Указание Банка России от 12 февраля 2019 г. N 5072-У "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов" (с изменениями и дополнениями)

1. Настоящее Указание на основании статей 45.2, 62, 72 и 72.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8411, ст. 8440) (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 февраля 2019 года N 3) устанавливает особенности применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов для кредитных организаций, принявших на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов.

2. Кредитные организации, принявшие на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов (далее - кредитные организации), должны рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для активов, указанных в пункте 1.1 Указания Банка России от 17 апреля 2023 года N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 мая 2023 года, регистрационный N 73398 (далее - Указание Банка России N 6411-У), в отношении которых одновременно соблюдены следующие требования:

величина кредитного риска для указанных в настоящем пункте активов рассчитывается с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193 (далее - Положение Банка России N 483-П);

Банком России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ на основании решения Совета директоров Банка России в отношении указанных в настоящем пункте активов установлены надбавки к коэффициентам риска.

3. Кредитная организация не рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для следующих видов активов, соответствующих требованиям, установленным в пункте 2 настоящего Указания:

кредитные требования, относимые к классу долей участия в капитале в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 483-П (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008 (далее - Инструкция Банка России N 199-И);

кредитные требования, по которым величина риска рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);

кредитные требования, относимые к I-III группам активов в соответствии с подпунктами 2.3.1 и 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 199-И);

кредитные требования, указанные в абзацах шестом - девятом и двенадцатом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);

кредитные требования, которые в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И включаются в коды 8945.1, 8945.2, 8945.0 (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);

кредитные требования, по которым величина надбавки к коэффициентам риска применяется в соответствии с Указанием Банка России от 24 декабря 2021 года N 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45 ⁶ Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 января 2022 года N 67013.

4. При определении величины кредитного риска на основе ПВР кредитная организация должна рассчитывать итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов по сегментам (классам) кредитных требований (далее - сегмент) с использованием кода сегмента в соответствии с Кодами сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска, установленными в приложении к настоящему Указанию (далее - Коды сегментов).

5. Кредитная организация должна для каждого кода сегмента, предусмотренного строками 1-5 Кодов сегментов, использовать один из подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1 и 7.2 пункта 7 настоящего Указания, а для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Кодов сегментов, выбрать один из подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1-7.3 пункта 7 настоящего Указания.

Кредитная организация вправе использовать подход, предусмотренный подпунктом 7.3 пункта 7 настоящего Указания, в случае, если указанная кредитная организация применяет показатель соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога в модели количественной оценки рисков в части расчета величины кредитного риска с использованием ПВР в качестве одного из факторов, влияющих на расчет величины кредитного риска, после получения разрешения Банка России, предусмотренного пунктом 1 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679 (далее - Указание Банка России N 3752-У).

6. Кредитная организация вправе изменить подход по учету надбавок к коэффициентам риска по каждому из кодов сегментов, предусмотренных Кодами сегментов, не более одного раза в год.

Для изменения подхода по учету надбавок к коэффициентам риска на один из подходов, предусмотренных подпунктами 7.1 и 7.2 пункта 7 настоящего Указания, кредитная организация должна представить информацию о принятии единоличным исполнительным органом кредитной организации решения об изменении в Банк России в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия такого решения.

Для изменения подхода по учету надбавок к коэффициентам риска на подход, предусмотренный подпунктом 7.3 пункта 7 настоящего Указания, кредитная организация обязана в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России N 3752-У получить разрешение Банка России на применение указанного подхода.

7. При определении величины кредитного риска на основе ПВР кредитная организация рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для активов, соответствующих требованиям пункта 2 настоящего Указания, на основании одного из следующих подходов.

8. Для учета надбавок к коэффициентам риска при расчете каждого из нормативов достаточности капитала H1.i (за исключением норматива финансового рычага (H1.4) суммарная величина итоговых результатов применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанных на основании подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1-7.3 пункта 7 настоящего Указания, включается кредитной организацией в знаменатель формулы расчета нормативов достаточности капитала, установленной в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 либо в подпункте 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России N 199-И, с использованием кода 8770, установленного в приложении 1 к Инструкции Банка России N 199-И.

9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.