Приложение

Приложение
к постановлению администрации
муниципального района
"Княжпогостский"
от 17 октября N 357

"Приложение
к Постановлению администрации
муниципального района
"Княжпогостский"
от 23 июня 2017 г. N 267

Программа
оздоровления муниципальных финансов (оптимизация расходов) муниципального района "Княжпогостский" на период 2017 - 2021 годов

I. Общие положения

Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района "Княжпогостский" на период 2017 - 2021 годов (далее - Программа) разработана в целях формирования бюджетной политики района, ориентированной на создание условий для эффективного управления муниципальными финансами района при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития и финансового оздоровления района.

Программа определяет основные направления деятельности отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений администрации муниципального района "Княжпогостский" в сфере оптимизации и приоритетных направлениях расходования средств местного бюджета, ограничение дефицита, погашения просроченных расходных обязательств, недопущение долговой нагрузки на период 2017 - 2021 годы.

II. Цели и задачи

Цель Программы - улучшение состояния бюджетной системы и оздоровление муниципальных финансов муниципального района "Княжпогостский".

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи Программы:

1) сохранение устойчивости бюджетной системы и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета муниципального района "Княжпогостский";

2) обеспечение роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района "Княжпогостский" путем:

- повышения эффективности использования муниципального имущества;

- погашения просроченной задолженности по арендной плате за пользование муниципальным имуществом;

- оптимизации предоставляемых льгот по местным налогам и сборам;

- повышения уровня собираемости налоговых доходов;

3) удержание роста расходов консолидированного бюджета муниципального района "Княжпогостский", в том числе путем:

- оптимизации расходов на функционирование отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений администрации муниципального района "Княжпогостский";

- оптимизации бюджетной сети и расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

- оптимизации субсидий юридическим лицам и дебиторской задолженности;

- оптимизации расходных обязательств муниципального района "Княжпогостский", не связанных с решением вопросов, отнесенных к полномочиям органов местного самоуправления муниципального района "Княжпогостский";

- планирования бюджета в программно-целевой структуре;

- совершенствования межбюджетных отношений;

- повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей и муниципальных учреждениях муниципального района "Княжпогостский";

- оптимизации прочих расходов консолидированного бюджета муниципального района "Княжпогостский";

4) недопущение муниципального долга муниципального района "Княжпогостский", обеспечение ликвидности консолидированного бюджета.

Высвобождаемые средства бюджета по результатам проведенных мероприятий Программы (бюджетный эффект) будут направлены на сокращение дефицита бюджета муниципального района "Княжпогостский".

III. Характеристика текущего состояния муниципальных финансов муниципального района "Княжпогостский"

Одним из ключевых моментов, оказывающих влияние на бюджетную политику района, является его дотационность. На протяжении многих лет сохраняется зависимость местного бюджета от поступлений из федерального и республиканского бюджетов, что существенно ограничивает наши возможности по планированию и реализации многих социально значимых программ и проектов.

Пополнение бюджета и рациональное его использование является важной задачей администрации муниципального района. Вместе с тем, анализ исполнения бюджета показывает, что имеются дополнительные резервы для улучшения собственной доходной базы.

Информация о параметрах бюджета муниципального района "Княжпогостский" приведена в таблице.

Таблица

Показатель	2015	2016	2017 (уточненный план по состоянию на 01.07.2017)
	тыс. рублей	тыс. рублей	тыс. рублей
1	2	3	4
Доходы, всего	651 116,416	635 915,419	569 877,930
в том числе:
Налоговые и неналоговые доходы	224 825,132	224 498,275	206 979,500
Безвозмездные поступления	426 291,284	411 417,144	362 898,430
Расходы	725 383,345	684 270,136	611 019,579
Дефицит	-74 266,929	-48 354,717	-41 141,649
Объем муниципального долга на конец периода	0	0	0
Отношение объема безвозмездных поступлений к собственным доходам, %	52,7	54,6	57,0

Пополнение бюджета и рациональное его использование является важной задачей администрации муниципального района "Княжпогостский". Вместе с тем, анализ исполнения бюджета показывает, что имеются дополнительные резервы для улучшения собственной доходной базы:

- за счет усиления мер по администрированию налоговых и неналоговых платежей;

- снижения имеющихся недоимки по платежам в бюджет муниципального района;

- обеспечение полноты учета имущества, земли и своевременного поступления арендных платежей, штрафов;

- проведение дополнительной работы по легализации заработной платы.

