Приложение N 2. Порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных учреждений

Приложение N 2
к Постановлению
Администрации г. Улан-Удэ
от 23.12.2019 N 409

Порядок
осуществления контроля за деятельностью муниципальных учреждений

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет основные положения и механизм осуществления контроля за деятельностью муниципальных автономных, казенных, бюджетных учреждений (далее - муниципальные учреждения).

1.2. Контроль за деятельностью муниципальных учреждений проводится структурными подразделениями Администрации г. Улан-Удэ, осуществляющими функции и полномочия учредителя муниципальных учреждений (далее - Учредитель).

Контроль за использованием по назначению и сохранностью муниципального имущества, закрепленного за муниципальными учреждениями, осуществляется Комитетом по управлению имуществом и землепользованию Администрации г. Улан-Удэ в порядке, установленном решением Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 21.04.2010 N 272-21.

1.3. Положения настоящего Порядка не применяются при осуществлении:

- контроля в соответствии с Федеральным законом от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля";

- контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, в подведомственных муниципальных учреждениях;

- контроля за деятельностью органов местного самоуправления;

- финансового контроля и финансового аудита, проводимого в порядке, предусмотренном бюджетным законодательством;

- контроля в рамках Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";

- контроля за соблюдением требований Федерального закона от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц".

2. Предмет и цели контроля за деятельностью муниципальных учреждений

2.1. Предметом контроля за деятельностью муниципальных учреждений являются:

- осуществление видов деятельности, предусмотренных уставами учреждений, в том числе выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), в случае его утверждения, выполнение работ (оказание услуг) за плату;

- выполнение планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных автономных и бюджетных учреждений;

- исполнение бюджетной сметы муниципальным казенным учреждением;

- обеспечение состава, качества и (или) объема (содержания) оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ), условий, порядка и результатов оказания муниципальных услуг (выполнения работ), определенных в муниципальном задании.

2.2. Основными целями контроля за деятельностью муниципальных учреждений являются:

- соблюдение действующего законодательства, определение результативности и эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, адресности и целевого характера использования бюджетных средств;

- оценка результатов деятельности муниципальных учреждений, выполнения муниципального задания, показателей объема и качества муниципальных услуг (выполняемых работ);

- оценка целесообразности принятия решения об изменении типа муниципального учреждения, изменении муниципального задания;

- выявление отклонений в деятельности учреждений (соотношение плановых и фактических показателей плана финансово-хозяйственной деятельности или бюджетной сметы, наличие неиспользованных остатков субсидий из местного бюджета, соотношение нормативных и фактических затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), платных услуг, не предусмотренных учредительными документами и (или) муниципальными заданиями, либо при невыполнении (некачественном выполнении) муниципальных заданий, наличие обоснованных жалоб потребителей), выработка предложений по их устранению;

- формирование информационной базы об объеме и качестве предоставляемых в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполняемых работ) в целях оптимизации расходов местного бюджета.

3. Формы осуществления контроля за деятельностью муниципальных учреждений

3.1. Контроль осуществляется путем проведения плановых и внеплановых проверок деятельности муниципальных учреждений, связанной с предметом контроля, определенным в подпунктах 2.1, 2.2 настоящего Порядка.

3.2. Плановые проверки проводятся на основании плана проверок муниципальных учреждений, утвержденного приказом руководителя Учредителя не позднее 1 декабря текущего календарного года на следующий календарный год. Утвержденный план проверок представляется в Комитет по финансам Администрации г. Улан-Удэ.

Плановые проверки одного муниципального учреждения проводятся не чаще чем один раз в три года.

3.3. Основаниями для проведения внеплановой проверки являются:

- истечение срока представления отчета об исполнении муниципальным учреждением ранее направленных предложений об устранении выявленных нарушений и недостатков;

- поручения мэра города Улан-Удэ, заместителей мэра города Улан-Удэ;

- информация Прокуратуры Республики Бурятия и правоохранительных органов о нарушениях в деятельности муниципального учреждения;

- сообщения и заявления физических и юридических лиц, а также сообщения в средствах массовой информации о нарушениях законодательства Российской Федерации и Республики Бурятия в деятельности муниципальных учреждений города, в том числе о ненадлежащем качестве предоставления муниципальных услуг (выполнения работ);

- обнаружение Учредителем в представленных муниципальными учреждениями документах нарушений в деятельности муниципального учреждения, связанных с предметом контроля, определенным в подпунктах 2.1, 2.2 настоящего Порядка.

