Приложение 1. Типовая технологическая карта по складскому учету ГСМ

Приложение 1

Типовая технологическая карта по складскому учету ГСМ

Наименование выполняемых работ	Исполнитель	Срок исполнения	Кто контролирует	В каком документе фиксируется	Документ, на основании которого выполнены работы	Какие показатели измеряются (проверяются)	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Прием ГСМ из ж.д. цистерн
1.1. Раскредитовка поступивших цистерн, получение транспортных накладных на ж.д. станции	Начальник склада ГСМ	В день поступления	Начальник службы ГСМ	-	Договор с ж.д. станцией	-
1.2. Сверка соответствия номеров цистерн и их типов с указанными в накладных	Комиссия по приему ГСМ	Перед сливом	Начальник склада ГСМ	Акт приема ГСМ (форма N 2-ГСМ, Приложение N 2)	Приказ руководителя предприятия ВТ о назначении комиссии	Наименование ГСМ, N ж.д. цистерны, тип цистерны
1.3. Проверка наличия паспорта качества технического состояния цистерн: на горловинах - наличие исправных пломб с оттисками, на сливных приборах или устройствах - отсутствие течей	Комиссия по приему ГСМ	Перед сливом	Начальник склада ГСМ	Журнал учета ГСМ при приеме из ж.д. цистерн	Приказ руководителя предприятия ВТ о назначении комиссии
1.4. Определение количества ГСМ в ж.д. цистернах	Комиссия по приему ГСМ	Перед сливом	Начальник склада ГСМ		То же	Высота налива ГСМ и подтоварной воды, плотность и температура ГСМ	Количество ГСМ определяется по градуировочным таблицам, составленным на каждый сантиметр высоты цистерны. Среднее значение вместимости дробных частей сантиметра вычисляется расчетным путем
1.5. Документальное оформление приема ГСМ из ж.д. цистерн на основании измерений и по накладным поставщика	Комиссия по приему	В день слива	Председатель комиссии по приему ГСМ	Акт приема ГСМ (форма N 2-ГСМ) в 2 экз.	-	-	ГСМ из цистерн должны быть слиты полностью (в соответствии с ГОСТ 1510-84)
2. Прием ГСМ по магистральному трубопроводу с нефтебаз (заводов)
2.1. Измерения и определение остатка ГСМ в приемном резервуаре склада ГСМ	Техник ГСМ склада (кладовщик)	Перед началом приема	Начальник склада ГСМ	Акт приема сдачи (форма N 2а-ГСМ, приложение 3) Журнал учета топлива (Приложение N 4)	Договор между Поставщиком и предприятием ГА Руководство по технической эксплуатации складов ГСМ	Температура, плотность, уровень ГСМ и подтоварной воды, масса	Количество ГСМ определяется по градуировочным таблицам приемных резервуаров
2.2. Измерения и определение количества ГСМ, принятого в резервуаре	Техник ГСМ склада (кладовщик)	По окончании приема	Начальник склада ГСМ и представитель нефтебазы (завода)	То же	То же	Высота налива (по РД-50-190-80), температура, плотность ГСМ и подтоварной воды
2.3. Документальное оформление принятого ГСМ	То же	Не менее чем через 2 ч после отстаивания	То же	То же	То же
3. Прием ГСМ, поступивших водным транспортом
3.1. Получение накладных (коносамент) на наливном судне и паспорта качества ГСМ	Начальник склада ГСМ	В день прибытия	Начальник службы ГСМ	-	Правила перевозки грузов (ч. 2); Договор между предприятием ГА и пароходством
3.2. Проверка технического состояния грузовых отсеков наливного судна, отсутствие течей, наличие и исправность пломб	Комиссия по приему ГСМ	Перед сливом	Начальник склада ГСМ	Журнал учета ГСМ	Приказ руководителя предприятия ВТ о назначении комиссии по приему ГСМ	-	-
3.3. Измерения и определение количества ГСМ, прибывших в наливном судне	Комиссия по приему ГСМ	Перед сливом	Начальник склада ГСМ	Журнал учета ГСМ	-	Высота налива ГСМ, его температура и плотность; уровень подтоварной воды	Определение количества ГСМ производится с использованием градуировочных таблиц наливных танков (при протяженности береговых трубопроводов более 2 км) или по измерениям в береговых резервуарах, с использованием их градуировочных таблиц (при длине береговых трубопроводов не более 2 км)
3.4. Измерение и определение остатков ГСМ в приемных резервуарах склада ГСМ	То же	То же	То же	Порезервуарный передаточный Журнал (приложение 9)	-	То же	Измерения количества ГСМ по градуировочным таблицам приемных резервуаров
3.5. Измерения и определение количества ГСМ, принятого в приемные резервуары склада ГСМ	То же	После слива	-"-	То же	-	То же	То же
3.6. Документальное оформление приема ГСМ на основании произведенных измерений количества и накладных поставщика	Комиссия по приему	В день слива	Начальник склада ГСМ	Акт приема ГСМ (форма N 2-ГСМ), Акт (по форме ГЦ-10 ДМТ или ДРТ - 1 экз.