Для стабилизации ситуации в бюджетной сфере района необходимо в кратчайшие сроки определить возможные действия, которые позволят сдержать рост расходов и при непрерывной работе по мобилизации доходной базы нивелировать дефицит бюджета и не допустить долговую нагрузку на район.

Инструментом по консолидации мероприятий в целях оздоровления муниципальных финансов муниципального района "Княжпогостский" станет настоящая Программа.

IV. Основные направления реализации Программы

Основными направлениями реализации Программы являются:

1) совершенствование системы управления общественными (муниципальными) финансами;

2) повышение эффективности управления бюджетными доходами бюджета муниципального района "Княжпогостский";

3) оптимизация и повышение эффективности расходов бюджета муниципального района "Княжпогостский".

Данные направления будут реализовываться в рамках Плана мероприятий по консолидации бюджетных средств муниципального района "Княжпогостский" в целях оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района "Княжпогостский" на период 2017 - 2019 годов согласно приложению N 1 к настоящей Программе.

V. Ожидаемые результаты реализации Программы

Реализация Программы позволит осуществить оздоровление муниципальных финансов муниципального района "Княжпогостский", а именно:

1) укрепить устойчивость бюджетной системы муниципального района "Княжпогостский";

2) удержать рост расходов бюджета муниципального района "Княжпогостский" при оптимизации и эффективном использовании бюджетных средств;

3) сократить дефицит бюджета;

4) недопущение долговой нагрузки на бюджетную систему муниципального района "Княжпогостский".

VI. Методика оценки реализации Программы

Оценка реализации Программы представляет собой механизм контроля за исполнением Плана мероприятий по реализации Программы.

Результативность и эффективность выполнения мероприятий Программы оценивается финансовым управлением администрации муниципального района "Княжпогостский" ежегодно до 5 апреля года, следующего за отчетным, и определяется как степень достижения индикаторов (показателей) исполнения мероприятий, указанных в приложении N 1 к настоящей Программе, по формуле:

,

где:

R - значение показателя эффективности реализации Программы (доля достигнутых целевых показателей (индикаторов) к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год), %;

i - количество достигнутых целевых показателей (индикаторов), ед.;

n - общее количество целевых показателей (индикаторов), ед.

Критерии оценки реализации Программы приведены в таблице.

Критерии оценки реализации Программы

Значение показателя эффективности реализации Программы (R)	Оценка реализации Программы
более 90%	высокая
от 70% до 90%	средняя
менее 70%	низкая

Результаты оценки реализации Программы ежегодно, до 10 апреля года, следующего за отчетным, представляются финансовым управлением администрации муниципального района "Княжпогостский" руководителю администрации муниципального района "Княжпогостский".

Приложение N 1
к Программе оздоровления
муниципальных финансов
(оптимизации расходов)
муниципального района
"Княжпогостский" на период
2017 - 2021 годов

План
мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов (оптимизация расходов) муниципального района "Княжпогостский" на период 2017 - 2021 годов

