Приложение N 1. Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (форма по КНД 1120416)

ГАРАНТ:

По настоящей форме представляются уведомления о контролируемых иностранных компаниях, обязанность по представлению которых наступает с 1 января 2020 г.

См. данную форму в редакторе Adobe Reader и образец ее заполнения

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 26.08.2019 г. N ММВ-7-13/422@

 

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5440 2010  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.|0|0|1|
                           \-----------------/      \-----/

 

     Форма по КНД 1120416

 

                                                Уведомление
                               о контролируемых иностранных компаниях

 

                    /-----\                                                /-------\
Номер корректировки | | | |  Период, за который представляется уведомление | | | | |
                    \-----/                                                \-------/
                                       /-------\                         /-\
Представляется в налоговый орган (код) | | | | |  Налогоплательщик (код) | |
                                       \-------/                         \-/
Сведения о налогоплательщике
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
     (наименование организации (фамилия, имя, отчество(1) физического лица))
                    /-\                             /-------------------\ /-----------------\
Форма реорганизации | |  ИНН / КПП реорганизованной | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
(ликвидация) (код)  \-/  организации                \-------------------/ \-----------------/

 

                                 /-----\
Данное уведомление составлено на | | | | страницах с приложением копии документов
      /-----\                    \-----/
на(2) | | | | листах
      \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------
       Достоверность и полноту сведений,         |    Заполняется работником налогового органа
  указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю:|
                                                 |      Сведения о представлении уведомления
/-\ 1 - физическое лицо                          |                                      /---\
| | 2 - представитель физического лица(2)        | Данное уведомление представлено(код) | | |
\-/ 3 - руководитель организации                 |                                      \---/
    4 - представитель организации(2)             |
                                                 |
/---------------------------------------\        |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |    /-----\
\---------------------------------------/        | на | | | | страницах с приложением копий
/---------------------------------------\        |    \-----/ документов
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |    /-----\
\---------------------------------------/        | на | | | | листах
/---------------------------------------\        |    \-----/
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |
\---------------------------------------/        |
  (фамилия, имя, отчество(1) руководителя        |
 организации либо ее представителя полностью)    |Дата представления /---\ /---\ /-------\
    /-----------------------\                    |уведомления        | | | | | | | | | | |
ИНН | | | | | | | | | | | | |                    |                   \---/.\---/.\-------/
    \-----------------------/                    |                 /-------------------------\
                                                 |Зарегистрировано | | | | | | | | | | | | | |
Номер контактного телефона                       |  за N           \-------------------------/
/---------------------------------------\        |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |
\---------------------------------------/        |
Адрес электронной почты                          |
_______________________________________________  |
                                                 |
                  /---\ /---\ /-------\          |
Подпись_____ Дата | | | | | | | | | | |          |
                  \---/.\---/.\-------/          |
                                                 |
          Наименование и реквизиты документа,    |
   подтверждающего полномочия представителя      |
            налогоплательщика                    |
/---------------------------------------\        |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |
\---------------------------------------/        |_______________________ _________________________
/---------------------------------------\        |   Фамилия, И.О.(1)             Подпись
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |        |
\---------------------------------------/        |
                                                 |

 

     (1) Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам документа).
     (2) К уведомлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя.
/-\                                                                                              /-\
| |                                                                                              | |
\-/                                                                                              \-/

 

/-\             /-\
| |  Штрих-код  | |
\-/  5440 2027  \-/
                                                    /-----\
                                                Стр.|0|0|2|
                                                    \-----/

 

     Фамилия ___________________________________________________________ И. ____ О. ____

 

                                  Сведения о физическом лице(1)

 

                 /---\ /---\ /-------\
1. Дата рождения | | | | | | | | | | |
                 \---/.\---/.\-------/

 

2. Место рождения
                                                                               
                                                                               

 

3. Гражданство /-\ 1 - гражданин Российской Федерации    3.1. Код страны(2)             /-----\
               | | 2 - иностранный гражданин             ( для иностранного гражданина)  | | | |
               \-/ 3 - лицо без гражданства                                             \-----/
                                                                                         /---\
4. Сведения о документе, удостоверяющем личность:               4.1. Код вида документа  | | |
                                                                                         \---/
              /---------------------------------------\                  /---\ /---\ /-------\
4.2. Серия    | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 4.3. Дата выдачи | | | | | | | | | | |
     и номер  \---------------------------------------/                  \---/.\---/.\-------/
                /---------------------------------------------------------------------\
4.4. Кем выдан  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                \---------------------------------------------------------------------/
5. Сведения о документе(3), подтверждающем регистрацию физического                             /---\
лица по месту жительства (месту пребывания)                            5.1. Код вида документа | | |
                                                                                               \---/
              /---------------------------------------\                  /---\ /---\ /-------\
5.2. Серия    | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 5.3. Дата выдачи | | | | | | | | | | |
     и номер  \---------------------------------------/                  \---/.\---/.\-------/
                /---------------------------------------------------------------------\
5.4. Кем выдан  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                \---------------------------------------------------------------------/
                                                                                         /-----\
6. Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного   6.1. Код страны | | | |
гражданина (лица без гражданства)                                                        \-----/
                                                                               
                                                                               
                                                                               

 

 

     (1) Не заполняется, если указан ИНН.
     (2) Указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира.
Аналогично для всех других листов уведомления.
     (3) Заполняется в случае представления документа, удостоверяющего личность, отличного от паспорта.

