- Главная
- Указание Банка России от 12 февраля 2019 г. N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов" (с изменениями и дополнениями)
Указание Банка России от 12 февраля 2019 г. N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов" (с изменениями и дополнениями)
Указание Банка России от 12 февраля 2019 г. N 5072-У
"Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов"
С изменениями и дополнениями от:
30 июля 2019 г., 27 февраля 2020 г., 20 апреля, 24 декабря 2021 г., 17 апреля 2023 г.
1. Настоящее Указание на основании статей 45.2, 62, 72 и 72.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8411, ст. 8440) (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 февраля 2019 года N 3) устанавливает особенности применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов для кредитных организаций, принявших на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 1 июня 2023 г. - Указание Банка России от 17 апреля 2023 г. N 6412-У
2. Кредитные организации, принявшие на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов (далее - кредитные организации), должны рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для активов, указанных в пункте 1.1 Указания Банка России от 17 апреля 2023 года N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 мая 2023 года, регистрационный N 73398 (далее - Указание Банка России N 6411-У), в отношении которых одновременно соблюдены следующие требования:
величина кредитного риска для указанных в настоящем пункте активов рассчитывается с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193 (далее - Положение Банка России N 483-П);
Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России в отношении указанных в настоящем пункте активов установлены надбавки к коэффициентам риска.
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 22 февраля 2022 г. - Указание Банка России от 24 декабря 2021 г. N 6040-У
3. Кредитная организация не рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для следующих видов активов, соответствующих требованиям, установленным в пункте 2 настоящего Указания:
кредитные требования, относимые к классу долей участия в капитале в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 483-П (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008 (далее - Инструкция Банка России N 199-И);
кредитные требования, по которым величина риска рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);
кредитные требования, относимые к I-III группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 и 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И);
кредитные требования, указанные в абзацах шестом - девятом и двенадцатом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);
кредитные требования, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И включаются в коды 8945.1, 8945.2, 8945.0 (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);
кредитные требования, по которым величина надбавки к коэффициентам риска применяется в соответствии с Указанием Банка России от 24 декабря 2021 года N 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45 6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 января 2022 года N 67013.
4. При определении величины кредитного риска на основе ПВР кредитная организация должна рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов по сегментам (классам) кредитных требований (далее - сегмент) с использованием кода сегмента в соответствии с Кодами сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, установленными в приложении к настоящему Указанию (далее - Коды сегментов).
5. Кредитная организация должна для каждого кода сегмента, предусмотренного строками 1-5 Кодов сегментов, использовать один из подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1 и 7.2 пункта 7 настоящего Указания, а для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Кодов сегментов, выбрать один из подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1-7.3 пункта 7 настоящего Указания.
Кредитная организация вправе использовать подход, предусмотренный подпунктом 7.3 пункта 7 настоящего Указания, в случае, если указанная кредитная организация применяет показатель соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога в модели количественной оценки рисков в части расчета величины кредитного риска с использованием ПВР в качестве одного из факторов, влияющих на расчет величины кредитного риска, после получения разрешения Банка России, предусмотренного пунктом 1 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679 (далее - Указание Банка России N 3752-У).
6. Кредитная организация вправе изменить подход по учету надбавок к коэффициентам риска по каждому из кодов сегментов, предусмотренных Кодами сегментов, не более одного раза в год.
Для изменения подхода по учету надбавок к коэффициентам риска на один из подходов, предусмотренных подпунктами 7.1 и 7.2 пункта 7 настоящего Указания, кредитная организация должна представить информацию о принятии единоличным исполнительным органом кредитной организации решения об изменении в Банк России в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия такого решения.
Для изменения подхода по учету надбавок к коэффициентам риска на подход, предусмотренный подпунктом 7.3 пункта 7 настоящего Указания, кредитная организация обязана в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России N 3752-У получить разрешение Банка России на применение указанного подхода.