N п/п	Наименование мероприятия	Способы реализации мероприятий	Ответственные исполнители за реализацию мероприятий	Срок реализации мероприятия	Индикатор (показатель) исполнения мероприятия
					Наименование	Ед. измерения	Значение, в том числе по годам
							2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Совершенствование системы управления общественными (муниципальными) финансами
1.1.	Повышение открытости и доступности информации о бюджете и бюджетном процессе	Формирование и публикация информационной брошюры "Бюджет для граждан"	Финансовое управление администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежегодно	Публикация информационной брошюры в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - ИТС "Интернет")	да/нет	да	да	да	да	да
1.2.	Повышение открытости и доступности информации о деятельности муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета муниципального района "Княжпогостский"	Наполнение и актуализация данных о муниципальных услугах на Официальном сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных и муниципальных учреждениях (bus.gov.ru)	Главные распорядители бюджетных средств	Ежегодно	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
1.3.	Развитие инициативного бюджетирования на территории муниципального района "Княжпогостский", включая вовлечение гражданского общества в процесс принятия решений в бюджетной сфере	Реализация проекта "Народный бюджет"	Заместитель руководителя администрации, отраслевые (функциональные) органы	Ежегодно	Публикация информации о ходе реализации проекта "Народный бюджет" в ИТС "Интернет"	Да/нет	Да	Да	Да	да	да
1.4.	Содействие повышению качества финансового менеджмента всех главных распорядителей бюджетных средств консолидированного бюджета муниципального района "Княжпогостский"	Проведение мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств	Финансовое управление администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежегодно	Публикация отчета о результатах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями	Да/нет	Да	Да	Да	да	да
1.5.	Заключение соглашения с органами местного самоуправления поселений по повышению эффективности бюджетных расходов и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов	Заключение соглашения между администрацией муниципального района "Княжпогостский" и поселениями, находящимися на территории муниципального района "Княжпогостский"	Финансовое управление администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежегодно	Заключение соглашений	Да/нет	Да	Да	Да	да	да
2. Меры по повышению эффективности управления бюджетными доходами
2.1.	Формирование комплексного плана мероприятий по мобилизации налоговых и неналоговых доходов бюджета района	Организация и проведение совещаний на уровне администрации муниципального района "Княжпогостский"	Финансовое управление администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежеквартально, в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Наличие утвержденного комплексного плана мероприятий по мобилизации налоговых и неналоговых доходов бюджета	да/нет	да	да	да	да	да
2.2.	Реализация плана мероприятий, направленных на мобилизацию дополнительных доходов бюджета района за счет повышения эффективности налогообложения имущества	Аналитическая записка о результатах проведенных мероприятий	Межрайонная инспекция ИФНС России N 5 по Республике Коми (по согласованию)	Ежегодно	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
2.3.	Выявление неиспользуемых основных фондов муниципальных учреждений и принятие соответствующих мер по их продаже или сдаче в аренду	Проведение проверок, аукционов, конкурсов, формирование аналитической записки по итогам проведенных мероприятий	Управление муниципальным имуществом, землями и природными ресурсами администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежегодно	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
					Бюджетный эффект	Тыс. руб.		1015	300	300	300
2.4.	Внесение изменений в Прогнозный план приватизации муниципального имущества муниципального района "Княжпогостский" на 2017 - 2021 годы	Подготовка предложений о расширении перечня объектов, предлагаемых к приватизации, и проведение необходимых мероприятий в целях приватизации муниципального имущества	Управление муниципальным имуществом, землями и природными ресурсами администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежегодно	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
				Ежегодно	Принятие муниципальных правовых актов муниципального района "Княжпогостский" о внесении изменений в Прогнозный план приватизации	да/нет	да	да	да	да	да
2.5.	Реализация мероприятий по снижению уровня неформальной занятости в отраслях экономики района	Мониторинг мероприятий по снижению неформальной занятости	Отдел социально-экономического развития и предпринимательского рынка администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежеквартально	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
