Глава 10. Ревизия банкнот, монеты и иных ценностей кредитной организации и их инкассация. Инвентаризация имущества кредитной организации

10.1. Временная администрация в рамках выполнения возложенных на нее Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" функций проводит:

ревизию в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях кредитной организации наличных денег (банкнот и монеты Банка России) и наличной иностранной валюты (банкнот и монеты иностранных государств (группы иностранных государств), находящихся в местах хранения ценностей, в порядке, установленном Положением Банка России от 29 января 2018 года N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2018 года N 51359. При этом ревизия должна быть завершена не позднее 3 рабочих дней после дня начала работы временной администрации;

инвентаризацию в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях кредитной организации имущества кредитной организации, а также инвентаризацию находящихся (учитываемых) на счетах в кредитной организации ценных бумаг и иного имущества, принятых и (или) приобретенных кредитной организацией. При этом инвентаризация должна быть проведена в срок не позднее 3 месяцев с даты отзыва у кредитной организации лицензии.

В случае если по итогам ревизии и (или) инвентаризации выявлено отсутствие (недостача) имущества кредитной организации и (или) ее клиентов, руководитель временной администрации обязан составить в произвольной форме соответствующий акт (акты) с объяснением причин расхождения фактического наличия и данных бухгалтерского учета. Копии актов направляются в Банк России и Агентство (в случае возложения функций временной администрации на Агентство) не позднее рабочего дня, следующего за днем их составления.

10.2. Ревизия и инвентаризация в кредитной организации проводятся на основании распоряжений временной администрации комиссиями, состав которых определяется указанными распоряжениями.

Ревизия и инвентаризация в кредитной организации начинаются не позднее рабочего дня, следующего за днем назначения временной администрации.

10.3. В случае если лицо, включенное в состав комиссии, отказалось от участия в проведении ревизии и (или) инвентаризации, участия в комиссии, формируемой в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, руководитель временной администрации составляет соответствующий акт.

В случае отсутствия в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях кредитной организации лиц, уполномоченных осуществлять передачу банкнот, монеты и иных ценностей, находящихся в местах хранения ценностей (кассах, банкоматах, хранилище ценностей, отдельно расположенных местах хранения ценностей у материально ответственных лиц (сейфах и других местах хранения ценностей), и (или) отсутствия к ним ключей (кодов доступа) руководитель временной администрации формирует комиссию из членов временной администрации, работников кредитной организации (при наличии) с целью вскрытия указанных мест хранения ценностей.

По итогам такого вскрытия составляется в произвольной форме акт о вскрытии места (мест) хранения ценностей и акт о произведенной ревизии, подписанные всеми работниками, участвовавшими в ревизии.

10.4. Наличные деньги (банкноты и монета Банка России), имеющиеся в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях кредитной организации в местах хранения ценностей, не позднее 5 рабочих дней после дня назначения временной администрации должны быть инкассированы временной администрацией в полной сумме в кассовые подразделения Банка России для зачисления на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в подразделении Банка России.

10.5. Наличная иностранная валюта (банкноты и монета иностранных государств (группы иностранных государств) должна быть инкассирована временной администрацией в полной сумме в срок, не превышающий 3 рабочих дней после дня открытия счетов (переоформления прав на распоряжение счетами), для зачисления на корреспондентские счета кредитной организации в иностранной валюте (далее - валютные счета) в уполномоченных банках.

В случае отсутствия у кредитной организации необходимых валютных счетов временная администрация для перечисления остатков со счетов в банках-корреспондентах (нерезидентах) и инкассирования наличной иностранной валюты (банкнот и монеты иностранных государств (группы иностранных государств) вправе открыть счета в соответствующих валютах в уполномоченных банках, включенных Агентством в перечень банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, в отношении которых Банком России в соответствии со статьей 48 Федерального закона "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2020, N 22, ст. 3384) не введен запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц.

10.6. Временная администрация обязана обеспечить проведение инкассации наличных денег (банкнот и монеты Банка России) и наличной иностранной валюты (банкнот и монеты иностранных государств (группы иностранных государств), поступающих в период осуществления временной администрацией своих полномочий, в соответствии с частью тринадцатой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2005, N 1, ст. 18; 2019, N 52, ст. 7825) для зачисления на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении Банка России или на валютный счет в банке-корреспонденте в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня их внесения в кассу кредитной организации, если иные сроки не установлены по согласованию с Банком России.