3.4. Плановые и внеплановые проверки проводятся в формах документарной и/или выездной проверки по решению Учредителя.

Решение Учредителя о проведении проверки утверждается приказом руководителя Учредителя.

3.5. Документарной проверке подлежат сведения, содержащиеся в представляемых муниципальными учреждениями Учредителю документах:

- о результатах деятельности учреждения и об использовании закрепленного за ним муниципального имущества;

- об исполнении бюджетной сметы;

- о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности;

- о выполнении муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

3.6. Документарная проверка проводится по месту нахождения Учредителя.

3.7. Срок проведения документарных проверок не может превышать 20 рабочих дней.

3.8. Выездная проверка проводится по месту нахождения проверяемого муниципального учреждения.

3.9. Срок проведения выездной проверки не может превышать 20 рабочих дней.

3.10. Срок проведения проверки может быть продлен руководителем Учредителя на основании мотивированного предложения должностного лица, проводящего выездную проверку, но не более чем на 20 рабочих дней.

3.11. В приказе о проведении проверки в обязательном порядке указываются:

- наименование муниципального органа, принявшего решение о проведении проверки;

- фамилии, имена, отчества, должности должностного лица или должностных лиц, уполномоченных на проведение проверки;

- наименование муниципального учреждения (далее - субъект проверки), проверка которого проводится;

- цели, предмет проверки и срок ее проведения;

- основания проведения проверки.

3.12. Руководитель субъекта проверки уведомляется о предстоящей плановой выездной проверке не позднее чем за 2 рабочих дня до ее начала посредством направления приказа Учредителя факсимильной или электронной связью.

3.13. При проведении выездной проверки должностные лица Учредителя, проводящие проверку, имеют право:

- посещать субъект проверки в порядке, установленном действующим законодательством, при предъявлении служебного удостоверения и решения о проведении проверки (с учетом установленного режима работы субъекта проверки, его подразделения);

- требовать предоставления документов, информации, объяснений;

- получать сведения и материалы, необходимые для осуществления контроля.

3.14. При проведении выездной проверки должностные лица Учредителя, проводящие проверку, не вправе:

- требовать предоставления документов, информации, если они не являются объектами проверки или не относятся к предмету проверки, а также изымать оригиналы таких документов;

- осуществлять проверку в случае отсутствия при ее проведении руководителя (уполномоченного представителя) субъекта проверки;

- распространять информацию, полученную в результате проведения проверки и составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством;

- превышать установленные сроки проведения проверки.

3.15. При проведении выездной проверки должностные лица Учредителя, проводящие проверку, обязаны:

- соблюдать законодательные и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, правовые акты Республики Бурятия, Администрации г. Улан-Удэ;

- проводить проверку в соответствии с решением о назначении проверки;

- посещать территории и помещения субъекта проверки в целях проведения проверки только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении служебного удостоверения и решения о назначении проверки с соблюдением установленного срока проведения проверки;

- не препятствовать руководителю (уполномоченному представителю) субъекта проверки присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к целям и предмету проверки;

- знакомить руководителя или иные уполномоченные должностные лица проверяемого субъекта с результатами проверки;

- соблюдать сроки проведения проверки.

4. Оформление результатов документарных и выездных проверок

4.1. По результатам проведения документарной проверки должностным лицом Учредителя, осуществляющим документарную проверку, в течение 5 рабочих дней со дня окончания проведения проверки составляется акт в 2 экземплярах.

4.2. В случае если в документах, указанных в пункте 3.5 настоящего Порядка, отсутствуют сведения, связанные с предметом контроля, определенным в подпункте 2.1 настоящего Порядка, или эти сведения противоречивы, Учредитель извещает об этом субъект проверки, который обязан в течение десяти календарных дней представить дополнительные сведения.

4.3. В случае если по итогам анализа представленных субъектом проверки документов выявлены ошибки и (или) противоречия, информация об этом направляется субъекту проверки. Субъект проверки в течение десяти календарных дней с даты получения такой информации представляет в адрес Учредителя пояснения или возражения в письменной форме.

Одновременно с представлением пояснений или возражений относительно выявленных ошибок и (или) противоречий в представленных документах субъект проверки вправе представить в адрес Учредителя документы, подтверждающие достоверность ранее представленных документов.

4.4. В случае если при анализе представленных субъектом проверки документов выявлены нарушения действующего законодательства, связанные с предметом контроля, определенным в подпункте 2.1 настоящего Порядка, должностным лицом Учредителя, уполномоченным на проведение документарной проверки, готовится и представляется руководителю Учредителя справка с предложением о принятии решения о проведении внеплановой выездной проверки в отношении данного субъекта проверки.