2.6.	Организация взаимодействия с работодателями, допустившими наличие задолженности по налогу на доходы физических лиц	Рассмотрение на межведомственных комиссиях при администрациях муниципальных образований работодателей, имеющих задолженность по налогу на доходы физических лиц	Межведомственная комиссия по ликвидации задолженности по выплате заработной платы, платежей на обязательное пенсионное, социальное страхование и легализации объектов налогообложения при администрации муниципального района "Княжпогостский", Межрайонная инспекция ИФНС России N 5 по Республике Коми (по согласованию)	Ежеквартально	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
3. Меры по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов
3.1.	Оптимизация расходных обязательств главных распорядителей в части расходных обязательств, не связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления	Определение перечня расходных обязательств, не связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления	Управление делами администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежегодно	Перечень расходных обязательств главных распорядителей, не связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления, определен	да/нет	да	да	да	да	да
			Финансовое управление администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежегодно	Наличие актуального Плана по отмене расходных обязательств главных распорядителей, не связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления	да/нет	да	да	да	да	да
				Ежегодно	Бюджетный эффект	Тыс. руб.	2050,0	300,0	217,0	0	0
3.2.	Организация работы по упорядочению использования зданий муниципальных учреждений путем слияния, объединения учреждений	Анализ	Управление муниципальным имуществом, землями и природными ресурсами администрации муниципального района "Княжпогостский", главные распорядители бюджетных средств	Ежегодно	Аналитическая записка. Проект муниципального правового акта	да/нет	да	да	да	да	да
				Ежегодно	Бюджетный эффект	Тыс. руб.	950,0	1690,0	1300,0	1000,0	0
3.3.	Ограничение численности муниципальных служащих в администрации муниципального района, отраслевых (функциональных) органах администрации в целях оптимизации расходов на муниципальное управление	Принятие муниципального правового акта об установлении запрета на увеличение численности муниципальных служащих	Совет муниципального района "Княжпогостский" (по согласованию)	2017 г.	Муниципальный правовой акт принят	да/нет	да	-	-	-	-
3.4.	Проведение детального анализа существующих функций отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений администрации муниципального района "Княжпогостский" на предмет дублирования	Анализ существующих функций, рассмотрение предложений отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений администрации муниципального района "Княжпогостский" по перераспределению функций	Администрация муниципального района "Княжпогостский" (курирующие заместители руководителя администрации муниципального района "Княжпогостский"), управление делами администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежегодно	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
		Сбор, обработка информации от отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений администрации муниципального района "Княжпогостский"		Ежегодно	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
3.5.	Выведение непрофильных специалистов из числа муниципальных служащих	Подготовка аналитической записки с предложениями по выведению непрофильных специалистов из числа муниципальных служащих	Администрация муниципального района "Княжпогостский" (управление делами администрации муниципального района "Княжпогостский")	2017 - 2018 год	Аналитическая записка	да/нет	да	да	-	-	-
3.6.	Разработка и реализация Планов оптимизации бюджетных расходов на период 2017 - 2019 годы по соответствующим отраслям (сферам):	Разработка Планов оптимизации бюджетных расходов на 2017 - 2019 годы по соответствующим отраслям (сферам)	Администрация муниципального района "Княжпогостский" (курирующие заместители руководителя администрации муниципального района "Княжпогостский"), Отраслевые (функциональные) органы и структурные подразделения администрации муниципального района "Княжпогостский"	2017 - 2019 г.	Планы оптимизации бюджетных расходов на 2017 - 2019 годы по соответствующим отраслям (сферам)	да/нет	да	да	да	да	да
3.6.1.	по оптимизации бюджетной сети муниципальных учреждений, в том числе: а) ликвидация муниципальных учреждений, их преобразование в иные организационно-правовые формы (в том числе учреждений, деятельность которых не соответствует полномочиям муниципального района "Княжпогостский", и не соответствует сфере деятельности учреждения); б) укрупнение (объединение, присоединение) муниципальных учреждений
					Бюджетный эффект:	Тыс. руб.	600,0	3918,0	3700,0	1500,0	0,0
