Приложение 4. Методика оценки эффективности реализации муниципальных программ города Пскова

Информация об изменениях:

Приложение 4 изменено с 14 июля 2021 г. - Постановление Администрации города Пскова от 13 июля 2021 г. N 907

Изменения применяются при подготовке и утверждении муниципальных программ со сроком действия с 1 января 2022 г.

См. предыдущую редакцию

Приложение 4
к Порядку разработки,
формирования, реализации
и оценки эффективности
муниципальных программ
города Пскова

Методика
оценки эффективности реализации муниципальных программ города Пскова

С изменениями и дополнениями от:

13 июля 2021 г.

Принятые обозначения:

Кмп	- эффективность муниципальной программы;
Кппi	- эффективность каждой подпрограммы;
Котдi	- эффективность каждого отдельного мероприятия;
Ипп, Имер, Иотд	- уровни достижения индикаторов подпрограммы, основных мероприятий подпрограммы, индикаторов отдельного мероприятия;
Фп	- запланированный объемы расходов бюджета города;
Фф	- фактический объем расходов бюджета;
Фбюдж	- уровень финансирования;
Ипп, Иотд	- уровни достижения индикаторов подпрограммы и отдельных мероприятий
Имер	- уровни достижения индикаторов основных мероприятий;
Ифакт i, Ипланi	- фактическое и плановое значения показателя подпрограммы и отдельного мероприятия;
N	- общее количество подпрограмм и отдельных мероприятий;
n, m	- суммарное количество показателей для каждой подпрограммы, количество показателей каждого отдельного мероприятия;
P	- общее количество основных мероприятий в подпрограмме.

Оценка эффективности реализации муниципальной программы (далее - МП) проводится на основе оценки эффективности реализации подпрограмм и отдельных мероприятий, входящих в эту МП, что означает - на основе оценки эффективности задач МП.

Тогда, при наличии в составе МП подпрограмм (далее - ПП) и отдельных мероприятий (далее - ОтдМ), сначала оценивается эффективность реализации каждой ПП и каждого ОтдМ по формулам, указанным ниже. После этого осуществляется оценка эффективности реализации МП в целом, как среднее арифметическое (или с использованием весовых коэффициентов) результатов оценки эффективности реализации каждой из ПП и ОтдМ.

Таким образом определяются количественные значения эффективности МП.

Исходя из этого, под эффективностью МП будем понимать осредненное значение суммы эффективностей всех ПП и ОтдМ:

Кмп = (Кппi + Котдi) / N,

где:

- Кппi - эффективность каждой ПП;

- Котдi - эффективность каждого ОтдМ;

- N - общее количество ПП и ОтдМ.

1. Эффективность реализации каждой подпрограммы и каждого отдельного мероприятия

Эффективность определяется для каждой ПП и каждого ОтдМ.

При этом учитывается:

1) результативность ПП, ОтдМ:

- уровень достижения индикаторов ПП;

- уровень достижения индикаторов ОтдМ;

- уровень реализации основных мероприятий ПП;

2) степень соответствия запланированному уровню расходов на финансирование ПП, ОтдМ.

Эффективность реализации подпрограммы, отдельного мероприятия определяется с учетом весовых коэффициентов по формулам:

	- эффективность для ПП
	- эффективность для ОтдМ.

2. Уровень достижения индикаторов для каждой подпрограммы, отдельного мероприятия

Для оценки достижения цели ПП (выполнения показателей ОтдМ муниципальной программы) определяется уровень достижения плановых значений каждого индикатора ПП и каждого индикатора отдельного мероприятия муниципальной программы.

Рассчитывается как среднее арифметическое значение суммы отношений фактически достигнутых значений и плановых значений показателей (индикаторов) каждой ПП и каждого показателя ОтдМ за отчетный период.

Таким образом:

- для каждой ПП:

Ипп =		1 / n х (Ифакт i / Ипланi), с ориентацией показателя на рост,
		1 / n х (Иплан / Ифакт), с ориентацией показателя на снижение.

- для каждого ОтдМ из m уровень достижения индикаторов Иотд определяется аналогично:

Иотд =		1 / m х (Ифакт i / Ипланi), с ориентацией показателя на рост,
		1 / m х (Иплан / Ифакт), с ориентацией показателя на снижение.