7. При определении величины кредитного риска на основе ПВР кредитная организация рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для активов, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Указания, на основании одного из следующих подходов.
Информация об изменениях:
Подпункт 7.1 изменен с 17 апреля 2020 г. - Указание Банка России от 27 февраля 2020 г. N 5404-У
7.1. Для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, кредитная организация должна определять суммарную величину кредитного риска, рассчитанную на основе ПВР, по всем кредитным требованиям, отнесенным к указанному коду сегмента, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России (Ai), и суммарную величину кредитного риска, рассчитанную в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, по всем кредитным требованиям, отнесенным к указанному коду сегмента, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России (Bi), по формулам:
;
,
где:
КРП ki - величина кредитного риска по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала H1.i, рассчитанная в соответствии с разделом II Положения Банка России N 483-П, в том числе с учетом надбавки, определенной в соответствии с пунктом 1.20 Положения Банка России N 483-П;
П k - величина надбавки к коэффициенту риска по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала H1.i, установленная Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России;
A ki - величина k-го кредитного требования, участвующего в расчете норматива достаточности капитала H1.i, рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И (за исключением кредитных требований, указанных в абзацах четвертом и пятом пункта 3 настоящего Указания);
P ki - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по k-му кредитному требованию;
Кр k - коэффициент риска по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала H1.i, определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И (за исключением кредитных требований, указанных в абзацах четвертом и пятом пункта 3 настоящего Указания).
В случае если для кредитного требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, коэффициент риска Кр k превышает 100 процентов, надбавка к коэффициенту риска по данному кредитному требованию П k заменяется на показатель , который принимает одно из следующих значений:
, если надбавка к коэффициенту риска по k-му кредитному требованию П k превышает показатель (Кр k-100);
, если надбавка к коэффициенту риска по k-му кредитному требованию П k меньше показателя (Кр k-100) или равна ему.
В случае, когда для k-го кредитного требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, КРП k(A k-P k)
(Кр k+П k), данное кредитное требование не включается в расчет величин Ai и Bi.
Кредитная организация должна рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины кредитного риска для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов (Ni), по формуле:
Ni=min(A i; B i)-КРПi,
где:
КРП i - суммарная величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР, по всем кредитным требованиям, отнесенным к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, в отношении которого применяется подход, предусмотренный настоящим подпунктом, за исключением кредитных требований, не включаемых в расчет величин Ai и Bi в соответствии с абзацем тринадцатым настоящего подпункта, рассчитанная по формуле:
.
Информация об изменениях:
Подпункт 7.2 изменен с 17 апреля 2020 г. - Указание Банка России от 27 февраля 2020 г. N 5404-У
7.2. Для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, кредитная организация определяет суммарную величину кредитного риска, рассчитанную в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, по всем кредитным требованиям, отнесенным к указанному коду сегмента, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России (Bi), по формуле:
.
В случае если для кредитного требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного Кодами сегментов, коэффициент риска Кр k превышает 100 процентов, надбавка к коэффициенту риска по данному кредитному требованию П k заменяется на показатель , который принимает одно из следующих значений:
, если надбавка к коэффициенту риска по k-му кредитному требованию П k превышает показатель (Кр k-100);
, если надбавка к коэффициенту риска по k-му кредитному требованию П k меньше показателя (Кр k-100) или равна ему.
Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины кредитного риска для кода сегмента, предусмотренного Кодами сегментов (Ni), рассчитывается по формуле:
Ni=max(0; 0,725Bi-КРПi).
