых операций компании, производимого ею продукта или оказываемых ею услуг, а также факторов, оказывающих влияние на ее бизнес. Данный раздел также предназначен для предоставления информации, касающейся адекватности и пригодности имущества компании, производственных площадей и оборудования, а также ее планов в отношении будущих увеличений или снижений производственных мощностей.

A. История и развитие компании

B. Бизнес-обзор

C. Организационная структура

D. Имущество компании, производственные площади и оборудование

VI. Пересмотр операционной и финансовой деятельности, перспективы развития

Целью является предоставление органами управления компании объяснения факторов, повлиявших на финансовое положение компании и результаты хозяйственной деятельности за исторические периоды, охваченные финансовой отчетностью, а также оценка органами управления факторов и тенденций, которые, предположительно, окажут существенное влияние на финансовое положение и результаты хозяйственной деятельности компании в будущие периоды.

A. Результаты хозяйственной деятельности

B. Ликвидность и финансовые ресурсы

C. Научные исследования и разработки, патенты и лицензии, и т.д.

D. Тенденции

VII. Директора, руководители старшего звена и работники

Целью является предоставление информации, касающейся директоров и руководителей компании, которая позволит инвесторам оценить опыт, квалификацию и уровень вознаграждения, а также их отношения с компанией.

A. Директора и руководители старшего звена

B. Вознаграждение

C. Методы работы коллегиальных органов

D. Работники

E. Право собственности на акции компании

VIII. Основные акционеры и сделки между взаимозависимыми лицами

Целью является предоставление информации, касающейся основных акционеров и иных лиц, которые могут контролировать или оказывать влияние на компанию. В данном разделе также представлена информация, касающаяся сделок, заключаемых компанией с лицами, аффилированными с компанией, а также относительно того, насколько условия данных сделок являются добросовестными по отношению к компании.

A. Основные акционеры

B. Сделки между взаимозависимыми лицами

C. Интересы экспертов и консультантов

IX. Финансовая информация

Целью является указание на то, какая финансовая отчетность подлежит включению в документ, а также периоды времени, которые необходимо охватить, время составления финансовой отчетности и иная информация финансового характера. Принципы ведения бухгалтерского учета и проведения аудита, которые будут приняты к использованию при подготовке и аудите финансовой отчетности, будут определены в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и аудита.

A. Консолидированная отчетность и иная финансовая информация

B. Существенные изменения

X. Подробности, касающиеся предложения и допуска к торгам

Целью является предоставление информации, касающейся предложения ценных бумаг и их допуска к торгам, планы по распределению ценных бумаг и связанные с этим вопросы.

A. Предложение и допуск к торгам

B. Планы по распределению ценных бумаг

C. Рынки

D. Держатели ценных бумаг, осуществляющие продажу

E. Размывание акционерного капитала (только в отношении эмиссионных ценных бумаг)

F. Расходы, связанные с выпуском ценных бумаг

XI. Дополнительная информация

Целью является предоставление информации, большая часть которой носит обязательный характер, нигде не отраженной в проспекте эмиссии.

A. Акционерный капитал

B. Учредительные документы

C. Существенные договоры

D. Меры валютного контроля

E. Предупреждение о налоговых последствиях

F. Дивиденды и платежные агенты

G. Экспертное заключение

H. Предъявленные документы

I. Дополнительная информация