4. Прием ГСМ в таре
4.1. Проверка наличия и правильности оформления транспортных и сопроводительных документов (накладная, спецификация, счет - платежное требование, паспорт качества и т.д.)	Кладовщик склада ГСМ	Перед приемом	Начальник склада ГСМ	-	Договор с Поставщиком	-	-
4.2. Определение количества ГСМ (л, кг, мест, штук тары) и место его складирования	То же	Перед складированием	То же	Спецификация с указанием наименования ГСМ и его количества	-	Масса ГСМ	Масса определяется взвешиванием или по трафаретам исправной тары
4.3. Документальное оформление ГСМ, принятых в таре	Кладовщик склада ГСМ	После приема	Начальник склада ГСМ	Приходный ордер (форма N 3-ГСМ Приложение 5)	-	-	Приходный ордер оформляется отдельно на каждое наименование ГСМ или по спецификации
5. Перевозка ГСМ автотранспортом (с прирельсового склада ГСМ на расходный)
5.1. Контроль за допуском автотранспорта к перевозке	Техник ГСМ совместно с механиком колонны ССТ	Перед началом перевозки	Начальник склада ГСМ	Журнал осмотра технического состояния спецмашин	Наставление по службам ГСМ и ССТ	-	Механик колонны удостоверяет техническую исправность своей подписью в путевом листе
5.2. Документальное оформление ГСМ, выданных в АТЦ, пломбировка АТЦ	Кладовщик прирель- сового склада, водитель АТЦ	После наполне- ния АТЦ	Начальник склада ГСМ	Ведомость расчетов с водителями АТЦ на прирельсовом складе ГСМ (приложение 16), накладные на выданное ГСМ	-	Уровень налива ГСМ (до тарировочной отметки)	Накладные оформляются в 2-х экз., один остается на прирельсовом складе, другой передается водителю АТЦ
5.3. Проверка наличия и сохранности пломбировки АТЦ и соответствия измеренного количества в ней ГСМ, указанным в накладных	Кладовщик расходного склада, водитель АТЦ	При прибытии АТЦ	Начальник склада ГСМ	Накладная, ведомость расчетов с водителями АТЦ на расходном складе, Журнал учета ГСМ	-	Уровень налива ГСМ, наличие воды и механических примесей в АТЦ	2-й экз. накладной передается кладовщику расходного склада ГСМ
6. Межскладские перекачки ГСМ
6.1. Определение количества ГСМ в приемном и расходном резервуарах	Техники складов ГСМ	Перед началом перекачки	Начальники складов	Журналы учета ГСМ при перекачке (приложение 4)	Руководство по технической эксплуатации складов и объектов ГСМ предприятий ВТ	Высота налива ГСМ, плотность и температура, уровень подтоварной воды
6.2. Контроль за количеством перекачиваемых ГСМ	То же	В процессе ее перекачки (через определенные промежутки времени)	То же	То же	То же	Высота налива ГСМ в приемном и расходном резервуарах	Расхождение между количеством выданных и принятых ГСМ не должно превышать %
6.3. Измерения и документальное оформление перекаченных ГСМ	Техник ГСМ склада и кладовщик	По окончании перекачки	-"-	Журналы учета ГСМ при перекачке	-"-	Высота налива ГСМ, плотность и температура, уровень подтоварной воды	-
7. Прием ГСМ, слитых из баков ВС
7.1. Документальное оформление получения ГСМ, слитых из баков ВС	Водитель подвижного средства	После слива ГСМ из баков ВС в подвижное средство приема	Бортинженер, инженер (техник АТБ)	Приходный ордер	-	Количество слитых ГСМ определяется по показаниям счетчика подвижного средства	Водитель выписывает приходный ордер в 2-х экз.: 1 - оставляет экипажу, другой передается на склад ГСМ кладовщику
