Приложение. Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 1 полугодие 2019 года

Приложение
к отчету
об исполнении бюджета муниципального
образования город Новомосковск
за 1 полугодие 2019 года

Пояснительная записка
к отчету об исполнении бюджета муниципального образования
город Новомосковск за 1 полугодие 2019 года

Бюджет муниципального образования за 1 полугодие 2019 года исполнен по доходам в сумме 1533003,0 тыс. руб., или 40,7% к плану года, и по расходам в сумме 1609139,9 тыс. руб., или 40,8%.

Среднемесячное поступление доходов в бюджет муниципального образования в 1 полугодии 2019 года - 255500,5 тыс. руб.

За отчетный период налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования составили 787255,6 тыс. руб., или 44,1% к плану года. Основная доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в 1 полугодии 2019 года приходится на налог на доходы физических лиц - 46,9%, налоги на имущество - 15,5%, налоги на совокупный доход - 12,5%, доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, - 9,9%, доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства - 8,2%.

Доходы бюджета муниципального образования город Новомосковск на 2019 год составляют 3770093,8 тыс. руб. Планируемое квартальное исполнение бюджета - не менее 45% годовых назначений.

Фактически в 1 полугодии 2019 года по 5 доходным источникам не достигнут данный процент исполнения:

- налог на доходы физических лиц;

- налоги на имущество;

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;

- платежи при пользовании природными ресурсами;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов.

По налогу на доходы физических лиц процент исполнения составил 44,3%, который максимально приближен к планируемому исполнению и не требует объяснения.

По налогам на имущество процент исполнения составил 38,9%. Низкий процент по налогам на имущество сложился по причине ненаступления срока оплаты имущественных налогов физических лиц (4 квартал финансового года).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, исполнены на 40,0%. Низкий процент выполнения связан с тем, что арендаторы не оплачивают арендную плату в указанные в договорах сроки.

Платежи при пользовании природными ресурсами исполнены на 36,7%. При уточнении бюджета муниципального образования город Новомосковск администратор доходов не представил уточненные данные по администрируемым кодам бюджетной классификации.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены на 16,5%. Низкий процент выполнения связан с тем, что доходы от продажи земельных участков зависят от фактического количества заявлений граждан.

По 7 доходным источникам из 12 выполнение составило 45 и более процентов:

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (52,8%);

- налоги на совокупный доход (52,0%);

- государственная пошлина (48,2%);

- задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам (планируются по фактическим поступлениям при уточнении бюджета);

- доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (51,0%);

- штрафные санкции, возмещение ущерба (52,0%). Основная доля - штрафы УФНС, штрафы, налагаемые службой УВД и административной комиссией.

Кроме того, в 1 полугодии 2019 года из вышестоящего бюджета получено в пределах бюджетных заявок субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты в сумме 746339,3 тыс. руб. От организаций и жителей города в бюджет муниципального образования в отчетном периоде поступили денежные средства в виде безвозмездной помощи на благоустройство и развитие муниципального образования в сумме 8344,5 тыс. руб. (в том числе народный бюджет - 7600,9 тыс. руб.).

В 1 полугодии 2019 года в бюджет области возвращены неиспользованные остатки субсидий и субвенций прошлых лет в сумме 9079,7 тыс. руб., в том числе субсидии - 7990,9 тыс. руб., субвенции в сумме 1088,8 тыс. руб.

По состоянию на 1 июля 2019 года недоимка по налоговым платежам в бюджет муниципального образования уменьшилась на 13,2%, или на 15745,5 тыс. руб., относительно данных на начало года и составила 103713,5 тыс. руб. Из общей суммы недоимки доля недоимки по земельному налогу - 46,8%, по налогам на совокупный доход - 22,9%, по налогу на доходы физических лиц - 7,4%, по налогу на имущество физических лиц - 18,6%, по налогу на имущество организаций - 4,3%.

По неналоговым платежам задолженность на 01.07.2019 увеличилась на 6,8%, или на 14212,8 тыс. руб., по сравнению с данными на 01.01.2019 и составила 222144,4 тыс. руб., из которой:

- задолженность по арендной плате за пользование имуществом уменьшилась на 2013,4 тыс. руб. и составила 12924,3 тыс. руб.;

- задолженность по арендной плате за пользование земельными участками увеличилась на 16171,8 тыс. руб. и составила 208684,1 тыс. руб.;

- образовалась задолженность по плате за установку рекламной конструкции в сумме 54,3 тыс. руб.