Информация об изменениях:
Подпункт 7.3 изменен с 1 января 2022 г. - Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5783-У
7.3. Для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Кодов сегментов, кредитная организация определяет средневзвешенный коэффициент риска, рассчитанный в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, по всем кредитным требованиям, отнесенным к указанному коду сегмента, с учетом применения надбавок к коэффициентам риска, установленных решением Совета директоров Банка России
(КРстд 6), и средневзвешенный коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР, по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях , исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (за исключением требований, предусмотренных строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России установлены надбавки к коэффициентам риска) (КРпвр j), по формулам:
;
,
где:
A k - рассчитанная в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, величина k-го кредитного требования (за исключением кредитных требований, указанных в абзацах четвертом и пятом пункта 3 настоящего Указания), отнесенного к требованиям, предусмотренным строкой 6 Кодов сегментов;
P k - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по k-му кредитному требованию;
КРП k - величина кредитного риска по k-му кредитному требованию, относящемуся к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях EAD k исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (за исключением требований, предусмотренных строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России установлены надбавки к коэффициентам риска), рассчитанная в соответствии с разделом II Положения Банка России N 483-П, в том числе с учетом надбавки, определенной пунктом 1.20 Положения Банка России N 483-П;
EAD k - рассчитанная в соответствии с главой 9 Положения Банка России N 483-П величина кредитных требований, отнесенных к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях , исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору участия в долевом строительстве (за исключением требований, предусмотренных строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России установлены надбавки к коэффициентам риска), и подверженных риску дефолта.
Кредитная организация рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины кредитного риска для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Кодов сегментов, по формуле:
N 6=max((КРстд 6КРпвр j-КРпвр 6)
EAD 6; 0),
где:
КРпвр 6 - средневзвешенный коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР, для кредитных требований, отнесенных к сегменту, предусмотренному строкой 6 Кодов сегментов, и определяемый в соответствии с абзацем третьим настоящего подпункта;
EAD 6 - рассчитанная в соответствии с главой 9 Положения Банка России N 483-П величина кредитных требований, отнесенных к сегменту, предусмотренному строкой 6 Кодов сегментов, в отношении которых Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России установлены надбавки к коэффициентам риска, и подверженных риску дефолта.
Информация об изменениях:
Пункт 8 изменен с 17 апреля 2020 г. - Указание Банка России от 27 февраля 2020 г. N 5404-У
8. Для учета надбавок к коэффициентам риска при расчете каждого из нормативов достаточности капитала H1.i (за исключением норматива финансового рычага (H1.4) суммарная величина итоговых результатов применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанных на основании подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1-7.3 пункта 7 настоящего Указания, включается кредитной организацией в знаменатель формулы расчета нормативов достаточности капитала, установленной в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 либо в подпункте 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И, с использованием кода 8770, установленного в приложении 1 к Инструкции Банка России N 199-И.
9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
|
И.о. Председателя |
Д.В. Тулин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 марта 2019 г.
Регистрационный N 54026
ЦБ РФ установил особенности применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов для кредитных организаций, принявших на себя обязанность применять банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков для расчета обязательных нормативов.
Приведены характеристики активов, для которых рассчитывается итоговый результат применения надбавок, а также 6 видов сегментов кредитных требований, по которым группируются такие активы.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после опубликования.
Указание Банка России от 12 февраля 2019 г. N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 марта 2019 г.
Регистрационный N 54026
Настоящее Указание вступает в силу с 29 марта 2019 г.
Текст Указания опубликован на сайте Банка России (http://www.cbr.ru) 18 марта 2019 г., в "Вестнике Банка России" от 27 марта 2019 г. N 22
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Указание Банка России от 17 апреля 2023 г. N 6412-У
Изменения вступают в силу с 1 июня 2023 г.
Указание Банка России от 24 декабря 2021 г. N 6040-У
Изменения вступают в силу с 22 февраля 2022 г.
Указание Банка России от 20 апреля 2021 г. N 5783-У
Изменения вступают в силу с 1 января 2022 г.
Указание Банка России от 27 февраля 2020 г. N 5404-У
Изменения вступают в силу с 17 апреля 2020 г.
Указание Банка России от 30 июля 2019 г. N 5218-У
Изменения вступают в силу с 1 октября 2019 г.
Открыть документ в системе ГАРАНТ