Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение. Макет бизнес-плана
Приложение
администрации Алтайского края
от 15 марта 2005 г. N 126
Макет бизнес-плана
Макет бизнес-плана, разработан с учетом требований следующих документов:
Постановления Правительства Российской Федерации от 22.11.1997 N 1470 "Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счет средств Бюджета развития Российской Федерации и Положения об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации"; Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденных Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.99 N ВК 477 (вторая редакция, Москва. Экономика. 2000).
Бизнес-план разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год, с учетом календарного графика реализации проекта. В макете бизнес-плана приведены таблицы, соответствующие высокоэффективным коммерческим проектам со сроком окупаемости, равным двум годам.
Расчеты бизнес-плана ведутся в постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится конкурс.
Титульный лист
Утверждаю
Должность
__________________ ФИО
______________________
"_____"_______200___г.
(печать)
Бизнес-план
(краткое название проекта)
1. Анкета организации
Наименование (полное и сокращенное) организации;
организационно-правовая форма;
форма собственности;
юридический и почтовый адрес организации;
телефон, факс, электронная почта, коды ОКОНХ и ОКПО;
руководитель организации (Ф.И.О. полностью), телефон;
главный бухгалтер организации (Ф.И.О. полностью), телефон;
ответственный за проект (исполнитель - Ф.И.О. полностью, телефон, факс);
год образования организации;
среднесписочная численность работников на последнюю отчетную дату;
дата, N постановления и место регистрации организации;
размер уставного капитала;
количество акций (для акционерных обществ);
фамилия, имя, отчество, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале;
основной вид деятельности;
основные виды выпускаемой продукции;
суть инвестиционного проекта (3-5 строк);
характер инвестиционной деятельности (новое строительство, расширение, реконструкция, техническое перевооружение действующего производства);
стоимость проекта;
форма участия государства в финансовом обеспечении проекта (указать);
финансирование проекта (в процентах):
собственные средства;
заемные и привлеченные средства (отдельно - отечественные и иностранные) без средств государственной поддержки;
возвратные средства бюджетной системы Российской Федерации и дополнительные средства, остающиеся в распоряжении организации в связи изменениями сроков уплаты налогов и сборов;
сроки реализации проекта (дата начала и окончания);
срок окупаемости проекта;
кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация;
наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы, наименование организации и дата утверждения;
банковские реквизиты (БИК, код ИНН, расчетный счет, корр. счет, МФО);
заявление о коммерческой тайне.
ГАРАНТ:
Нумерация частей приводится в соответствии с источником
3. Анализ возможностей организации с учетом положения дел в отрасли
(назначением раздела является указание на тенденции развития отрасли
(развивающаяся, стабильная, стагнирующая) и место компании в ней, 3-4 стр.)
Анализ включает следующие разделы:
оценка потребности в продукции, производимой в соответствии с инвестиционным проектом, и спроса на нее. Данные об объемах производства подобной продукции в регионе и в России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны или региона. Выявление демографических, экономических, социальных, политических тенденций и отраслевых факторов, которые могут оказать влияние на развитие рынка предлагаемой продукции (услуги);
ожидаемый объем выпускаемой продукции после выхода на проектные мощности инвестиционного проекта в процентном отношении к выпуску подобной продукции в крае, в Сибирском федеральном округе и в России;
потенциальные конкуренты (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны). Сравнение уровня используемых технологий конкурентов и организации, реализующей инвестиционный проект;
аналоги продукта, появившиеся за последние три года (место появления);
история организации - инициатора инвестиционного проекта, ее достижения в отрасли. Возможности в области исследований, разработок, освоения новой продукции (услуг), способность преодоления неблагоприятных социально-экономических и технических факторов.
4. Производственный план (назначение раздела - аргументировать выбор
производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические показатели
согласно проектно-сметной документации, утвержденной заявителем, до 5 стр.)
1. Программа производства и реализации продукции с учетом наиболее вероятных сроков оплаты реализованной продукции (таблица 4). Принятая технология производства.
2. Требования к организации производства. Степень готовности организации к серийному производству продукции, в том числе состояние конструкторско-технологической подготовки производства, наличие сертификатов и лицензий, изготовленных опытных образцов.
3. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (покупка, аренда, лизинг). Обоснование выбора поставщиков оборудования, с учетом производительности оборудования, его качества, цены и т.п.