7.2. Прием от водителя подвижного средства слитых из баков ВС ГСМ в отдельную емкость и документальное оформление их на складе ГСМ	Кладовщик (техник по учету)	После слива из емкости подвижного средства	Начальник склада ГСМ (техник склада)	Журнал учета ГСМ, слитых из баков ВС	-	Количество слитых ГСМ (л), плотность, температура
8. Оформление прихода ГСМ
8.1. Документальное оформление ГСМ, поступивших на склад за сутки (смену)	Кладовщик (техник по учету ГСМ)	В день приема ГСМ	Начальник склада ГСМ	Карточки (Журнал) складского учета ГСМ (Приложение 6)	-	-	По первичным документам и дневным отчетам
8.2. Представление первичных документов на поступившие ГСМ в бухгалтерию (ОБУФ) предприятия ВТ	Начальник склада ГСМ	В сроки, установленные предприятием ВТ	Старший бухгалтер материального отдела	Реестр сдачи приходных документов	-	-	К реестру прикладываются дневные листы прихода и первичные документы по приходу ГСМ на склад
8.3. Документальное оформление недостачи ГСМ, выявленной при их приеме	Комиссия по приему ГСМ	В день приема ГСМ	Юрисконсульт	Акт о недостаче (коммерческий акт); Претензионный акт с необходимыми приложениями	Правила перевозки грузов	-	Акт утверждается в 3-дневный срок
9. Хранение
9.1. Проверка и пломбировка задвижек, замерных люков, кранов и наличия чехлов на замерных люках резервуаров по спецжидкости	Кладовщик	Ежедневно (ежесменно)	Начальник склада ГСМ	Порезервуарный передаточный Журнал (Приложение 9)	-	-	-
9.2. Контрольные измерения и уточнения записей о наличии ГСМ в резервуарах склада ГСМ	Кладовщик	При приеме-сдаче смены	Начальник склада ГСМ (техник склада ГСМ)	То же	-	-	-
10. Выдача ГСМ подразделениям (службам) предприятия ВТ
10.1. Документальное оформление выдачи ГСМ	Кладовщик склада ГСМ и материальноответственное лицо получателя	При выдаче ГСМ со склада	Начальник ГСМ и руководитель службы получателя	Расходное требование (форма N 4-ГСМ или типовая форма М-11 Приложения 11 и 13)	Письменная заявка на ГСМ подразделения (службы) получателя	-	Расходное требование (форма N 4-ГСМ) оформляется в 3-х экз.: 1-й и 2-й остаются на складе ГСМ, 3-й - у получателя
10.2. Отчет получателя за расход ГСМ	Руководитель службы получателя	В установленные сроки	ОБУФ (бухгалтерия) экономическая служба	Материальный отчет получателя	-	-	-
11. Выдача ГСМ предприятиям ВТ (Авиации), выполняющим авиационные работы (Заказчик)
11.1. Документальное оформление получения ГСМ Заказчиком со склада ГСМ предприятия-фондодержателя (Авиации) или с нефтебазы (Поставщика)	Ответственные лица от Заказчика, Авиации и Поставщика	В сроки, оговоренные Договором	ОБУФ предприятия ГА (Авиации)	Доверенность Заказчика, расходное требование Авиации	Распоряжение руководителей предприятий Авиации, Заказчика и Поставщика. Договор между Заказчиком и Авиацией
11.2. Документальное оформление ГСМ	То же	1. После каждой заправки ВС	Член экипажа ВС	1. Расходный лист в 2-х экз. (АХР) (Приложение 21) 2. Требование (форма N 1-ГСМ)	То же	Количество ГСМ, заправленное в ВС	Измерение производится по счетчикам средств заправки или эталонной бочке за вычетом отстоя, слитого из баков ВС
