Приложение

Приложение

к постановлению главы города

от 5 июня 2006 г. N 1308

Методология
прогнозирования временных кассовых разрывов,
возникающих при исполнении бюджета города (далее - методология)

Настоящая методология разработана в соответствии с действующим бюджетным законодательством в целях определения объемов временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города в определенные периоды времени.

Временный кассовый разрыв при исполнении бюджета города определяется как недостаточное поступление в определенные периоды финансового года доходов для осуществления планируемых расходов с учетом источников финансирования дефицита бюджета города, утвержденных решением Барнаульской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год, и в пределах поквартальной разбивки, утвержденной сводной бюджетной росписью.

Периодами прогнозирования временных кассовых разрывов являются месяцы в пределах текущего финансового года.

Временный кассовый разрыв прогнозируется комитетом администрации города по финансам, налоговой и кредитной политике ежемесячно в течение финансового года за 7 дней до наступления следующего месяца.

Этапы прогнозирования временных кассовых разрывов на месяц включают следующие процедуры:

1. Разработка прогноза доходов.

1.1. Прогноз поступления доходов бюджета города осуществляется с учетом финансовой помощи из краевого бюджета и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета города;

1.2. Прогноз поступления доходов на каждый месяц составляется в разрезе доходных источников исходя из удельного веса поступления доходов за каждый месяц аналогичного периода, сложившегося в отчетном году с учетом сроков уплаты по каждому доходному источнику;

1.3. Суммированный прогноз поступления доходов за три месяца квартала должен быть равен объему доходов, утвержденному в сводной бюджетной росписи на квартал с учетом внесенных в нее изменений.

2. Разработка прогноза расходов.

2.1. Прогноз расходов на месяц осуществляется в соответствии со сводной бюджетной росписью по расходам с учетом средств, направляемых на покрытие дефицита бюджета города;

2.2. При прогнозировании расходов на месяц в полном объеме учитываются ассигнования на выплату заработной платы с учетом начислений, на расчеты за предоставленные коммунальные услуги учреждениям бюджетной сферы, на погашение задолженности по договорам муниципальных гарантий, кредитным договорам, заключенным администрацией города с коммерческими банками, облигационных займов;

2.3. Ассигнования на расчеты за тепло- и электроэнергию на месяц определяются исходя из фактического потребления энергоресурсов и действующих тарифов, в соответствии с представленными актами сверок.

3. Оценка величины и сроков наступления кассовых разрывов

3.1. Расчет величины временных кассовых разрывов на месяц производится по следующей формуле:

Кр/м = Р/м - Д/м - Ифд/м, где

Кр/м - объем средств, составляющих величину кассового разрыва, в случае положительного значения,

Р/м - объем расходов на прогнозируемый месяц в соответствии с квартальной бюджетной росписью,

Д/м - объем доходов на прогнозируемый месяц в соответствии с квартальной бюджетной росписью,

Ифд/м - источники финансирования дефицита бюджета, планируемые на прогнозируемый месяц,

Сроком наступления кассового разрыва считается месяц, в котором расчетная величина Кр/м приобретает положительное значение по форме согласно приложению к методологии.

После определения объемов и периодов возникновения временных кассовых разрывов комитетом администрации города по финансам, налоговой и кредитной политике принимаются меры по их недопущению или определяются источники их финансирования.

4. При прогнозируемом возникновении временного кассового разрыва на исполнение государственных полномочий, комитет администрации города по финансам, налоговой и кредитной политике может (вправе) обратиться в комитет администрации Алтайского края по финансам, налоговой и кредитной политике об увеличении ассигнований на этот период.

Заместитель главы администрации,

руководитель аппарата

П.Д.Фризен

Приложение

к методологии

Расчет величины временных кассовых разрывов
в __________ месяце 200__ года

                                                                    тыс. руб.

1.	Объем средств, составляющих величину временных кассовых разрывов (пункт 2 - пункт 3 - пункт 4)
2.	Расходы на исполнение полномочий города
	в том числе:
2.1.	Заработная плата с начислениями
2.2.	Оплата коммунальных услуг
2.3.	Капитальный ремонт жилого фонда
2.4.	Капитальные вложения
2.5.	Оплата процентов по кредитам
2.6.	Прочие расходы
3.	Доходы на исполнение полномочий города
	в том числе
3.1.	Собственные доходы
3.2.	Дотация из краевого бюджета
4.	Источники финансирования дефицита бюджета
	в том числе:
4.1.	Остатки средств на начало месяца
4.2.	Привлечение кредитов
4.3.	Погашение кредитов
4.4.	Прочие источники