4. Поставщики сырья, материалов и покупных комплектующих изделий (название, условия поставок) и ориентировочные цены (по основной номенклатуре). Обоснование выбора поставщиков.
5. Альтернативные источники снабжения сырьем, материалами и комплектующими изделиями.
6. Численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 5).
7. Стоимость основных производственных фондов (таблица 6).
8. Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации (таблица 7).
9. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблица 6; сельхозтоваропроизводители заполняют таблицу по форме 6а).
10. Стоимость строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (таблица 1). Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 2), учитывающая только предстоящие в ходе осуществления проекта затраты.
11. Обеспечение экологической и технической безопасности.
12. Предстоящие потери, непосредственно вызванные осуществлением проекта (например, от сокращения или прекращения действующего производства в связи с организацией на его месте нового).
5. План маркетинга
(в разделе должно быть показано, что объем затрат на сбыт продукции определен
и реализация товара не вызовет серьезных проблем, до 5 стр.)
1. Существующие и потенциальные потребители (является ли организация, реализующая инвестиционный проект, монополистом в выпуске данной продукции). Уровень удовлетворенности спроса, его характер (равномерный или сезонный). Сравнительные потребительские и ценовые характеристики продукции конкурентов и организации, реализующей инвестиционный проект. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения (какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по сравнению с проектами конкурентов; какую долю рынка планируется захватить и какова стратегия достижения данной цели).
Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и внешнем рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.
2. Организация сбыта (дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта). Трудности выхода на рынок предлагаемого продукта.
3. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (таблица 1). Торгово-сбытовые издержки (таблица 6).
4. Возможные действия конкурентов, которых следует опасаться, основные элементы стратегии противодействия.
5. Обоснование цены на продукцию (таблица 4) (оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации).
6. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.
7. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.
8. Программа реализации продукции (таблица 4) (выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также данными о ценах). Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам (указать предполагаемую долю продукции, поставляемую:
по предоплате;
по постоплате, со средним сроком поступления денежных средств после поставки продукции;
по бартеру).
6. Организационный план
(в разделе должно быть показано, кто и как будет осуществлять проект, 2-3 стр.)
1. Сведения об организации (статус, уставный капитал, состав организации).
2. Форма собственности организации (по товариществам указываются условия создания и партнерства; по акционерным обществам - состав основных акционеров и принадлежащие им доли, по открытым акционерным обществам - объем выпущенных акций и объем их эмиссии).
3. Краткие биографические справки членов совета директоров.
4. Фамилия, имя, отчетво# обладателя права подписи финансовых документов.
5. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.
6. Поддержка проекта местной администрацией.
7. Финансовый план
(данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты
на реализацию проекта и определяется его эффективность, до 5 стр.)
1. Объем финансирования проекта, с указанием источников, должен представляться по форме таблицы 3.
Согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть документально подтверждено соответствующими руководителями, с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие государственной гарантии, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования.
2. Финансовые результаты реализации инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (таблица 8). Указывается действующая в организации система налогообложения, имеющиеся льготы по уплате налогов и информация о системе налогообложения, которая будет применяться в период реализации инвестиционного проекта и с учетом которой приводятся расчеты в бизнес-плане.
3. Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 9). В первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. При планировании денежных поступлений в разделе "Операционная деятельность" таблицы 9 необходимо учитывать наиболее вероятные сроки оплаты реализованной продукции (п. 3 таблицы 4).
При разработке схемы финансирования определяется потребность в привлеченных средствах. При необходимости предусматривается помещение части положительного сальдо суммарного денежного потока на депозиты или долговые ценные бумаги для использования в периоды, в которые предполагается недостаток финансовых средств. Такое помещение будет в дальнейшем называться включением в дополнительные фонды.
Для денежного потока от операционной деятельности:
к притокам относятся выручка от реализации, а также прочие и внереализационные доходы, в том числе поступления от средств, помещенных в дополнительные фонды (например, на депозитный счет);
к оттокам - производственные издержки, налоги.
Для денежного потока от инвестиционной деятельности:
к оттокам относятся капитальные вложения, затраты на пусконаладочные работы, ликвидационные затраты в конце проекта, затраты на увеличение оборотного капитала и средства, вложенные в дополнительные фонды;
к притокам - продажа активов в течение и по окончании проекта, поступления за счет уменьшения оборотного капитала.
К финансовой деятельности относятся операции со средствами, внешними по отношению к инвестиционному проекту, то есть поступающими не за счет осуществления проекта. Они состоят из собственного (акционерного) капитала организации и привлеченных средств.