	Член экипажа ВС	2. Ежемесячно	Ответственное лицо от Авиации	Требование (форма N 1-ГСМ)	-"-	Общее количество ГСМ, заправленное во все ВС	-
	Ответственное лицо от Авиации	3. По окончании Договора	ОБУФ Предприятия ВТ	Требование (форма N М-11) на общее количество ГСМ, заправленное после последнего отчета	-"-	-	-
11.3. Представление в ФО предприятия ГА (Авиации) документации о расходе ГСМ Заказчиком	Ответств. лицо от Авиации	Ежемесячно	ОБУФ предприятия ВТ (отдел бухгалтерского учета)	1. Расходные листы с требованиями (форма N 1-ГСМ) или 2. То же и приходные ордера на ГСМ	-"-	-	При получении ГСМ от предприятия - ВТ
11.4. Проведение инвентаризации ГСМ	Ответств. лицо от Заказчика	1 числа каждого месяца	Ответственное лицо от Авиации	Акт снятия остатков	Договор между Заказчиком и Авиацией	-	В десятидневный срок Заказчик представляет Акт предприятию ВТ
11.5. Возврат ГСМ Заказчиком Авиации или перевозка остатков ГСМ на другой аэродром Заказчика	Отв. лица от Заказчика и Авиации	В сроки, оговоренные Договором	ОБУФ предприятия ГА	Отчет об использовании ГСМ, бланков требований (форма М-11, приложение 13), расходных листов	То же
12. Выдача ГСМ на заправку ВС
12.1. Измерение высоты налива ГСМ в расходных резервуарах, снятие показаний счетчиков на раздаточных пунктах склада ГСМ и заправочных агрегатах системы ЦЗС	Кладовщик	При приеме-сдаче смены	Начальник склада ГСМ	Порезервуарный передаточный журнал
12.2. Измерения температуры и плотности авиаГСМ в расходных резервуарах	Техник ГСМ (техник-лаборант)	Не реже 2-х раз в смену	Руководитель смены	Журнал приема-сдачи смены; контрольный талон		-	В журнале указывается время определения плотности
12.3. Документальное оформление отпуска ГСМ в подвижное средство заправки с учетом требований (ф. N 1-ГСМ), представленных водителем	Кладовщик	При каждом наполнении подвижного средства заправки	Начальник склада ГСМ (техник)	Ведомость учета ГСМ (форма N 5-ГСМ) (приложение 14)
12.4. Сличение количества ГСМ, выданного по требованиям за смену, с показаниями счетчиков измерения уровня в расходных резервуарах	Кладовщик	Ежесменно	Начальник склада ГСМ	Порезервуарный передаточный журнал
12.5. Представление расходных требований (ф. N 1-ГСМ, 4-ГСМ), накладных технику по учету	То же	Ежедневно	То же	-	-	-	Требования (ф. N 1-ГСМ) сдаются одновременно с ведомостью (ф. N 5-ГСМ) под расписку в ней техника по учету и кладовщика
12.6. Оформление выданных за смену ГСМ	Техник по учету ГСМ	Ежедневно	Начальник склада ГСМ	Карточки (журналы) складского учета	-	-	По первичным документам или дневным листам расхода
12.7. Ведение и документальное оформление учета ГСМ, заправленных в ВС различной принадлежности	То же	В сроки, установленные предприятием ВТ	То же	Ведомости учета выданных на заправку ГСМ	-	-	Оформляется в 3-х экз. с подписью принявшего документ, хранится в службе
13. Выдача ГСМ на автозаправочной станции
13.1. Измерение температуры и плотности ГСМ в резервуарах АЗС	Кладовщик (оператор) АЗС	В начале, середине и в конце смены	Ответственные за АЗС	Ведомость учета (Приложение 17)	-	-	-
13.2. Проверка наличия и правильности оформления путевого листа и внутренних талонов (если таковые предусмотрены) на заправку	Кладовщик (оператор) АЗС	Перед выдачей автоГСМ	Ответственный за АЗС	-	-	-	-