3.6.2.	по оптимизации расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), в том числе: а) анализ муниципальных услуг на предмет: - целесообразности их оказания (выполнения) муниципальными учреждениями; - возможности их оказания иными методами, способами; б) анализ нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), в том числе на предмет возможности уменьшения нормативных затрат за счет: - обеспечения дифференциации оплаты труда основного и прочего персонала, оптимизации административно-управленческого, вспомогательного и обслуживающего персонала с учетом предельной доли расходов на оплату их труда в фонде оплаты труда учреждений не более 40%; - передачи несвойственных функций муниципальных учреждений на аутсорсинг; - создания централизованных бухгалтерий; - реализации (продажи), консервации излишнего (неиспользуемого) имущества учреждений; - увеличения (сохранения) объема средств от приносящий доход деятельности бюджетных и автономных учреждений	Мониторинг реализации Планов оптимизации бюджетных расходов на 2017 - 2019 годы	Главные распорядители бюджетных средств	Ежегодно	Отчет о реализации Планов оптимизации бюджетных расходов на 2017 - 2019 годы	да/нет	да	да	да
					Бюджетный эффект:	Тыс. руб.	1200,0	1411,0	1200,0	1200,0	0,0
3.6.3.	Мониторинг выполнения муниципальных заданий, обеспечение возврата субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в случае невыполнения муниципального задания в соответствии с порядком, установленным администрацией муниципального района "Княжпогостский"	Проведение мониторинга. Обеспечение возврата субсидий	Главные распорядители бюджетных средств	Ежегодно	Размещение результатов мониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	да/нет	Да	Да	Да	Да	Да
					Бюджетный эффект:	Тыс. руб.	44,0
3.6.4.	Неприменение при расчете объема финансового обеспечения выполнения муниципального задания на отчетный год и на плановый период нормативных затрат на содержание не используемого для выполнения муниципального задания имущества	Осуществление расчета объема финансового обеспечения выполнения муниципального задания на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов	Главные распорядители бюджетных средств	2019 год	Отчет, аналитическая записка	да/нет	нет	нет	Да
					Бюджетный эффект:				30,0	0,0	0,0
3.7.	Оптимизация отдельных видов субсидий юридическим лицам. Совершенствование порядков предоставления субсидий юридическим лицам в целях финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполненных работ, оказанием услуг с установлением в качестве обязательного условия для получения субсидии отсутствия задолженности по налогам в бюджеты всех уровней	Внесение соответствующих изменений в муниципальные правовые акты администрации муниципального района "Княжпогостский"	Отраслевые (функциональные) органы и структурные подразделения администрации муниципального района "Княжпогостский"	Ежегодно	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
3.8.	Совершенствование порядков предоставления субсидий юридическим лицам в целях финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполненных работ, оказанием услуг с установлением в качестве обязательного условия:	Внесение изменений в муниципальные правовые акты администрации муниципального района "Княжпогостский", устанавливающие порядки предоставления субсидий юридическим лицам, в части совершенствования порядков предоставления субсидий с установлением в качестве обязательного требования возврата в бюджет муниципального района "Княжпогостский" субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении, недостижения показателей результативности	Главные распорядители бюджетных средств, контрольно-счетная палата Княжпогостского района (по согласованию)	Ежегодно	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да
	а) установление показателей результативности и (или) право главного распорядителя устанавливать их в соглашении; б) меры ответственности за нарушение условий, установленных при их предоставлении, недостижение показателей результативности, включающие требования: - возврата в бюджет района в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении, недостижения показателей результативности							-	-	-	-
3.9.	Анализ причин возникновения и принятие плана сокращения дебиторской задолженности	Проведение анализа возникновения задолженности, взыскание задолженности в судебном порядке	Главные распорядители бюджетных средств	Постоянно	Аналитическая записка	да/нет	да	да	да	да	да

Приложение N 2
к Программе оздоровления
муниципальных финансов
(оптимизации расходов)
муниципального района
"Княжпогостский" на период
2017 - 2021 годов

Информация
о реализации Плана мероприятий по оздоровлению муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района "Княжпогостский" на период 2017 - 2021 годов за ________________________ 20__ год
(срок представления - ежеквартально)

по ______________________________________________________________________

                 (наименование ответственного исполнителя)

N п/п	Наименование мероприятия	Способы реализации мероприятий	Индикатор (показатель) исполнения мероприятия				Информация об исполнении
			Наименование	Ед. измерения	План на отчетный год	Фактическое исполнение за отчетный период
1	2	3	4	5	6	7	8