Для денежного потока от финансовой деятельности:
к притокам относятся вложения собственного (акционерного) капитала и привлеченных средств: субсидий и дотаций, заемных средств, в том числе и за счет выпуска организацией собственных долговых ценных бумаг;
к оттокам - затраты на возврат и обслуживание займов и выпущенных организацией долговых ценных бумаг (в полном объеме, независимо от того, были они включены в притоки или дополнительные фонды), а также при необходимости - на выплату дивидендов по акциям организации.
Структура и формы заимствований должны быть оптимизированы с целью минимизации суммарной величины заимствованных средств. Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.
4. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта, рентабельности, уровня средней заработной платы и др.
5. Срок окупаемости инвестиционного проекта представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат (таблица 1 столбец 2) приобретает положительное значение. Рекомендуется расчет срока окупаемости представлять отдельной таблицей с использованием данных таблицы 1 и таблицы 8.
При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.
Срок окупаемости банковского кредита с участием краевого бюджета в погашении части процентной ставки представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммой банковского кредита с уплачиваемыми претендентом банку процентами по нему приобретает положительное значение.
6. Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью организации. При этом по узкономенклатурному производству (до 6 товарных позиций) данный показатель рассчитывается по каждому продукту в отдельности как отношение величины постоянных расходов на единицу продукции к разности цены единицы продукции и величины переменных расходов на единицу продукции, деленной на объем реализации продукции в натуральном выражении. Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно таблице 6.
Для производств с широкой номенклатурой (свыше 6 товарных позиций) производимой продукции (работ, услуг) допускается расчет точки безубыточности в стоимостном выражении, при этом она рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности выручки от реализации продукции и величины переменных расходов, деленной на выручку от реализации продукции. Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно таблице 6.
7. Общий бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат бюджетов всех уровней социальных внебюджетных фондов и территориального дорожного фонда в связи с реализацией данного проекта (таблица 10). Появление нарастающим итогом в соответствующем периоде положительного сальдо характеризует момент окупаемости бюджетных средств. В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.
Чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджеты, приведенных к ценам первого года:
Т
ЧДД = SUM Pt x At,
1
где Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;
Pt - ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет (таблица 10, п. 3);
t - годы реализации проекта (t = 1, 2, 3 ...);
At - коэффициент дисконтирования для года t.
Коэффициент дисконтирования для года t без учета риска определяется по формуле:
1
А1 = --------------------------------------,
((1 + r / 100) / (1 + i / 100)) t-1
где r - ставка рефинансирования, установленная Центральным банком Российской Федерации, в %,
i - объявленный Правительством Российской Федерации ожидаемый темп инфляции на текущий год, в %.
Поправка на риск проекта определяется по данным следующей таблицы:
| Величина риска |
Пример цели проекта | Процент (р) |
| Низкий | Вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники |
3-5 |
| Средний | Увеличение объема продаж существующей продукции |
8-10 |
| Высокий | Производство и продвижение на рынок нового продукта |
13-15 |
| Очень высокий |
Вложения в исследования и инновации |
18-20 |
Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проекта, для года t определяется по формуле:
Аi = ((1 + r / 100) / (1 + i /100 + р / 100)) t - 1,
где р / 100 - поправка на риск.
8. Кроме общего бюджетного эффекта рассчитывается отдельно территориальный и краевой бюджетный эффект инвестиционного проекта. Территориальный бюджетный эффект определяется как сальдо поступлений и выплат территориального бюджета, включающего краевой и местные бюджеты, а также социальных государственных внебюджетных фондов. Краевой бюджетный эффект определяется как сальдо поступлений и выплат только краевого бюджета. Рассчитывается по аналогии с таблицей 10 с учетом разделения налогов по уровням бюджета и предоставления возвратных средств из краевого бюджета.
9. Эффект от реализации проекта в смежных областях. Рекомендуется приводить дополнительную информацию, содержащую описание количественного или качественного эффекта от реализации проекта на территории края: об изменении доходности существующих и о возможности создания новых производств за счет появления новой продукции, об изменении транспортных условий, изменении в области экологии и в социальной сфере и др. В расчетах эффективности рекомендуется учитывать также влияние реализации проекта на деятельность сторонних предприятий и населения, в том числе:
изменение рыночной стоимости имущества граждан (жилья, земельных участков и др.);
снижение уровня розничных цен на отдельные товары и услуги, обусловленное увеличением предложения этих товаров;
влияние реализации проекта на объемы производства продукции (работ, услуг) сторонними предприятиями;
воздействие осуществления проекта на здоровье населения;
пр.
