В целях уточнения процедуры открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Администрации городского округа Самара приказываю:
1. Внести в приложение "Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Администрации городского округа Самара" (далее - Порядок) к приказу заместителя главы Администрации городского округа Самара - руководителя Департамента финансов Администрации городского округа Самара от 10.07.2015 N 151-О "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Администрации городского округа Самара" следующие изменения:
1.1. Пункт 5.2. Порядка изложить в следующей редакции:
"5.2. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отражаются следующие операции:
остаток средств на начало периода;
поступление средств;
выплаты;
остаток средств на конец периода.
Остаток средств, поступивших во временное распоряжение получателя бюджетных средств в отчетном финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, как остаток на 1 января текущего финансового года, если иное не установлено законом о бюджете городского округа.
Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляются в пределах свободного остатка средств на лицевом счете клиента с учетом вида поступлений без расшифровки кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, отражаются на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, на основании расчетных и кассовых документов клиентов, оформленных в соответствии с требованиями приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов". При направлении средств во временное распоряжение клиентов, юридические и физические лица в поле "Назначение платежа" указывают номера лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств.
В случае если платежные поручения на кассовый расход за счет средств, поступающих во временное распоряжение, оформлены клиентами с нарушением требований, установленных абзацем 7 и 8 настоящего пункта, или подписи руководителя, главного бухгалтера и/или оттиск печати клиента на указанных документах будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке (при предоставлении платежного поручения на бумажном носителе), либо в случае непредставления клиентом документов о наличии полномочий должностных лиц, имеющих право подписи в соответствии с карточкой, а также в случае приостановления операций на лицевых счетах клиентов по основаниям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации, Департамент отказывает в санкционировании оплаты по ним не позднее рабочего дня, следующего за днем представления клиентом платежных поручений.
Клиенты, получатели бюджетных средств внутригородских районов самостоятельно ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета, для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход бюджета и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
5.2.1. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентам, бюджетным учреждениям, автономным учреждениям, бюджетным учреждениям внутригородских районов, автономным учреждениям внутригородских районов осуществляются в пределах свободного остатка средств на лицевом счете бюджетного учреждения, автономного учреждения, без расшифровки кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
5.2.2. Операции по перечислению денежных средств участниками закупки в качестве обеспечения заявок на участие в закупке, обеспечения исполнения муниципальных контрактов (договоров), обеспечения гарантийных обязательств, предусмотренных контрактом, а также их возврату, осуществляются:
- для заказчиков-клиентов на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств 5АА.ВВ.ССС.0;
- для заказчиков - бюджетных учреждений на лицевом счете бюджетного учреждения 2АА.ВВ.ССС.0;
- для заказчиков - автономных учреждений на лицевом счете автономного учреждения 6АА.ВВ.ССС.0;
- для заказчиков - получателей бюджетных средств внутригородских районов на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств внутригородского района 8АА.ВВ.ССС.5;
- для заказчиков - бюджетных учреждений внутригородских районов на лицевом счете бюджетного учреждения внутригородского района 8АА.ВВ.ССС.1;
- для заказчиков - автономных учреждений внутригородского района на лицевом счете автономного учреждения внутригородского района 8АА.ВВ.ССС.2.
Поступление денежных средств, поступающих во временное распоряжение от участников закупки для обеспечения заявок на участие в закупке, осуществляется по типу средств 03.01.00:
- по КБК ***00000000000001510 - для клиентов, получателей бюджетных средств внутригородских районов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета);
- по КБК 00000000000000001510 - для бюджетных учреждений, автономных учреждений, бюджетных учреждений внутригородских районов, автономных учреждений внутригородских районов.
Возврат денежных средств участникам закупки, поступающих в качестве обеспечения заявок на участие в закупке, осуществляется клиентом, бюджетным учреждением, автономным учреждением с вышеуказанных лицевых счетов в АС "Бюджет" по типу средств 03.01.00:
- по КБК ***00000000000001610 - для клиентов, получателей бюджетных средств внутригородских районов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета) с прикреплением к платежному поручению сканированного протокола за ЭП;
- по КБК 00000000000000001610 - для бюджетных учреждений, автономных учреждений, бюджетных учреждений внутригородских районов, автономных учреждений внутригородских районов.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения необходимо указывать N протокола, предмет закупки.
Поступление денежных средств, поступающих во временное распоряжение в качестве обеспечения исполнения муниципальных контрактов (договоров), осуществляется по типу средств 03.02.00:
- по КБК ***00000000000002510 - для клиентов, получателей бюджетных средств внутригородских районов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета);
- по КБК 00000000000000002510 - для бюджетных учреждений, автономных учреждений, бюджетных учреждений внутригородских районов, автономных учреждений внутригородских районов.
