Приложение 4. Отчет о результатах проверки

Приложение 4
к Порядку

                                  Отчет

                         о результатах проверки

_________________________________________________________________________

           (полное наименование объекта аудиторской проверки)

1. Основание для проведения аудиторской проверки: _______________________

_________________________________________________________________________

   (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана

                       внутреннему финансовому аудиту)

2. Тема аудиторской проверки: ___________________________________________

3. Проверяемый период: __________________________________________________

4. Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________

5. Цель аудиторской проверки: ___________________________________________

6. Вид аудиторской проверки: ____________________________________________

7. Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________

8. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

8.1. ____________________________________________________________________

8.2. ____________________________________________________________________

8.3. ____________________________________________________________________

.........

.........

9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

 (кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки

  недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об

   условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных

            рисках, по порядку в соответствии с нумерацией

                      вопросов Программы проверки)

10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта

проверки, изложенные по результатам проверки: ___________________________

_________________________________________________________________________

(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии

  возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата,

           количество листов, приложенных к Отчету возражений)

11. Выводы:

11.1. ___________________________________________________________________

        (излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового

            контроля и (или) достоверности представленной объектами

                         аудита бюджетной отчетности)

11.2. ___________________________________________________________________

          (излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета

          объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета,

           установленным Министерством финансов Российской Федерации

                            (финансовым органом)

12. Предложения и рекомендации:

_________________________________________________________________________

(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений

  и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению

 изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения

       по повышению экономности и результативности использования

                           бюджетных средств)

Приложения:

1. Акт проверки _________________________________________________________

                   (полное наименование объекта аудиторской проверки)

на ____ листах в 1 экз.

1. Возражения к Акту проверки ___________________________________________

                               (полное наименование объекта аудиторской

                                                проверки)

на ____ листах в 1 экз.

Руководитель субъекта аудита

(иное уполномоченное лицо)

_________________________________________________________________________

       (должность)            подпись                     Ф.И.О.

дата