Таблица 1
Инвестиции (в период строительства и эксплуатации)
тыс. руб.
| Статьи затрат | Всего по проекту |
Освоено на момент подачи заявки на конкурс |
Подлежит освоению |
200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
||||||||
| Всего | В том числе | Всего | В том числе | |||||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||||
| 1. Капитальные вложения, всего, в том числе: |
||||||||||||||
| а) строительно-монтажные работы | ||||||||||||||
| б) оборудование | ||||||||||||||
| в) прочие затраты (указать по видам) |
||||||||||||||
| 2. Прирост оборотных средств | ||||||||||||||
| 3. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации (указать по видам) |
||||||||||||||
| 4. Итого объем инвестиций (сумма показателей пп. 1-3) |
||||||||||||||
Таблица 2
Объемы государственной поддержки инвестиционного проекта
тыс. руб.
| Статьи затрат | Всего по проекту |
200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
||||||||
| Всего | В том числе | Все- го |
В том числе | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1. Государственная поддержка по федеральным законам, всего, в том числе: |
||||||||||||
| 1.1. возвратные бюджетные средства |
||||||||||||
| 2. Государственная поддержка по краевым законам, всего, в том числе: |
||||||||||||
| 2.1. Выпадающие доходы а) налоговые льготы, всего, в том числе по налогам: б) дополнительные средства, остающиеся у предприятия в связи с изменениями сроков уплаты налогов и сборов; в) льгота по аренде государственного имущества |
||||||||||||
| 2.2. Государственные гарантии займов и инвестиционных рисков, всего а) поручительства Алтайского края; б) залог имущества и имущественных прав Алтайского края |
||||||||||||
| 2.3. Возвратные бюджетные средства а) бюджетные кредиты; б) инвестиции из краевого бюджета |
||||||||||||
| 2.4. Субсидии и компенсации, всего, в том числе: а) субсидирование части банковской процентной ставки по кредитам; б) компенсация налога на имущество, приобретаемого в рамках инвестиционного проекта |
||||||||||||
| 3. Государственная поддержка по решениям местных органов власти, всего, в том числе: |
||||||||||||
| 3.1. возвратные бюджетные средства |
||||||||||||
| 4. Общая сумма государственной поддержки, всего, в том числе: |
||||||||||||
| 4.1. возвратные бюджетные средства |
||||||||||||
Таблица 3
Источники средств
тыс. руб.
| Наименование источников | Средства на проект | 200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
|||||||||
| всего | на начало реализации проекта |
Всего | В том числе | Все- го |
В том числе | ||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 1. Собственные средства, всего (сумма показателей пп. 1-5), в том числе: |
|||||||||||||
| 2. Взнос в уставный капитал нового юридического лица |
|||||||||||||
| 3. Прибыль | |||||||||||||
| 4. Амортизация основных средств | |||||||||||||
| 5. Амортизация нематериальных активов |
|||||||||||||
| 6. Результат от продажи основных средств |
|||||||||||||
| 7. Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пп. 8-12 в том числе: |
|||||||||||||
| 8. Кредиты банков (по всем видам кредитов) |
|||||||||||||
| 9. Заемные средства других организаций |
|||||||||||||
| 10. Долевое участие в строительстве |
|||||||||||||
| 11. Возвратные средства | |||||||||||||
| 11.1. федерального бюджета | |||||||||||||
| 11.2. краевого бюджета с указанием вида государственной поддержки |
|||||||||||||
| 11.3. бюджета муниципального образования Алтайского края |
|||||||||||||
| 12. Дополнительные средства, остающиеся в распоряжении организации в связи с изменениями сроков уплаты налогов и сборов |
|||||||||||||
| 13. Прочие (указать) | |||||||||||||
| 14. Итого (сумма показателей пп. 1, 7 и 13) |
|||||||||||||
| Субсидирование части банковской процентной ставки за счет средств краевого бюджета |
|||||||||||||
Таблица 4
Программа производства и реализации продукции
| Показатели | Ед. изм. |
200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
||||||||
| Всего | В том числе | Все- го |
В том числе | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1. (вид продукции *) | ||||||||||||
| Объем производства: | ||||||||||||
| в натуральном выражении | ||||||||||||
| в стоимостном выражении | ||||||||||||
| Объем реализации в натуральном выражении, всего, в том числе: на внутреннем рынке на внешнем рынке |
||||||||||||
| Цена реализации за единицу продукции (без НДС, акциза, пошлин): на внутреннем рынке на внешнем рынке (в ин. валюте) на внешнем рынке (в руб.) |
||||||||||||
| Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов, пошлин) |
||||||||||||
| Общая выручка от реализации продукции, всего, в том числе: НДС акцизы пошлины |
||||||||||||
| 2. Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту, всего, в том числе: НДС акцизы пошлины |
||||||||||||
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
|2. Общая выручка от реализации | | | | | | | | | | | | |
|всех видов продукции по проекту| | | | | | | | | | | | |
|с учетом сроков оплаты, всего, | | | | | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | | | | | |
|НДС | | | | | | | | | | | | |
|акцизы | | | | | | | | | | | | |
|пошлины | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+-------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|Для справки: | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+-------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|Объем производства продукции по| | | | | | | | | | | | |
|всей организации, в том числе | | | | | | | | | | | | |
|продукции, не включенной в | | | | | | | | | | | | |
|проект (в рублях) | | | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------------/
* Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям продукции отдельно.
