Раздел 2. Обмен информацией, касающейся Подотчетных счетов

Раздел 2
Обмен информацией, касающейся Подотчетных счетов

1.1. В соответствии с положениями Статей 6 и 22 Конвенции, а также при условии соблюдения применимых правил в отношении представления отчетности и проведения соответствующих процедур due diligence, проводимых в соответствии с положениями Единого стандарта отчетности, каждый Компетентный орган будет ежегодно на автоматической основе обмениваться с другими Компетентными органами, в отношении которых действует данное Соглашение, информацией, полученной в соответствии с указанными правилами и определенной в параграфе 2.

1.2. Несмотря на положения предыдущего параграфа, Компетентные органы Юрисдикций, перечисленные в Приложении A, будут направлять информацию, указанную в параграфе 2, но не будут получать ее. Компетентные органы Юрисдикций, не перечисленные в Приложении A, будут во всех случаях получать информацию, указанную в параграфе 2. Компетентные органы не будут направлять такую информацию Компетентным органам Юрисдикций, перечисленным в Приложении A.

2. Информация, подлежащая обмену в отношении каждого Подотчетного счета другой Юрисдикции:

a) имя, адрес, Налоговый идентификационный номер(-а) (TIN(s)), дата и место рождения (для физических лиц) каждого Подотчетного лица, являющегося в отношении данного счета Владельцем счета, а в отношении любого Юридического лица, являющегося Владельцем счета, которое после проведения соответствующих процедур due diligence в соответствии с Единым стандартом отчетности было идентифицировано как имеющее одно или более Контролирующих лиц, являющихся Подотчетными лицами, следует указать наименование, адрес, TIN(s) Юридического лица, а также имя, адрес, TIN(s), дату и место рождения каждого Подотчетного лица;

b) номер счета (или функциональный эквивалент в случае отсутствия номера счета);

c) наименование и идентификационный номер (если имеется) Подотчетной организации финансового рынка;

d) остаток денежных средств на счете или стоимость счета (в том числе, в случае Накопительного страхового договора или Договора об аннуитете, Денежная стоимость или выкупная стоимость) по состоянию на конец соответствующего календарного года или другого соответствующего отчетного периода или, в случае если в течение указанного года или периода счет был закрыт, сумма, находящаяся на счете на момент закрытия счета;

e) по любым Счетам депо:

(1) общая сумма процентов брутто, общая сумма дивидендов брутто, а также общая сумма брутто иного дохода, полученного в отношении активов, хранящихся на счете, в каждом отдельном случае, уплачиваемая или зачисляемая на счет (или в отношении счета) в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода; и

(2) общая валовая сумма от продажи или погашения Финансовых активов, выплаченных или зачисленных на счет в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода, в отношении которого Подотчетная организация финансового рынка действовала в качестве кастодиального депозитария, брокера, номинального владельца или иным образом в качестве Владельца счета;

f) по любым Депозитным счетам: общая сумма процентов брутто, уплаченных или зачисленных на счет в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода; и

g) по любым счетам, не описанным в подпараграфе 2(e) или (f): общая сумма брутто, уплаченная или зачисленная Владельцу счета в отношении счета в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода, по отношению к которому Подотчетная организация финансового рынка является лицом, принявшим на себя обязательство, или должником, включая общую сумму любых выплат по погашению задолженности, произведенных Владельцу счета в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода.