Приложение
к Указанию Банка России от 26 сентября 2019 года N 5267-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке
составления и представления отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке
представления отчетности специализированного депозитария
страховщику, а также форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария в управляющую компанию,
осуществляющую доверительное управление накоплениями для
жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный
федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной системы
жилищного обеспечения военнослужащих"
"Раздел 2. Активы
Наименование показателя |
Код строки |
Стоимость активов по данным бухгалтерского учета страховщика, руб. |
Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов |
Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) |
||
по страхованию жизни |
по страхованию иному, чем страхование жизни |
в размере, отраженном по строке кода 065 раздела 1 |
в размере, отраженном по строке кода 066 раздела 1 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Денежные средства |
080 |
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
наличные денежные средства в кассе |
081 |
|
|
|
X |
|
денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в кредитных организациях |
082 |
|
|
|
|
|
денежные средства в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях |
083 |
|
|
|
|
|
Депозиты |
090 |
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
вклады в драгоценных металлах на обезличенных металлических счетах |
091 |
|
|
|
|
|
депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами |
092 |
|
|
|
|
|
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
100 |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
государственные ценные бумаги Российской Федерации |
101 |
|
|
|
|
|
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги |
102 |
|
|
|
|
|
Акции |
110 |
|
|
|
|
|
Облигации (за исключением облигаций, отраженных по строкам кодов 101, 102, 171) |
120 |
|
|
|
|
|
Предоставленные займы |
140 |
|
|
X |
X |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
дочерним обществам и аффилированным организациям |
141 |
|
X |
X |
X |
|
другим организациям |
142 |
|
X |
X |
X |
|
страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни |
143 |
|
|
X |
X |
X |
Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов |
160 |
|
|
X |
X |
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
открытых и интервальных |
161 |
|
|
X |
X |
|
закрытых |
162 |
|
|
X |
X |
|
Ипотечные ценные бумаги |
170 |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
облигации с ипотечным покрытием |
171 |
|
|
|
|
|
ипотечные сертификаты участия |
175 |
|
|
X |
X |
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования |
200 |
|
|
|
|
|
из нее: |
|
|
|
|
|
|
страхователей |
201 |
|
|
|
X |
X |
из нее: |
202 |
|
|
|
X |
X |
дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" |
|
|
|
|
|
|
страховых агентов |
203 |
|
|
|
X |
X |
страховых брокеров |
204 |
|
|
|
X |
|
состраховщиков |
205 |
|
|
|
X |
X |
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования |
210 |
|
|
|
|
|
из нее: |
|
|
|
|
|
|
перестрахователей |
211 |
|
|
|
X |
X |
перестраховщиков |
212 |
|
|
|
X |
X |
страховых брокеров |
213 |
|
|
|
X |
|
Дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска |
215 |
|
|
|
|
|
из нее: |
|
|
|
|
|
|
страхователей |
216 |
|
|
|
X |
X |
перестрахователей |
217 |
|
|
|
X |
X |
Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков |
220 |
|
X |
|
|
|
Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу |
224 |
|
X |
X |
|
|
Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним) |
226 |
|
X |
X |
|
|
Задолженность контрагентов перед страховщиком, возникающая в результате заключения страховщиком договоров репо, определенных статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" |
228 |
|
X |
X |
|
|
Прочая дебиторская задолженность |
230 |
|
X |
X |
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
240 |
|
|
X |
X |
X |
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями |
250 |
|
X |
|
X |
X |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков |
251 |
|
X |
|
X |
X |
из нее: |
|
|
|
|
|
|
по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" |
252 |
|
X |
|
X |
X |
в резерве заявленных, но не урегулированных убытков |
255 |
|
X |
|
X |
X |
из нее: |
|
|
|
|
|
|
по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" |
256 |
|
X |
|
X |
X |
Депо премий у перестрахователей |
260 |
|
|
|
X |
X |
Отложенные налоговые активы |
290 |
|
X |
X |
|
|
Недвижимое имущество |
300 |
|
|
|
|
|
Прочие активы |
340 |
|
X |
X |
|
|
Итого активов |
350 |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
на территории России |
351 |
|
|
|
|
|
за пределами России |
352 |
|
|
|
|
|
Из строки "Итого активов" |
|
|
|
|
|
|
активы, находящиеся в доверительном управлении |
360 |
|
|
|
|
|
ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг) |
370 |
|
|
|
|
|
просроченная дебиторская задолженность |
390 |
|
X |
X |
X |
|
из нее: |
|
|
|
|
|
|
по операциям страхования, сострахования и перестрахования |
391 |
|
X |
X |
X |
|
по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу |
393 |
|
X |
X |
X |
|
активы, являющиеся предметом залога |
400 |
|
X |
X |
X |
|
активы, на которые наложен арест |
405 |
|
X |
X |
X |
|
ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики |
410 |
|
X |
X |
|
|
активы, полученные по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам |
420 |
|
X |
X |
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
по договорам займа, содержащим условия, определенные в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", по которым полученный субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств |
421 |
|
X |
X |
|
|
иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и признанные в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета производными финансовыми инструментами, представляющими собой активы |
425 |
|
|
X |
X |
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" |
426 |
|
|
X |
X |
|
ценные бумаги, в отношении которых заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем |
435 |
|
X |
X |
X |
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
ценные бумаги, в отношении которых заключен договор репо |
436 |
|
|
|
|
|
ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как переданные без прекращения признания |
437 |
|
|
|
|
|
субординированные депозиты |
438 |
|
|
|
|
|
субординированные облигации |
439 |
|
|
|
|
|
субординированные займы |
440 |
|
X |
X |
X |
|
Справочно.
Наименование показателя |
Код строки |
Стоимость, руб. |
1 |
2 |
3 |
Ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе |
450 |
|
Дебиторская задолженность лиц, в отношении которых осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) |
455 |
|
из нее: |
|
|
по операциям страхования, сострахования и перестрахования |
456 |
|
Кредиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков |
460 |
|
Кредиторская задолженность по оплате ценных бумаг |
465 |
|
Кредиторская задолженность по налогам и сборам |
470 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
475 |
|
Фактически уплаченный налог на прибыль за последние четыре квартала |
480 |
|
Заемные средства (привлеченные кредиты и займы, в том числе совершенные путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций) |
485 |
|
Кредиторская задолженность, возникшая в результате заключения договоров репо |
490 |
|
".
<< Назад |
||
Содержание Указание Банка России от 26 сентября 2019 г. N 5267-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года... |