Таблица 5
Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
| Показатели | Ед. изм. |
200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
||||||||
| Всего | В том числе | Все- го |
В том числе | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Численность работающих по проекту, всего, в том числе: |
||||||||||||
| 1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции |
||||||||||||
| 2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции |
||||||||||||
| 3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организаций |
||||||||||||
| 4. Сотрудники, занятые сбытом продукции |
||||||||||||
| Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды |
||||||||||||
| 5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего, в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды |
||||||||||||
| 6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего, в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды |
||||||||||||
| 7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего, в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды |
||||||||||||
| 8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта, всего, в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды |
||||||||||||
| 9. Расходы на оплату труда, всего, в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды |
||||||||||||
| Средняя заработная плата на одного работающего по проекту |
||||||||||||
| Для справки: | ||||||||||||
| Сведения о рабочих организации, непосредственно занятых производством продукции, не включенной в проект: численность, средняя заработная плата |
||||||||||||
| Численность работающих, принятых на вновь созданные рабочие места |
||||||||||||
Таблица 6
Затраты на производство и сбыт продукции
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
тыс. руб.
| Показатели | 200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
||||||||
| Всего | В том числе | Все- го |
В том числе | ||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1. (вид продукции *) | |||||||||||
| 1. Прямые (переменные) затраты (без НДС), всего, из них: |
|||||||||||
| материальные затраты | |||||||||||
| затраты на оплату труда производственных рабочих |
|||||||||||
| отчисления на социальные нужды | |||||||||||
| и т. д. | |||||||||||
| 2. Постоянные (общие) затраты (без НДС), всего, в том числе: |
|||||||||||
| а) общепроизводственные расходы, всего, из них: |
|||||||||||
| затраты на оплату труда | |||||||||||
| отчисления на социальные нужды | |||||||||||
| и т. д. | |||||||||||
| б) общехозяйственные расходы, всего, из них: затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды и т.д. |
|||||||||||
| в) расходы на сбыт продукции, всего, из них: затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды и т.д. |
|||||||||||
| 3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (без НДС), всего, из них: |
|||||||||||
| 3.1. затраты на оплату труда | |||||||||||
| 3.2. отчисления на социальные нужды |
|||||||||||
| 3.3. затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на продукцию и услуги поставщиков) |
|||||||||||
| 4. НДС, акцизы, уплаченные по затратам на материалы, топливо, энергию и др. |
|||||||||||
* Заполняется по основным видам продукции
Таблица 6а
Затраты на производство и сбыт продукции сельхозтоваропроизводителей
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
тыс. руб.