4.5. По результатам выездной проверки составляется акт проверки в двух экземплярах, который вручается под расписку для ознакомления в течение 5 рабочих дней со дня окончания проверки руководителю (уполномоченному представителю) субъекта проверки.

4.6. В акте проверки указываются:

- дата и место составления акта проверки;

- фамилия, имя, отчество и должности должностных лиц, проводивших проверку;

- дата и номер решения Учредителя о назначении проверки;

- наименование проверяемого субъекта проверки;

- фамилия, имя, отчество и должность руководителя (уполномоченного представителя) субъекта проверки, присутствовавшего при проведении проверки;

- сведения о результатах проверки, в том числе о выявленных нарушениях в деятельности субъекта проверки;

- подписи должностного лица или должностных лиц, проводивших проверку.

4.7. В акте проверки отражаются сведения об ознакомлении или об отказе в ознакомлении с актом проверки руководителя (уполномоченного представителя) субъекта проверки, о наличии его подписи или об отказе от совершения подписи, наличии возражений (замечаний, пояснений), подписи должностных лиц, проводивших проверку.

4.8. В случае отказа руководителя (уполномоченного представителя) субъекта проверки от ознакомления с актом проверки он направляется Учредителем в течение 3 рабочих дней посредством почтовой связи с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта проверки, остающемуся у Учредителя.

4.9. В случае несогласия с фактами, выводами и предложениями, изложенными в акте проверки, руководитель (уполномоченный представитель) субъекта проверки вправе в течение 10 рабочих дней со дня получения акта проверки представить письменные возражения (замечания, пояснения) в отношении акта проверки в целом или его отдельных положений, которые приобщаются к акту проверки и являются его неотъемлемой частью. Возражения (замечания, пояснения) представляются с приложением документов (копий документов, заверенных подписью должностного лица, уполномоченного руководителем субъекта проверки, и печатью), подтверждающих обоснованность таких возражений (замечаний, пояснений).

4.10. Руководитель Учредителя, назначивший проверку, в срок до 10 рабочих дней со дня получения возражений (замечаний, пояснений) по акту проверки организует их рассмотрение. Должностное лицо, проводившее проверку, рассматривает обоснованность этих возражений (замечаний, пояснений), и дает по ним письменное заключение, и подписывает руководителем Учредителя. Один экземпляр заключения направляется субъекту проверки, другой экземпляр приобщается к материалам проверки.

4.11. В случае выявления нарушений в деятельности субъекта проверки Учредитель в течение 30 рабочих дней со дня подписания акта проверки готовит предложения об устранении выявленных нарушений. При наличии разногласий Учредитель готовит предложения в течение 30 рабочих дней после даты проведенных мероприятий, указанных в подпункте 4.10.

Предложения оформляются в произвольной форме и должны содержать наименование субъекта проверки, выявленные нарушения, срок для рассмотрения и принятия мер по устранению и недопущению выявленных нарушений.

Если в результате проверки получена информация о нарушениях действующего законодательства, содержащая признаки противоправного деяния, руководителем Учредителя принимается решение о направлении материалов проверки в правоохранительные органы.

В случае выявления нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, Учредитель направляет информацию о выявленных нарушениях и документы, подтверждающие такой факт, в Комитет по финансам Администрации г. Улан-Удэ.

Руководитель субъекта проверки, которому направлены предложения, в установленный срок письменно уведомляет Учредителя о выполнении предложений, о принятых мерах по устранению и недопущению выявленных нарушений.

В случае если субъектом проверки не исполнены предложения в установленный срок или отчет об исполнении предложений не подтверждает факт исполнения предложений, Учредителем рассматривается вопрос о привлечении должностных лиц субъекта проверки к ответственности в порядке, установленном действующим законодательством.

5. Итоги контроля за деятельностью муниципальных учреждений

5.1. Итоги контроля учитываются Учредителем в рамках своей компетенции при решении следующих вопросов:

- о соответствии состава, качества и (или) объема (содержания) оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ), условий, порядка и результатов оказания муниципальных услуг (выполнения работ), определенных в муниципальном задании;

- определение результативности и эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, адресности и целевого характера использования бюджетных средств;

- о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности;

- о сохранении (увеличении, уменьшении) показателей муниципального задания и объемов бюджетных ассигнований;

- о перепрофилировании деятельности муниципального учреждения;

- об изменении типа, реорганизации или ликвидации муниципального учреждения.