• ДОКУМЕНТ

Приложение. Изменения, вносимые в приложение 10 к Указанию Банка России от 19 апреля 2018 г. N 4777-У

Приложение
к Указанию Банка России от 26 сентября 2019 года N 5267-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 19 апреля 2018 года N 4777-У "О формах, сроках и порядке
составления и представления отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке
представления отчетности специализированного депозитария
страховщику, а также форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария в управляющую компанию,
осуществляющую доверительное управление накоплениями для
жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный
федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной системы
жилищного обеспечения военнослужащих"

 

"Раздел 2. Активы

 

Наименование показателя

Код строки

Стоимость активов по данным бухгалтерского учета страховщика, руб.

Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов

Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал)

по страхованию жизни

по страхованию иному, чем страхование жизни

в размере, отраженном по строке кода 065 раздела 1

в размере, отраженном по строке кода 066 раздела 1

1

2

3

4

5

6

7

Денежные средства

080

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

наличные денежные средства в кассе

081

 

 

 

X

 

денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в кредитных организациях

082

 

 

 

 

 

денежные средства в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях

083

 

 

 

 

 

Депозиты

090

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

вклады в драгоценных металлах на обезличенных металлических счетах

091

 

 

 

 

 

депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами

092

 

 

 

 

 

Государственные и муниципальные ценные бумаги

100

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

государственные ценные бумаги Российской Федерации

101

 

 

 

 

 

государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги

102

 

 

 

 

 

Акции

110

 

 

 

 

 

Облигации (за исключением облигаций, отраженных по строкам кодов 101, 102, 171)

120

 

 

 

 

 

Предоставленные займы

140

 

 

X

X

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

дочерним обществам и аффилированным организациям

141

 

X

X

X

 

другим организациям

142

 

X

X

X

 

страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни

143

 

 

X

X

X

Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов

160

 

 

X

X

 

из них:

 

 

 

 

 

 

открытых и интервальных

161

 

 

X

X

 

закрытых

162

 

 

X

X

 

Ипотечные ценные бумаги

170

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

облигации с ипотечным покрытием

171

 

 

 

 

 

ипотечные сертификаты участия

175

 

 

X

X

 

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования

200

 

 

 

 

 

из нее:

 

 

 

 

 

 

страхователей

201

 

 

 

X

X

из нее:

202

 

 

 

X

X

дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства"

 

 

 

 

 

 

страховых агентов

203

 

 

 

X

X

страховых брокеров

204

 

 

 

X

 

состраховщиков

205

 

 

 

X

X

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования

210

 

 

 

 

 

из нее:

 

 

 

 

 

 

перестрахователей

211

 

 

 

X

X

перестраховщиков

212

 

 

 

X

X

страховых брокеров

213

 

 

 

X

 

Дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска

215

 

 

 

 

 

из нее:

 

 

 

 

 

 

страхователей

216

 

 

 

X

X

перестрахователей

217

 

 

 

X

X

Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков

220

 

X

 

 

 

Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу

224

 

X

X

 

 

Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним)

226

 

X

X

 

 

Задолженность контрагентов перед страховщиком, возникающая в результате заключения страховщиком договоров репо, определенных статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"

228

 

X

X

 

 

Прочая дебиторская задолженность

230

 

X

X

 

 

Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

240

 

 

X

X

X

Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями

250

 

X

 

X

X

в том числе:

 

 

 

 

 

 

в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков

251

 

X

 

X

X

из нее:

 

 

 

 

 

 

по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

252

 

X

 

X

X

в резерве заявленных, но не урегулированных убытков

255

 

X

 

X

X

из нее:

 

 

 

 

 

 

по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

256

 

X

 

X

X

Депо премий у перестрахователей

260

 

 

 

X

X

Отложенные налоговые активы

290

 

X

X

 

 

Недвижимое имущество

300

 

 

 

 

 

Прочие активы

340

 

X

X

 

 

Итого активов

350

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

на территории России

351

 

 

 

 

 

за пределами России

352

 

 

 

 

 

Из строки "Итого активов"

 

 

 

 

 

 

активы, находящиеся в доверительном управлении

360

 

 

 

 

 

ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг)

370

 

 

 

 

 

просроченная дебиторская задолженность

390

 

X

X

X

 

из нее:

 

 

 

 

 

 

по операциям страхования, сострахования и перестрахования

391

 

X

X

X

 

по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу

393

 

X

X

X

 

активы, являющиеся предметом залога

400

 

X

X

X

 

активы, на которые наложен арест

405

 

X

X

X

 

ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики

410

 

X

X

 

 

активы, полученные по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам

420

 

X

X

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

по договорам займа, содержащим условия, определенные в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", по которым полученный субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств

421

 

X

X

 

 

иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и признанные в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета производными финансовыми инструментами, представляющими собой активы

425

 

 

X

X

 

из них:

 

 

 

 

 

 

иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов"

426

 

 

X

X

 

ценные бумаги, в отношении которых заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем

435

 

X

X

X

 

из них:

 

 

 

 

 

 

ценные бумаги, в отношении которых заключен договор репо

436

 

 

 

 

 

ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как переданные без прекращения признания

437

 

 

 

 

 

субординированные депозиты

438

 

 

 

 

 

субординированные облигации

439

 

 

 

 

 

субординированные займы

440

 

X

X

X

 

 

Справочно.

 

Наименование показателя

Код строки

Стоимость, руб.

1

2

3

Ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе

450

 

Дебиторская задолженность лиц, в отношении которых осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)

455

 

из нее:

 

 

по операциям страхования, сострахования и перестрахования

456

 

Кредиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков

460

 

Кредиторская задолженность по оплате ценных бумаг

465

 

Кредиторская задолженность по налогам и сборам

470

 

Отложенные налоговые обязательства

475

 

Фактически уплаченный налог на прибыль за последние четыре квартала

480

 

Заемные средства (привлеченные кредиты и займы, в том числе совершенные путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций)

485

 

Кредиторская задолженность, возникшая в результате заключения договоров репо

490

 

".