| Показатели | 200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
||||||||
| Всего | В том числе | Все- го |
В том числе | ||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1. (вид продукции *) | |||||||||||
| 1. Прямые (переменные) затраты (без НДС), всего, из них: |
|||||||||||
| семена и посадочный материал | |||||||||||
| удобрения минеральные и органические |
|||||||||||
| средства защиты растений и животных |
|||||||||||
| корма | |||||||||||
| сырье для переработки | |||||||||||
| топливо и электроэнергия | |||||||||||
| запасные части и материалы для ремонта основных средств |
|||||||||||
| затраты на работы и услуги производственного характера (оплата транспорта, ремонта сельхозтехники и т. п.) |
|||||||||||
| затраты на оплату труда производственных рабочих |
|||||||||||
| отчисления на социальные нужды | |||||||||||
| и т. д. | |||||||||||
| 2. Постоянные (общие) затраты (без НДС), всего, в том числе: |
|||||||||||
| а) общепроизводственные расходы, всего, из них: |
|||||||||||
| затраты на оплату труда | |||||||||||
| отчисления на социальные нужды | |||||||||||
| и т. д. | |||||||||||
| б) общехозяйственные расходы, всего, из них: затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды и т. д. |
|||||||||||
| в) расходы на сбыт продукции, всего, из них: затраты на оплату труда отчисления на социальные нужды и т. д. |
|||||||||||
| 3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (без НДС), всего, из них: |
|||||||||||
| 3.1. затраты на оплату труда | |||||||||||
| 3.2. отчисления на социальные нужды |
|||||||||||
| 3.3. затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на продукцию и услуги поставщиков) |
|||||||||||
| 4. НДС, акцизы, уплаченные по затратам на материалы, топливо, энергию и др. |
|||||||||||
* Заполняется по основным видам продукции
Таблица 7
Амортизационные отчисления
тыс. руб.
| Показатели | Норма аморти- зации (%) |
200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
||||||||
| Всего | В том числе | Все- го |
В том числе | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего, в том числе: |
||||||||||||
| а) по бизнес-плану, всего, из них: здания и сооружения оборудование нематериальные активы |
||||||||||||
| б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего, из них: здания и сооружения оборудование нематериальные активы |
||||||||||||
| в) начисления амортизации по проекту |
||||||||||||
| г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту |
||||||||||||
| 2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые) |
||||||||||||
| а) всего, в том числе: здания и сооружения оборудование нематериальные активы |
||||||||||||
| б) начисленная амортизация | ||||||||||||
| в) остаточная стоимость основных фондов |
||||||||||||
| 3. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пп. 1"в" и 2"б") |
||||||||||||
| 4. Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей пп. 1"г" и 2"в") |
||||||||||||
Таблица 8
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
тыс. руб.
| Показатели | 200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
||||||||
| Всего | В том числе | Все- го |
В том числе | ||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1. Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту с НДС (таблица 4, п. 2) |
|||||||||||
| 2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи (таблица 4, п. 2) |
|||||||||||
| 3. Уплачиваемые экспортные пошлины |
|||||||||||
| 4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность показателей п. 1 и пп. 2, 3) |
|||||||||||
| 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 6, сумма показателей пп. 3, 4), всего, в том числе: |
|||||||||||
| НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию и др. (таблица 6, п. 4) |
|||||||||||
| 6. Амортизационные отчисления (таблица 7, п. 3) |
|||||||||||
| 7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего, в том числе: (указать каждый в отдельности) |
|||||||||||
| 8. Проценты в составе себестоимости |
|||||||||||
| 9. Финансовый результат (прибыль) (п. 4 - (п. 3 - п. 5а) - п. 6 - п. 7 - п. 8) |
|||||||||||
| 10. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего, в том числе: налог на имущество другие налоги (указать каждый в отдельности) |
|||||||||||
| 11. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей п. 9 и п. 10) |
|||||||||||
| 12. Налог на прибыль с учетом льгот |
|||||||||||
| 13. Чистая прибыль (разность показателей п. 11 и п. 12) |
|||||||||||
| 14. НДС в составе строительных работ и приобретаемых основных средств, необходимых для реализации проекта |
|||||||||||
| 15. Начисленные платежи в бюджет (сумма показателей пп. 2, 3, 7, 10, 12 за вычетом показателей п. 5а и п. 14) |
|||||||||||
| 16. Поступление платежей в бюджет в соответствующий период |
|||||||||||
| Для справки: Налогооблагаемая база по налогу на имущество, всего по организации; в том числе: по имуществу, закрепленному за проектом |
|||||||||||
Таблица 9
План денежных поступлений и выплат
тыс. руб.
