Приложение 3. Структура и содержание отчета об оценке

Приложение 3
к Методике оценки Банком России
системно и социально значимых
платежных систем и системно
значимых инфраструктурных организаций
финансового рынка (центрального
депозитария, центральных
контрагентов и репозитариев)

Структура и содержание отчета об оценке

I. Пояснительная записка

Пояснительная записка включает общие сведения об Объекте оценки и основную информацию о проведенной оценке, в том числе:

сведения об Объекте оценки: наименование, место нахождения, виды деятельности, осуществляемые на финансовом рынке, показатели деятельности (функционирования) на финансовом рынке (в том числе количество и объем операций), особенности Объекта оценки (например, деятельность (функционирование) Объекта оценки на территории иностранных государств) и иные сведения: сроки, цели и задачи проведения оценки;

указание на период деятельности (функционирования) Объекта оценки, подлежащий оценке; указание на проведение повторной оценки Объекта оценки или на проведение оценки впервые, а также в случае проведения повторной оценки сведения о предыдущих оценках, проведенных в отношении Объекта оценки;

Принципы, на соблюдение которых проведена оценка Объекта оценки, а также основания, на которых отдельные Принципы исключены из состава оцениваемых Принципов (в случае исключения);

описание источников информации, использованных при проведении оценки. Указанные источники информации могут включать законодательство, нормативные и иные акты Банка России, результаты самооценки и результаты предыдущих оценок, раскрываемую Объектом оценки информацию в соответствии с рекомендуемыми структурой и содержанием согласно приложению 1 к настоящей Методике оценки, информацию о выполнении плана мероприятий по реализации изменений в деятельности (функционировании) Объекта оценки, составленного по результатам предыдущей оценки, документы Объекта оценки, аналитические отчеты и заключения экспертов, в том числе внешних аудиторов, а также информацию, полученную в ходе выездов на места ⁷⁹ и устных бесед с представителями Объекта оценки, иными заинтересованными лицами (например, участниками Объекта оценки, другими участниками финансового рынка, связанными с Объектом оценки);

способ проведения оценки (в рамках рабочей группы или структурным подразделением Банка России самостоятельно), информация о структурном подразделении (структурных подразделениях) Банка России, осуществившем (осуществивших) оценку;

информацию о препятствиях (при наличии), возникших при проведении оценки (например, о несвоевременном представлении информации или непредставлении информации Объектом оценки).

II. Результаты оценки соблюдения Принципов

Результаты оценки соблюдения Принципов, а также в случае проведения повторной оценки результаты предыдущей оценки соблюдения Принципов указываются по форме согласно таблице 1.

В случае проведения оценки в отношении одного вида деятельности Объекта оценки таблица 1 заполняется по данному виду деятельности.

В случае проведения оценки в соответствии с пунктом 3 настоящей Методики оценки одновременно в отношении нескольких (всех) видов деятельности Объекта оценки таблица 1 заполняется в разрезе каждого оцениваемого вида деятельности.

Таблица 1

Рейтинг	Принципы
	предыдущая оценка	текущая оценка
Соблюдается	Вид деятельности 1: например, Принципы 1, 3, 8...	Вид деятельности 1: например, Принципы 1, 3, 6, 8...
	Вид деятельности 2: например, Принципы 1, 3...	Вид деятельности 2: например, Принципы 1, 3, 7...
	Вид деятельности 3: например, Принципы 3, 6...	Вид деятельности 3: например, Принципы 1, 3, 6...
В основном соблюдается	Вид деятельности 1:	Вид деятельности 1:
	Вид деятельности 2:	Вид деятельности 2:
	Вид деятельности n:	Вид деятельности n:
Частично соблюдается	Вид деятельности 1:	Вид деятельности 1:
	Вид деятельности 2:	Вид деятельности 2:
	Вид деятельности n:	Вид деятельности n:
Не соблюдается	Вид деятельности 1:	Вид деятельности 1:
	Вид деятельности 2:	Вид деятельности 2:
	Вид деятельности n:	Вид деятельности n:
Неприменим	Вид деятельности 1:	Вид деятельности 1:
	Вид деятельности 2:	Вид деятельности 2:
	Вид деятельности n:	Вид деятельности n:

III. Краткий отчет об оценке

Включаются основное заключение и рейтинг в отношении каждого применимого Принципа.

Основное заключение содержит описательное резюме по каждому Принципу, в отношении которого проведена оценка, составленное на основе заключений, сформированных в соответствии с подпунктом 2.2 пункта 2 настоящей Методики оценки, в которое включаются описание деятельности (функционирования) Объекта оценки по реализации Принципа, описание выявленных пробелов и фактов (при наличии), на основании которых были сделаны соответствующие выводы.

После основного заключения по применимому Принципу указывается его рейтинг, присвоенный в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 настоящей Методики оценки.

В случае проведения оценки в отношении одного вида деятельности Объекта оценки составление основного заключения и указание рейтинга осуществляется в отношении данного вида деятельности.

В случае проведения оценки в соответствии с пунктом 3 настоящей Методики оценки одновременно в отношении нескольких (всех) видов деятельности Объекта оценки составление основного заключения и указание рейтинга осуществляются в отношении каждого оцениваемого вида деятельности.

IV. Подробный отчет об оценке

Подробный отчет об оценке в разрезе каждого применимого Принципа и применимых вопросов составляется по форме согласно таблице 2.

В случае проведения оценки в отношении одного вида деятельности Объекта оценки заполнение таблицы 2 осуществляется в отношении данного вида деятельности.

В случае проведения оценки в соответствии с пунктом 3 настоящей Методики оценки одновременно в отношении нескольких (всех) видов деятельности Объекта оценки заполнение таблицы 2 осуществляется в отношении каждого оцениваемого вида деятельности.

Таблица 2

Наименование Принципа 1
Список вопросов	Ответ
Вопрос 1	По виду деятельности 1 Включается информация о деятельности (функционировании) Объекта оценки в соответствии со списком вопросов. При ответе на вопрос, помимо основной информации, описываются также препятствия для соблюдения Принципа (при их наличии), выявленные при ответе на соответствующий вопрос
	По виду деятельности 2
	По виду деятельности n
Вопрос 2	По виду деятельности 1
	По виду деятельности 2
	По виду деятельности n
Вопрос n	По виду деятельности 1
	По виду деятельности 2
	По виду деятельности n
Рейтинг Принципа 1
Наименование Принципа n

V. Рекомендации

При наличии информации о выявленных пробелах в деятельности (функционировании) Объекта оценки рекомендации и предполагаемые сроки их реализации составляются по форме согласно таблице 3.

Рекомендации располагаются в разрезе Принципов от более до менее срочных.

При проведении оценки в соответствии с пунктом 3 настоящей Методики оценки одновременно в отношении нескольких (всех) видов деятельности Объекта оценки в таблицу 3 включаются рекомендации по всем видам деятельности.

Таблица 3

N п/п	Принцип	Выявленные пробелы	Рекомендации	Срок реализации 80
1	Принцип 1
n	Принцип n

------------------------------

⁷⁹ В случае если указанное взаимодействие предусмотрено законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

⁸⁰ Указывается предполагаемый срок реализации рекомендованных мер. Конкретные сроки устанавливаются Объектом оценки при разработке плана мероприятий по реализации рекомендованных мер.