Раздел I. Общая характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы (подпрограмм)

Раздел I. Общая характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы (подпрограмм)

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития городского округа город Шарья Костромской области (далее - городской округ).

Динамика основных параметров бюджета городского округа за 2017 - 2018 годы приведена в Таблице 1.

Таблица 1

			тыс. рублей
Наименование показателя	Исполнение за 2017 год	Исполнение за 2018 год	2018 год к 2017 году, %
Доходы - всего, в том числе:	971 758,7	1 046 361,9	107,7
налоговые и неналоговые доходы	267 815,5	294 426,3	109,9
безвозмездные поступления	703 943,2	751 935,6	106,8
Расходы - всего	1 058 694,6	1 166 948,2	110,2
Дефицит ("-"), профицит ("+")	-86 935,9	- 120 586,3	-

По итогам 2018 года объем доходов бюджета городского округа составил 1 046 361,9 тыс. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы - 294 426,3 тыс. рублей (28,1%), безвозмездные поступления - 751 935,6 тыс. рублей (71,9 %).

Поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа увеличились по сравнению с 2017 годом на 26 610,8 тыс. рублей или на 109,9%.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета городского округа в 2018 году формировались за счет следующих основных источников:

1) налог на доходы физических лиц - 131 196,0 тыс. рублей или 44,6%;

2) единый налог на вмененный доход - 31 645,8 тыс. рублей или 10,7%;

3) земельный налог - 39 457,2 тыс. рублей или 13,4%;

4) доходы от использования имущества находящегося в муниципальной собственности- 44 436,1 тыс. рублей или 15,1%.

Объем расходов бюджета городского округа за 2018 год составил 1 166 948,2 тыс. рублей, что выше расходов, произведенных в 2017 году, на 108 253,6 тыс. рублей, или на 10,2 процента.

В бюджете городского округа за 2018 год отражены ассигнования по 9 муниципальным программам городского округа. Расходы бюджета городского округа в рамках муниципальных программах городского округа составили 89,6% от общей суммы расходов.

На сегодняшний день расходы бюджета городского округа отражены по 12 муниципальным программам городского округа.

Расходная часть бюджета городского округа как 2017 года, так и 2018 года сохраняет свою социальную направленность.

На отрасли социальной сферы направлено 635 212,2 тыс. рублей. В структуре расходов бюджета городского округа удельный вес расходов по отраслям социальной сферы составляет 54,4%.

В структуре расходов бюджета городского округа наибольший удельный вес, от общей суммы всех расходов, составили расходы на образование - 36,7 %, на жилищно-коммунальное хозяйство - 24,5 %, на национальную экономику - 12,6 %, на социальную политику - 12,1 %.

Приоритетным направлением расходования средств является финансовое обеспечение мероприятий, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", от 7 мая 2012 года N 600 "О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг", от 7 мая 2012 года N 601 "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления" (далее - указы Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года), задающими вектор социально-экономического развития города.

В рамках реализации указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты следующие целевые показатели по размеру средней оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы по полномочиям города:

1) педагогические работники учреждений дополнительного образования детей - 23 809,8 рублей (2017 год - 19 809,8 рубля);

2) работники учреждений культуры - 24 200,8 рублей (2017 год - 18 228,3 рублей).

По итогам 2018 года бюджет городского округа исполнен с дефицитом в сумме 120 586,3 тыс. рублей.

Бюджет городского округа по состоянию на 1 июля 2019 год утвержден с дефицитом 23 036,8 тыс. рублей. Ожидаемое поступление доходов в бюджет городского округа за 2019 год планируется в размере 1 037 346,1 тыс. рублей, расходы планируется осуществить в сумме 1 060 382,9 тыс. рублей.

По состоянию на 1 января 2019 года муниципальный долг городского округа составил 570 354,2 тыс. рублей, или 193,7 процентов от исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа за 2018 год. По состоянию на 1 января 2018 года муниципальный долг составил 429 732,2 тыс. рублей, или 165,0 процентов.