| Статьи затрат | 200-- год | 200-- год | 200-- год, всего |
||||||||
| Всего | В том числе | Все- го |
В том числе | ||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Операционная деятельность | |||||||||||
| Денежные притоки, всего (сумма показателей пп. 1"а", 1"б", 1"в", 1"г", 1"д"), в том числе: |
|||||||||||
| а) поступления от продажи продукции (услуг) с НДС (таблица 4, п. 3) |
|||||||||||
| б) поступления от продажи патентов, лицензий и других нематериальных активов, созданных в ходе реализации проекта с НДС; |
|||||||||||
| в) доход от средств, включенных в дополнительные фонды (возврат основного капитала, проценты и пр.) |
|||||||||||
| г) возмещение НДС на приобретенное оборудование и НДС в строительных работах (таблица 8, п. 14) |
|||||||||||
| д) прочие доходы от операционной деятельности (арендные и лизинговые платежи с НДС и пр.) |
|||||||||||
| Денежные оттоки, всего (сумма показателей пп. 2"а" и 2"б"), в том числе: |
|||||||||||
| а) затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 8, п. 5) |
|||||||||||
| б) платежи в бюджет (таблица 8, п. 16) |
|||||||||||
| 3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей п. 1 и п. 2) |
|||||||||||
| Инвестиционная деятельность | |||||||||||
ГАРАНТ:
Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником
|3. Денежные притоки, всего | | | | | | | | | | | |
|(сумма показателей п. 4"а" и | | | | | | | | | | | |
|п. 4"б"), | | | | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|а) продажа имущества | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|б) продажа финансовых активов | | | | | | | | | | | |
|(паи, ценные бумаги других | | | | | | | | | | | |
|эмитентов) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|5. Денежные оттоки, всего | | | | | | | | | | | |
|(сумма показателей п. 5"а" и | | | | | | | | | | | |
|п. 5"б"), | | | | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|а) вложения в основные средства| | | | | | | | | | | |
|(таблица 1, п. 1) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|б) ликвидационные затраты, | | | | | | | | | | | |
|вложения в прирост оборотного | | | | | | | | | | | |
|капитала, расходы на выкуп | | | | | | | | | | | |
|имущества, полученного по | | | | | | | | | | | |
|договору лизинга, компенсации | | | | | | | | | | | |
|(в конце инвестиционного | | | | | | | | | | | |
|проекта) оборотных пассивов | | | | | | | | | | | |
|(таблица 1 , пп. 2, 3) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|в) вложения в дополнительные | | | | | | | | | | | |
|фонды | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|6. Сальдо потока от | | | | | | | | | | | |
|инвестиционной деятельности | | | | | | | | | | | |
|(разность показателей п. 4 и | | | | | | | | | | | |
|п. 3) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|7. Сальдо потока по | | | | | | | | | | | |
|производственной и | | | | | | | | | | | |
|инвестиционной деятельности | | | | | | | | | | | |
|(сумма показателей п. 3 и п. 6)| | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|Сальдо потока нарастающим | | | | | | | | | | | |
|итогом | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|Финансовая деятельность | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|8. Денежные притоки, всего | | | | | | | | | | | |
|(сумма показателей пп. 8"а", | | | | | | | | | | | |
|8"б" и 8"в"), | | | | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|а) поступления от продажи своих| | | | | | | | | | | |
|акций, | | | | | | | | | | | |
|из них: | | | | | | | | | | | |
|продажа государству | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|б) кредиты, | | | | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | | | | |
|государственная поддержка | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|в) займы | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|9. Денежные оттоки, всего | | | | | | | | | | | |
|(сумма показателей пп. 9"а", | | | | | | | | | | | |
|9"б" и 9"в"), | | | | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|а) уплата процентов за | | | | | | | | | | | |
|предоставленные средства и | | | | | | | | | | | |
|гарантии, всего, | | | | | | | | | | | |
|из них: | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|по возвратным средствам | | | | | | | | | | | |
|государственной поддержки за | | | | | | | | | | | |
|счет: | | | | | | | | | | | |
|федерального бюджета | | | | | | | | | | | |
|краевого бюджета | | | | | | | | | | | |
|бюджета муниципального | | | | | | | | | | | |
|образования | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|по кредитам коммерческих банков| | | | | | | | | | | |
|(по каждому кредиту в | | | | | | | | | | | |
|отдельности) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|по другим заемным средствам (по| | | | | | | | | | | |
|каждому кредиту в отдельности) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|б) погашение основного долга, | | | | | | | | | | | |
|всего, | | | | | | | | | | | |
|в том числе: | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|по возвратным средствам | | | | | | | | | | | |
|государственной поддержки за | | | | | | | | | | | |
|счет: | | | | | | | | | | | |
|федерального бюджета | | | | | | | | | | | |
|краевого бюджета | | | | | | | | | | | |
|бюджета муниципального | | | | | | | | | | | |
|образования | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|по кредитам коммерческих банков| | | | | | | | | | | |
|(по каждому кредиту в | | | | | | | | | | | |
|отдельности) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|по другим заемным средствам (по| | | | | | | | | | | |
|каждому кредиту в отдельности) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|в) выплата дивидендов | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|10. Сальдо потока по финансовой| | | | | | | | | | | |
|деятельности (разность | | | | | | | | | | | |
|показателей п. 8 и п. 9) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|11. Общее сальдо потока (сумма | | | | | | | | | | | |
|показателей п. 7 и п. 10) | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------+------+------+------+-----+-----+----+-----+----+----+----+-----|
|Сальдо потока нарастающим | | | | | | | | | | | |
|итогом | | | | | | | | | | | |
\------------------------------------------------------------------------------------------------/
Таблица 10
Общий бюджетный эффект от реализации проекта
тыс. руб.