3. Степень выполнения основных мероприятий

Имер рассчитывается как осредненное значение показателей выполнения всех основных мероприятий каждой ПП.

Степень реализации основных мероприятий МП оценивается для каждой подпрограммы как доля показателей, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

,

где:

Rj - показатель каждого основного мероприятия ПП (выполнения основного мероприятия), значение которого определяется следующим образом (при отсутствии количественного показателя):

Rj =		1 - в случае выполнения основного мероприятия в полном объеме (достижения непосредственного результата);
		0 - в случае невыполнения основного мероприятия (не достижения непосредственного результата).

p - общее количество основных мероприятий ПП.

Основное мероприятие, результаты которого невозможно оценить на основании числовых значений показателей, считается выполненным в полном объеме, если фактическое финансирование мероприятия составляет не менее 95% от запланированного с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию на конец отчетного периода.

4. Степень финансирования каждой подпрограммы, отдельного мероприятия

Оценка полноты финансирования (уровня финансирования) каждой ПП и каждого ОтдМ рассчитывается по формуле:

,

где:

- Фп - запланированный объемы расходов бюджета города согласно сводной бюджетной росписи по состоянию на 31 декабря отчетного года;

- Фф - фактический объем расходов бюджета города на данную ПП или ОтдМ.

5. Результаты проведения оценки эффективности реализации МП

По результатам оценки эффективности реализации муниципальной программы Кмп принимается одно из следующих решений:

Кмп =		>= 90 %, эффективность реализации МП признается высокой,
		80 - 90 %, эффективность реализации МП признается средней,
		70 до 80 %, эффективность реализации МП признается низкая.

Расчет оценки эффективности муниципальной программы представляется в составе годового отчета по форме, изложенной в таблице 1 и таблице 2.

Таблица 1

                                 Расчет

         оценки эффективности реализации муниципальной программы

          по подпрограммам и отдельным мероприятиям за ____ год

Подпрограмма 1. "__________________"

...

Отдельное мероприятие 1. "_________________"

...

N п/п	Показатель оценки	Формула	Расчет	ПП 1	ПП 2	ОтдМ
Эффективность реализации муниципальной программы
Качественная оценка эффективности реализации муниципальной программы		: высокая, средняя, низкая
Эффективность реализации подпрограммы, %
1.	Степень достижения показателей ПП, %	или ,
2.	Степень реализации основных мероприятий подпрограммы, %
2.1	Общее количество основных мероприятий ПП, ед.	P
2.2	Количество выполненных основных мероприятий ПП, ед.	SUM(Rj=1)
2.3	Значения показателя основного мероприятия	Rj=0 или 1
3.	Степень соответствия запланированному уровню расходов по ПП, %
3.1	Объем бюджетных ассигнований, предусмотренных законом о бюджете, тыс. руб.
3.2	Объем фактически использованных бюджетных ассигнований, тыс. руб.
Эффективность реализации отдельного мероприятия, %		Котд = 0,5 х Иотд + 0,5 х Фотд
4.	Уровень достижения индикаторов отдельного мероприятия, %	Иотд=1/mхSUM(Ифакт i/Ипланi) или 1/mхSUM(Ипланi /Ифакт i),
5.	Степень соответствия запланированному уровню расходов по отдельному мероприятию, %
5.1	Объем бюджетных ассигнований, предусмотренных бюджетом, тыс. руб.
5.2	Объем фактически использованных бюджетных ассигнований, тыс. руб.
Справочно
	Общее количество индикаторов по подпрограмме, ед.
	Количество индикаторов подпрограммы со степенью достижения планового значения 100% и более, ед.

Таблица 2

                               Результаты

         оценки эффективности реализации муниципальной программы

                   "___________________" в 20___ году

N п/п	Наименование муниципальной программы, подпрограммы	Ответственный исполнитель	Ипп(Иотд) - степень достижения показателей ПП (индикаторов ОтдМ)	И мер - степень выполнения ОМ ПП	Ф - степень финансирования ПП (ОтдМ)	Кпп (Котд) - эффективность реализации ПП (ОтдМ)	Кмп - качественная оценка эффективности МП	Оценка (высокая, средняя, низкая)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Муниципальная программа "_____"
1.1	Подпрограмма "_____"
1.2	Отдельное мероприятие
...	...