Приложение N 1. Положение о проведении зачетов взаимных платежей в бюджет и ассигнований из бюджета в порядке целевого финансирования задолженности получателей бюджетных средств за полученные товары (работы и услуги)

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации города Барнаула от 19 января 2001 г. N 40 действие настоящего Положения продлено до 1 июля 2001 г.

Приложение N 1

к Постановлению

администрации города

от 11 сентября 2000 г. N 1831

Положение
о проведении зачетов взаимных платежей в бюджет и
ассигнований из бюджета в порядке целевого финансирования
задолженности получателей бюджетных средств за полученные
товары (работы и услуги)

С изменениями и дополнениями от:

1 ноября 2000 г.19 января 2001 г.

1. Общие положения

Настоящее положение определяет временный порядок проведения расчетов по целевому финансированию расходов бюджета г. Барнаула по погашению задолженности получателей бюджетных средств за поставленную им продукцию, выполненные работы и оказанные услуги в пределах утвержденных им лимитов финансирования соответствующих статей расходов.

Проведение расчетов по целевому финансированию осуществляется между финорганами администраций города и районов, получателями средств бюджета города, муниципальными предприятиями и поставщиками продукции (работ, услуг) с направлением выделяемых в этих целях средств на погашение недоимки по уплате налоговых платежей в бюджет города.

В расчетах по целевому финансированию участвуют только предприятия (организации), фактически осуществившие поставки продукции (выполнившие работы и оказавшие услуги), имеющие просроченную дебиторскую задолженность за поставленную продукцию (работы и услуги) и предъявившие счета на оплату (акты взаиморасчетов) за фактически поставленную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги).

2. Порядок проведения расчетов целевого погашения задолженности расходов бюджета города

2.1. Для согласования суммы, направляемой на погашение задолженности по налогам в бюджет города для дальнейшего целевого финансирования, предприятия (организации)-недоимщики представляют в финансовый орган города (района) следующие документы:

- выставленные, согласно заключенным договорам (контрактам) на поставку продукции, (выполнения работ, оказание услуг) счета, счета-фактуры, акты сверок взаиморасчетов за фактически поставленную продукцию (выполненные работы и оказанные услуги);

- заключение отдела экономического анализа и ценового регулирования комитета по экономике администрации города и муниципального предприятия "Барнаулкапстрой" по ценам на продукцию (работы и услуги);

- абзац четвертый отменен

Информация об изменениях:

См. текст абзаца четвертого пункта 2.1

- справку налоговых органов о задолженности в бюджет города в разрезе налогов по предприятиям (организациям), осуществляющим погашение недоимки при проведении расчетов целевого финансирования. Получатели средств из бюджета города, муниципальные предприятия, предприятия и организации-участники расчетов целевого финансирования несут ответственность за достоверность и полноту представляемых в финорган города (района) сведений и документов в установленном законодательством порядке.

Предприятия (организации) - участники расчетов целевого финансирования осуществляют погашение задолженности по налоговым платежам в бюджет города в соответствии с суммами, согласованными с финансовыми органами города (района).

Комиссия администрации города по проведению зачетов рассматривает представленные сведения и документы, определяет круг участников взаимозачетов и готовит распоряжение администрации города о проведении взаимозачетов с приложением перечня участников зачета. Уполномоченный банк по осуществлению взаимозачетов по целевому погашению задолженности получателей средств из бюджета города (КБ "Алтайкапиталбанк" (далее банк) открывает кредитную линию для Администрации города в лице финоргана города (района) и расчетные счета для предприятий (организации-налогоплательщиков в бюджет города. Банк в рамках договора о займе выдает очередной транш на покупку векселя в сумме каждого, проводимого в соответствии с распоряжением Администрации города, зачета.

Финорган производит финансирование векселем получателя средств из бюджета города путем оформления акта приема-передачи векселя, осуществления передаточных надписей на векселе.

Бюджетополучатель передает вексель кредитору (он же налогоплательщик в бюджет города) в счет расчетов за полученную продукцию (выполненные работы и оказанные услуги) путем оформления акта приема-передачи векселя и оформления передаточной надписи на векселе.

Налогоплательщик предъявляет вексель в банк с письменным заявлением к погашению. При этом налогоплательщик возмещает Банку затраты, связанные с проведением зачета.

Банк перечисляет на расчетный счет налогоплательщика, открытый ему для расчетов по целевому погашению задолженности, денежные средства в сумме проводимого зачета.

Одновременно налогоплательщик выставляет в банк платежное поручение на перечисление налогов в бюджет города в сумме проводимого зачета.

В платежном поручении, в назначении платежа указывается налог, его сумма с расшифровкой по видам платежа (основной, пени, штрафы) и, в обязательном порядке, указывается: "Расчеты по целевому погашению задолженности перед бюджетом города".

Поступившие на бюджетный счет финоргана денежные средства финорган платежным поручением направляет в погашение полученного кредита банку.

В проводимом взаимозачете, в изложенном выше порядке, могут участвовать другие предприятия (организации), имеющие подтвержденную соответствующими документами взаимозадолженность с налогоплательщиком в бюджет города.

Перечень документов, необходимых для предоставления в банк для получения кредита финоргану, открытия расчетного счета налогоплательщику для расчетов по целевому погашению задолженности в бюджет города, порядок выдачи кредита и открытия счета определяет банк. Все платежные (расчетные) документы и заявления представляются в банк до 3-х часов дня, предшествующего проведению зачета по целевому погашению задолженности.

Взаиморасчеты по подготовленным платежным и расчетным документам проводятся банком в течении одного рабочего дня.

Секретарь администрации

А.Г.Гребенников