| Наименование статьи | 200_ год, всего |
200_ год, всего |
200_ год, всего |
| 1. Выплаты (бюджетные средства государственной поддержки проекта) (таблица 2, п. 4) |
|||
| 2.Поступление средств, всего (сумма показателей пп. 2"а" 2"б", 2"в", 2"г", 2"д", 2"е", 2"ж"), в том числе: |
|||
| а) налоги и платежи в бюджет (таблица 9, п. 2"б") | |||
| б) единовременные затраты при оформлении земельного участка * |
|||
| в) подоходный налог на заработную плату (0,13 * затраты на оплату труда (таблица 6, п. 3.1) |
|||
| г) единый социальный налог (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости, обязательное медицинское страхование) (таблица 6, п. 3.2 - отчисления на социальные нужды) |
|||
| д) выручка от продажи государственного пакета акций | |||
| е) возврат процентов по государственному кредиту (таблица 9, п. 9"а") |
|||
| ж) возврат основного долга государству (таблица 9, п. 9"б") |
|||
| 3. Сальдо потока (разность показателей п. 2 и п. 1) | |||
| 4. То же нарастающим итогом | |||
| 5. Коэффициент дисконтирования (п. 7 макета бизнес-плана) | |||
| 6. Дисконтированная величина, сальдо потока (произведение п. 3 и п. 5) |
|||
| 7. Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом |
|||
| 8. Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков |
|||
| 9. Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков нарастающим итогом |
* Подтверждается первичным документом
Таблица 10а
Территориальный бюджетный эффект от реализации проекта
тыс. руб.
| Наименование статьи | 200_ год, всего |
200-- год, всего |
200_ год, всего |
| 1. Выплаты из краевого и местного бюджетов (бюджетные средства государственной поддержки проекта) (таблица 2, п. 4) |
|||
| 2. Поступление средств, всего (сумма показателей пп. 2"а", 2"б", 2"в", 2"г", 2"д", 2"е", 2"ж"), в том числе: |
|||
| а) налоги и платежи в бюджет края (краевой и местный) (таблица 9) |
|||
| б) единовременные затраты при оформлении земельного участка * |
|||
| в) подоходный налог на заработную плату (0,13 * затраты на оплату труда (таблица 6, п. 3.1) |
|||
| г) единый социальный налог (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости, обязательное медицинское страхование) в части, зачисляемой в территориальные фонды (таблица 6, п. 3.2 - отчисления на социальные нужды) |
|||
| д) выручка от продажи государственного пакета акций | |||
| е) возврат процентов по государственному кредиту (таблица 9, п. 9"а") |
|||
| ж) возврат основного долга государству (таблица 9, п. 9"б") |
|||
| 3. Сальдо потока (разность показателей п. 2 и п. 1) | |||
| 4. То же нарастающим итогом | |||
| 5. Коэффициент дисконтирования (п. 7 макета бизнес-плана) | |||
| 6. Дисконтированная величина, сальдо потока (произведение п. 3 и п. 5) |
|||
| 7. Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом |
|||
| 8. Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков |
|||
| 9. Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков нарастающим итогом |
* Подтверждается первичным документом
|
<< Назад |
>> 1. Вводная часть или резюме проекта |
|
|
Содержание Постановление Администрации Алтайского края от 15 марта 2005 г. N 126 "О мерах государственного стимулирования инвестиционной... |