 

/-\  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        /-\
| |            __________________(подпись)     ____________________(дата)                | |
\-/                                                                                      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5440 2034  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

     Фамилия ___________________________________________________ И. _______ О. ________

 

                                                                                              Лист А

 

         Сведения о контролируемой иностранной компании, являющейся иностранной организацией

 

                                                /---\ /---------\
1. Номер контролируемой иностранной компании    |И|О|-| | | | | |
                                                \---/ \---------/

 

2. Наименование иностранной организации
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                        (в латинской транскрипции)
                                                           /-----\
3. Код государства (территории) регистрации (инкорпорации) | | | |
                                                           \-----/
                                                           /---\ /---\ /-------\
4. Дата регистрации иностранной организации                | | | | | | | | | | |
                                                           \---/.\---/.\-------/

 

5. Регистрационный номер (номера) в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или
их аналоги (при наличии)
                                                                               
                                                                               

 

6. Код (коды) налогоплательщика в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или их
аналоги (при наличии)
                                                                               
                                                                               
7. Код налогоплательщика в государстве (на территории) налогового резидентства или аналог (при
наличии)
                                                                               
                                                                               
8. Адрес в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) (при наличии)
                                                                               
                                                                               
                                                                               

 

/-\  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        /-\
| |            __________________(подпись)     ____________________(дата)                | |
\-/                                                                                      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5440 2041  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

     Фамилия ___________________________________________________ И. _______ О. ________

 

                                                                                            Лист А1

 

       Основания для признания налогоплательщика контролирующим лицом контролируемой
                иностранной компании, являющейся иностранной организацией

 

1. Общие сведения

 

                                                /---\ /---------\
1.1. Номер контролируемой иностранной компании  |И|О|-| | | | | |
                                                \---/ \---------/

 

1.2. Основания для признания налогоплательщика контролирующим лицом иностранной организации
    /-\     /-\     /-\     /-\     /-\ 0 - нет
101 | | 102 | | 103 | | 104 | | 105 | | 1 - да
    \-/     \-/     \-/     \-/     \-/ 2 - не применимо
                                                                            /-\ 0 - нет
1.3. Самостоятельное признание контролирующим лицом иностранной организации | | 1 - да
                                                                            \-/
2. Сведения об участии в иностранной организации

 

2.1. Вид участия
    /-\     /-\     /-\     /-\     /-\ 0 - нет
201 | | 202 | | 203 | | 204 | | 205 | | 1 - да
    \-/     \-/     \-/     \-/     \-/
                                                       /-----\ /-----------------------------\
2.2. Доля прямого участия (в процентах)                | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                       \-----/.\-----------------------------/
                                                       /-----\ /-----------------------------\
2.3. Доля косвенного участия (в процентах)             | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                       \-----/.\-----------------------------/
                                                       /-----\ /-----------------------------\
2.4. Доля смешанного участия (в процентах)             | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                       \-----/.\-----------------------------/
                                                       /-----\ /-----------------------------\
2.5. Доля совместного участия с супругом(-ой) и        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(или) несовершеннолетними детьми (в процентах)         \-----/.\-----------------------------/
                                                       /-----\ /-----------------------------\
2.6. Доля совместного участия с налоговыми             | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
резидентами Российской Федерации (в процентах)         \-----/.\-----------------------------/

 

3. Сведения о контроле в отношении иностранной организации
3.1. Основание (наименование и реквизиты документа)
                                                                               
                                                                               

 

/-\  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        /-\
| |            __________________(подпись)     ____________________(дата)                | |
\-/                                                                                      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5440 2058  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

     Фамилия ___________________________________________________ И. _______ О. ________

 

                                                                                              Лист Б

 

        Сведения о контролируемой иностранной компании, являющейся иностранной структурой
                              без образования юридического лица

 

                                                /---\ /---------\
1. Номер контролируемой иностранной компании    |И|С|-| | | | | |
                                                \---/ \---------/

 

2. Организационная форма (код) /-\  1 - фонд          4 - товарищество
                               | |  2 - партнерство   5 - иная форма осуществления коллективных
                               \-/  3 - траст             инвестиций и (или) доверительного
                                                          управления