Возврат средств, поступающих во временное распоряжение в качестве обеспечения исполнения муниципальных контрактов (договоров), осуществляется по типу средств 03.02.00:
- по КБК ***00000000000002610 - для клиентов, получателей бюджетных средств внутригородских районов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета);
- по КБК 00000000000000002610 - для бюджетных учреждений, автономных учреждений, бюджетных учреждений внутригородских районов, автономных учреждений внутригородских районов.
Поступление денежных средств, поступающих во временное распоряжение от участников аукционов (конкурсов), проводимых в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2001 N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества", осуществляется по типу средств 03.03.00:
- по КБК ***00000000000003510 - для клиентов, получателей бюджетных средств внутригородских районов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета);
Возврат средств, поступающих от участников аукционов (конкурсов), проводимых в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2001 N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества", осуществляется по типу средств 03.03.00:
- по КБК ***00000000000003610 - для клиентов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета), с прикреплением к платежному поручению сканированного протокола об итогах продажи (проведения аукциона, конкурса) с ЭП.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения необходимо указывать N протокола, предмет аукциона (конкурса).
Поступление денежных средств, поступающих во временное распоряжение в качестве обеспечения гарантийных обязательств, предусмотренных контрактом, осуществляется по типу средств 03.04.00:
- по КБК ***00000000000004510 - для клиентов, получателей бюджетных средств внутригородских районов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета);
- по КБК 00000000000000004510 - для бюджетных учреждений, автономных учреждений, бюджетных учреждений внутригородских районов, автономных учреждений внутригородских районов.
Возврат денежных средств, поступающих во временное распоряжение в качестве обеспечения гарантийных обязательств, осуществляется по типу средств 03.04.00:
- по КБК ***00000000000004610 - для клиентов, получателей бюджетных средств внутригородских районов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета) с прикреплением к платежному поручению сканированного протокола за ЭП;
- по КБК 00000000000000004610 - для бюджетных учреждений, автономных учреждений, бюджетных учреждений внутригородских районов, автономных учреждений внутригородских районов.
При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения необходимо указывать N контракта.
При возврате вышеуказанных средств клиентом, бюджетным учреждением (автономным учреждением) в обязательном порядке представляется документ, подтверждающий поступление средств на лицевой счет клиента, бюджетного учреждения, автономного учреждения в качестве обеспечения заявки, обеспечения исполнения контракта (договора) и обеспечения гарантийных обязательств.
Если возврат средств клиентом, бюджетным учреждением (автономным учреждением) осуществляется на реквизиты, не соответствующие указанным в документе, подтверждающем поступление средств на лицевой счет клиента, бюджетного учреждения, автономного учреждения в качестве обеспечения заявки, обеспечения исполнения контракта (договора) и обеспечения гарантийных обязательств, необходимо дополнительно к документам, определенным настоящим пунктом, предоставить в сканированном виде заявление получателя средств, предоставленных во временное распоряжение, с реквизитами для перечисления.
Поступление денежных средств, поступающих во временное распоряжение в рамках Постановления правительства РФ от 30.12.2017 N 1710 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации" (далее - Постановление N 1710), осуществляется по типу средств 03.05.00:
- по КБК ***00000000000005510 - для клиентов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета).
Для уточнения по уровням бюджета, клиент в программе "АС-Бюджет" направляет уведомление об уточнении поступлений с соответствующей разбивкой по типам средств:
- 03.05.01 - средства бюджета городского округа;
- 03.05.02 - средства областного бюджета;
- 03.05.03 - средства федерального бюджета:
- по КБК ***00000000000005510 - для клиентов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета).
Перечисление денежных средств, поступающих во временное распоряжение в рамках Постановления N 1710, осуществляется по уровням бюджета с соответствующей разбивкой по типам средств 03.05.01, 03.05.02, 03.05.03:
- по КБК ***00000000000005610 - для клиентов (где *** - код главного распорядителя средств бюджета), с прикреплением к платежному поручению сканированных документов, подтверждающих основание для проведения платежа с ЭП. ";
1.2. Приложение N 16 к Порядку изложить в редакции согласно приложению к настоящему Приказу.
2. Настоящий Приказ вступает в силу со дня его подписания.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Департамента финансов Администрации городского округа Самара Аксютина А.Н.
Заместитель главы |
О.А. Данилова |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Департамента финансов Администрации городского округа Самара от 17 октября 2019 г. N 184-О "О внесении изменений в Приказ заместителя главы Администрации городского округа Самара - руководителя Департамента финансов Администрации городского округа Самара от 10.07.2015 N 151-О "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов Администрации городского округа Самара"
Настоящий приказ вступает в силу с 17 октября 2019 г.
Текст приказа опубликован не был