В структуре муниципального долга городского округа банковские кредиты составляют 83,7 процента (477 500,0 тыс. рублей), бюджетные кредиты, предоставленные из областного бюджета - 10,5 процентов (59 854,2 тыс. рублей), муниципальные гарантии- 5,8 процента (33 000,0 тыс. рублей).

По состоянию на 1 июля 2019 года объем муниципального долга городского округа в сравнении с началом года уменьшился на 26 730,2 тыс. рублей и составил 543 624,0 тыс. рублей.

Просроченная задолженность по долговым обязательствам бюджета городского округа отсутствует.

Просроченная кредиторская задолженность бюджета городского округа за 2018 года уменьшилась на 39 915,5 тыс. рублей и по состоянию на 1 января 2019 года оставила 11 459,9 тыс. рублей. На 1 января 2018 года просроченная кредиторская задолженность составляла 51 375,4 тыс. рублей.

Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития городского округа является проведение финансовой, бюджетной и налоговой политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджета городского округа, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях полного и своевременного исполнения расходных обязательств.

Основной задачей бюджетной политики городского округа определено обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа, в том числе путем постоянного мониторинга количественных критериев устойчивости бюджетной системы.

Приказом финансового управления администрации городского округа город Шарья Костромской области (далее - финансовое управление) от 19.12.2011 N 86 утвержден Порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа и Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа.

В настоящее время в городском округе приняты базовые документы, регламентирующие формирование и доведение муниципальных заданий. Утвержден единый перечень муниципальных услуг, в соответствии с которым главными распорядителями средств бюджета городского округа формируются и доводятся муниципальные задания на оказание муниципальных услуг в соответствующих сферах. Главными распорядителями бюджетных средств разработаны и утверждены регламенты предоставления муниципальных услуг (выполнения работ).

Результат повышения качества управления муниципальными финансами - формирование в городском округе основ современной системы управления общественными финансами:

1) совершенствуется прогнозирование доходов бюджета городского округа, оптимизация налоговых и неналоговых льгот, оценка финансовых последствий от предоставляемых льгот, организация оперативного учета задолженности перед бюджетом городского округа;

2) развитие налоговой и доходной базы;

3) составляется и ведется реестр расходных обязательств городского округа, осуществляется планирование и расходование бюджетных средств на их основе;

4) осуществляется казначейское исполнение бюджета городского округа, обеспечивающее кассовое обслуживание участников бюджетного процесса, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств городского округа, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

5) осуществляется управление муниципальным долгом городского округа, принятие решения по долговым обязательствам, предоставлению муниципальных гарантий;

6) обеспечивается прозрачность и открытость информации о состоянии муниципальных финансов путем опубликования в открытом доступе решения о бюджете городского округа, бюджетной отчетности.

Целью бюджетной политики является обеспечение устойчивости бюджетной системы и безусловное исполнение принятых обязательств наиболее эффективным способом. Продолжают реализовываться меры по повышению качества предоставления муниципальных услуг, процедур проведения закупок, осуществления внутреннего муниципального финансового контроля.

В сфере управления муниципальными финансами реализовываются мероприятия по укреплению собственной доходной базы бюджета городского округа, выявлению имеющихся резервов увеличения налоговых и неналоговых доходов и вовлечению их в бюджет. По итогам 2018 года бюджетный эффект от проведения указанных мероприятий по мобилизации доходов составил 23 247,5 тыс. рублей. Особое внимание направлено на проведение мероприятий по работе с неплательщиками, имеющими задолженность по налогам и сборам во все уровни бюджетов Российской Федерации. В соответствии с План мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа город Шарья на 2019 год, утвержденного постановлением администрации городского округа город Шарья от 14 марта 2019 N 262, проводится работа по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет городского округа город Шарья. Ожидаемое поступле