 

3. Наименование иностранной структуры без образования юридического лица
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                            (в латинской транскрипции)

 

4. Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры без образования
юридического лица
                                                                               
                                                                               
                                 /---\ /---\ /-------\
5. Дата учреждения (регистрации) | | | | | | | | | | |
                                 \---/.\---/.\-------/
                                               /-----\
6. Код государства учреждения (регистрации)    | | | |
                                               \-----/

 

7. Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве учреждения (регистрации) или их аналоги
(при наличии)
                                                                               
8. Иные сведения, идентифицирующие иностранную структуру без образования юридического лица
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               

 

/-\  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        /-\
| |            __________________(подпись)     ____________________(дата)                | |
\-/                                                                                      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5440 2065  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

     Фамилия ___________________________________________________ И. _______ О. ________

 

                                                                                           Лист Б1

 

  Основания для признания налогоплательщика контролирующим лицом контролируемой иностранной
     компании, являющейся иностранной структурой без образования юридического лица

 

                                                /---\ /---------\
1. Номер контролируемой иностранной компании    |И|С|-| | | | | |
                                                \---/ \---------/

 

2. Основания для признания налогоплательщика контролирующим лицом иностранной структуры без
образования юридического лица
    /-\     /-\     /-\     /-\     /-\     /-\     /-\ 0 - нет
106 | | 107 | | 108 | | 109 | | 110 | | 111 | | 112 | | 1 - да
    \-/     \-/     \-/     \-/     \-/     \-/     \-/ 2 - не применимо

 

3. Самостоятельное признание контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического
     /-\ 0 - нет
лица | | 1 - да
     \-/
4. Наименование и реквизиты документа (документов) иностранной структуры без образования
юридического лица, подтверждающего (подтверждающих) выполнение оснований для признания
налогоплательщика контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               

 

/-\  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        /-\
| |            __________________(подпись)     ____________________(дата)                | |
\-/                                                                                      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5440 2072  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

     Фамилия ___________________________________________________ И. _______ О. ________

 

                                                                                             Лист В

 

            Сведения о финансовой отчетности контролируемой иностранной компании

 

                                                /---\ /---------\
1. Номер контролируемой иностранной компании    |И| |-| | | | | |
                                                \---/ \---------/

 

                                                1 - прибыль контролируемой иностранной компании
2. Определение прибыли контролируемой      /-\  определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1
иностранной компании (код)                 | |  статьи 309.1 Налогового кодексаРоссийской Федерации
                                           \-/  2 - прибыль контролируемой иностранной компании
                                                определяется в соответствии с подпунктом 2 пункта 1
                                                статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации
                                                                   /---\ /---\ /-------\
3. Дата, являющаяся последним днем периода, за который             | | | | | | | | | | |
составляется финансовая отчетность                                 \---/.\---/.\-------/
                                                                   /---\ /---\ /-------\
4. Дата составления финансовой отчетности за финансовый год        | | | | | | | | | | |
                                                                   \---/.\---/.\-------/
                                                                   /---\ /---\ /-------\
5. Дата, являющаяся последним днем периода, за который             | | | | | | | | | | |
определяется прибыль контролируемой иностранной компании           \---/.\---/.\-------/
                                                                   /---\ /---\ /-------\
6. Дата составления аудиторского заключения                        | | | | | | | | | | |
                                                                   \---/.\---/.\-------/
7. Основания освобождения от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании
     /-\      /-\      /-\      /-\      /-\      /-\      /-\      /-\      /-\ 0 - нет
1001 | | 1002 | | 1003 | | 1004 | | 1005 | | 1006 | | 1007 | | 1008 | | 1009 | | 1 - да
     \-/      \-/      \-/      \-/      \-/      \-/      \-/      \-/      \-/

 

/-\  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        /-\
| |            __________________(подпись)     ____________________(дата)                | |
\-/                                                                                      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5440 2089  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

     Фамилия ___________________________________________________ И. _______ О. ________

 

                                                                                           Лист Г

 

     Раскрытие порядка участия налогоплательщика в контролируемой иностранной компании
                           при наличии косвенного участия

 

1. Сведения о косвенном участии налогоплательщика в контролируемой иностранной компании

 

                                                /---\ /---------\
1.1. Номер контролируемой иностранной компании  |И| |-| | | | | |
                                                \---/ \---------/

 

1.2. Наименование контролируемой иностранной компании
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                         (в латинской транскрипции)
                                                              /-----\ /-----------------------------\
1.3. Доля косвенного участия - итого (в процентах)            | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                              \-----/.\-----------------------------/
2. Раскрытие участия в контролируемой иностранной компании
                                                              /---------\
2.1. Номер последовательности участия                         | | | | | |
                                                              \---------/
                                                              /-----\ /-----------------------------\
2.2. Доля косвенного участия в последовательности - итого     | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(в процентах)                                                 \-----/.\-----------------------------/