13.3. Определение и оформление количества выданного автоГСМ	То же	После выдачи автоГСМ	То же	Ведомость учета, путевой лист	Количество отпущенного автоГСМ определяется по показаниям счетчика раздаточной колонки	-	-
13.4. Контрольные измерения автоГСМ в резервуарах АЗС	То же	При приеме, сдаче смены	-"-	Порезервуарный передаточный журнал	-	Уровень налива, плотность и температура, наличие подтоварной воды	-
13.5. Сдача ведомостей учета автоГСМ начальнику склада (технику по учету) ГСМ	-"-	В сроки, установленные предприятием ВТ	-"-	-	-	-	-
14. Оформление расхода ГСМ
14.1. Оформление выданных за смену ГСМ	Техник по учету (кладовщик)	Ежесменно (ежедневно)	Начальник склада ГСМ	Карточка (журнал) складского учета ГСМ (приложение 6); Дневной лист расхода (приложение 35.6)	-	Пересчет количества выданных ГСМ из объемных единиц (л) в единицы массы (кг)	-
14.2. Представление первичных документов на израсходованные ГСМ в бухгалтерию (финансовый отдел) предприятия ВТ: требования формы N 1-ГСМ, N 4-ГСМ, ведомость по форме N 5-ГСМ и N 6-ГСМ, накладные	Начальник склада ГСМ (техник по учету)	В сроки, установленные предприятием ВТ	Бухгалтер материального отдела	Реестр сдачи расходных документов (Приложение 35.1 и 35.2)	-	-	К реестру прикладываются Дневные листы расхода ГСМ и первичные - документы по расходу ГСМ со склада ГСМ
14.3. Вывод остатка ГСМ	Техник по учету (кладовщик)	Ежедневно (ежесменно)	Начальник склада ГСМ	Справка расхода за сутки, Карточки (или Журналы) складского учета	-	-	На основании приходно-расходных первичных документов (Дневные листы прихода и расхода ГСМ)
14.4. Проверка своевременности и правильности оформления складских документов и записей в карточках (или журналах) складского учета ГСМ	Бухгалтер материального отдела	Не реже одного раза в декаду	Главный бухгалтер материального отдела	Карточки (журнал) складского учета
15. Инвентаризация ГСМ
15.1. Заполнение книги остатков на основании Карточек (или Журнала) складского учета ГСМ	Начальник склада ГСМ	На первое число каждого месяца	Бухгалтер материального отдела	-	-	-	-
15.2. Снятие остатков ГСМ	Инвентаризационная комиссия в присутствии начальника склада ГСМ	На первое число каждого месяца	То же	Ведомость замеров (Приложение 29)	Распоряжение руководителя авиапредприятия	-	Ведомость замеров прилагается к Акту снятия остатков ГСМ
15.3. Составление расчета потерь по нормам естественной убыли	Комиссия	До 10 числа каждого месяца	То же	Расчет потерь	-	-	Расчет прилагается к Акту снятия остатков
15.4. Составление расчета погрешностей на средства измерений	Комиссия	До 10 числа каждого месяца	Председатель комиссии	Расчет погрешностей (Приложение 36)	-	-	Расчет прилагается к Акту снятия остатков
15.5. Оформление результатов инвентаризации ГСМ	То же	То же	То же	Акт снятия остатков на складе ГСМ (ф. N 7-ГСМ, Приложение 28 с примером); Книга остатков ГСМ (приложение 35.3)	То же	-	-
15.6. Представление Акта на утверждение руководителю предприятия ВТ	Председатель комиссии	То же	Главный бухгалтер материального отдела	-	-	-	1-й экз. Акта передается в ОБУФ; 2-й экз. в службу ГСМ