 

3. Сведения об участниках последовательности

 

        3.1. Номер участника                       3.2. Доля прямого участия (в процентах)/
                                                   3.3. Доля косвенного участия (в процентах)
        /---\ /---------\                        /-----\ /-----------------------------\
   3.1. | | |-| | | | | |                   3.2. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
        \---/ \---------/                        \-----/.\-----------------------------/
                                                 /-----\ /-----------------------------\
                                            3.3. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                 \-----/.\-----------------------------/
        /---\ /---------\                        /-----\ /-----------------------------\
   3.1. | | |-| | | | | |                   3.2. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
        \---/ \---------/                        \-----/.\-----------------------------/
                                                 /-----\ /-----------------------------\
                                            3.3. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                 \-----/.\-----------------------------/
        /---\ /---------\                        /-----\ /-----------------------------\
   3.1. | | |-| | | | | |                   3.2. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
        \---/ \---------/                        \-----/.\-----------------------------/
                                                 /-----\ /-----------------------------\
                                            3.3. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                 \-----/.\-----------------------------/
        /---\ /---------\                        /-----\ /-----------------------------\
   3.1. | | |-| | | | | |                   3.2. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
        \---/ \---------/                        \-----/.\-----------------------------/
                                                 /-----\ /-----------------------------\
                                            3.3. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                 \-----/.\-----------------------------/
        /---\ /---------\                        /-----\ /-----------------------------\
   3.1. | | |-| | | | | |                   3.2. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
        \---/ \---------/                        \-----/.\-----------------------------/
                                                 /-----\ /-----------------------------\
                                            3.3. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                 \-----/.\-----------------------------/
        /---\ /---------\                        /-----\ /-----------------------------\
   3.1. | | |-| | | | | |                   3.2. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
        \---/ \---------/                        \-----/.\-----------------------------/
                                                 /-----\ /-----------------------------\
                                            3.3. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                 \-----/.\-----------------------------/
        /---\ /---------\                        /-----\ /-----------------------------\
   3.1. | | |-| | | | | |                   3.2. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
        \---/ \---------/                        \-----/.\-----------------------------/
                                                 /-----\ /-----------------------------\
                                            3.3. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                 \-----/.\-----------------------------/
        /---\ /---------\                        /-----\ /-----------------------------\
   3.1. | | |-| | | | | |                   3.2. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
        \---/ \---------/                        \-----/.\-----------------------------/
                                                 /-----\ /-----------------------------\
                                            3.3. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
                                                 \-----/.\-----------------------------/

 

/-\  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        /-\
| |            __________________(подпись)     ____________________(дата)                | |
\-/                                                                                      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5440 2096  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

     Фамилия ___________________________________________________ И. _______ О. ________

 

                                                                                            Лист Г1

 

     Сведения о российской организации, с использованием которой налогоплательщик осуществляет
                   косвенное участие в контролируемой иностранной компании

 

                                 /---\ /---------\
1. Номер российской организации  |Р|О|-| | | | | |
                                 \---/ \---------/
                                  /-\
1.1. Организацией представлены    | | 0 - нет
документы об освобождении         \-/ 1 - да
                                  /-------------------------\
2. ОГРН                           | | | | | | | | | | | | | |
                                  \-------------------------/
                                  /-------------------\
3. ИНН                            | | | | | | | | | | |
                                  \-------------------/
                                  /-----------------\
4. КПП                            | | | | | | | | | |
                                  \-----------------/
5. Полное наименование
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               

 

/-\  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        /-\
| |            __________________(подпись)     ____________________(дата)                | |
\-/                                                                                      \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  5440 2102  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\      /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр.| | | |
                           \-----------------/      \-----/

 

     Фамилия ___________________________________________________ И. _______ О. ________

 

Лист Г2

 

  Сведения об иностранной организации, с использованием которой налогоплательщик осуществляет
                 косвенное участие в контролируемой иностранной компании

 

                                  /---\ /---------\
1. Номер иностранной организации  |И|О|-| | | | | |
                                  \---/ \---------/
2. Наименование иностранной организации
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                                                                               
                            (в латинской транскрипции)
                                                           /-----\
3. Код государства (территории) регистрации (инкорпорации) | | | |
                                                           \-----/

 

4. Регистрационный номер (номера) в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или их
аналоги (при наличии)
                                                                               
                                                                               
5. Код (коды) налогоплательщика в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или их
аналоги (при наличии)
                                                                               
                                                                               
6. Адрес в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) (при наличии)
                                                                               
                                                                               
                                                                               

 

/-\  Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:        /-\
| |            __________________(подпись)     ____________________(дата)                | |
\-/                                                                                      \-/