Основная причина образования недоимки по налоговым и неналоговым платежам это недостаточная платежеспособность налогоплательщиков, отсутствие денежных средств на расчетных счетах юридических лиц, а также обращения собственников земельных участков в суд с исками по вопросу изменения кадастровой стоимости.

На 1 июля 2019 года просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

Бюджет муниципального образования город Новомосковск за 1 полугодие 2019 года по расходам выполнен в сумме 1609139,9 тыс. руб. при плане 3948505,1 тыс. руб., процент выполнения составил 40,8%.

Кассовое исполнение бюджета по разделам составило:

- "Общегосударственные вопросы" - 206031,7 тыс. руб. при плане 418227,2 тыс. руб., процент выполнения - 49,3%;

- "Национальная оборона" - 31,4 тыс. руб. при плане 77,9 тыс. руб., процент выполнения - 40,3%, отсутствие потребности;

- "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" - 14160,2 тыс. руб. при плане 33391,4 тыс. руб., процент выполнения - 42,4%;

- "Национальная экономика" - 68443,0 тыс. руб. при плане 332477,2 тыс. руб., процент выполнения - 21,2%.

В рамках подпрограммы "Чистый город" муниципальной программы "Благоустройство территории муниципального образования" оплата за выполненные мероприятия по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, будет проведена в июле месяце после поступления средств из бюджета Тульской области.

В рамках подпрограммы "Развитие сельского хозяйства" муниципальной программы "Экономическое развитие и формирование инвестиционной привлекательности муниципального образования город Новомосковск" основные мероприятия запланированы на 2 полугодие 2019 года.

Выполнение мероприятий по проекту "Народный бюджет", по капитальному ремонту дорог в рамках регионального проекта "Дорожная сеть" запланировано во 2 полугодии 2019 года;

- "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 63911,0 тыс. руб. при плане 286533,5 тыс. руб., процент выполнения - 22,3%.

Низкий процент объясняется тем, что выполнение основных мероприятий по проектам "Народный бюджет", "Формирование современной городской среды", благоустройство внутридворовых территорий, по капитальному и текущему ремонту жилищного фонда запланировано на 2 полугодие 2019 года.

В рамках выполнения мероприятия по приобретению техники в муниципальную собственность заключено 5 контрактов, поставка и оплата запланированы на 3 квартал 2019 года;

- "Охрана окружающей среды" - 96,9 тыс. руб. при плане - 5598,0 тыс. руб., процент выполнения - 1,7%, основные мероприятия запланированы на 2 полугодие 2019 года.

Оплата мероприятий по комплексной борьбе с борщевиком Сосновского запланирована на сентябрь месяц по факту подписания акта о приемке оказанных услуг.

В соответствии с подписанным Соглашением от 24 июня 2019 года в рамках подпрограммы "Чистый город" муниципальной программы "Благоустройство территории муниципального образования" из бюджета Тульской области муниципальному образованию предоставлены иные межбюджетные трансферты на проведение комплекса мероприятий, направленных на развитие территории муниципального образования, в том числе на создание (обустройство) мест накопления твердых коммунальных отходов, исполнение которых запланировано во 2 полугодии 2019 года.

В рамках подпрограммы "Охраны окружающей среды на территории муниципального образования город Новомосковск" муниципальной программы "Безопасный город" запланированы мероприятия по модернизации действующих постов АСК "Атмосфера", оплата контрактов будет проведена в 3 квартале 2019 года после поставки оборудования;

- "Образование" - 1035400,9 тыс. руб. при плане 2432813,0 тыс. руб., процент выполнения - 42,6%.

По региональному проекту "Содействие занятости женщин - создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет" срок окончания строительства детского сада на 160 мест по ул. Олимпийская - декабрь месяц 2019 года).

Сдача объектов в общеобразовательных учреждениях на условиях софинансирования запланирована во 2 полугодии 2019 года, в том числе по мероприятиям: создание дополнительных мест для реализации программ дошкольного образования (ремонт групповых ячеек и приобретение оборудования в детских садах N 11, 52, 55), создание детского технопарка, ремонт учреждений по проекту "Народный бюджет", приобретение транспортного средства для инвалидов в ЦО N 1.

Оплата за путевки на проведение оздоровительной кампании детей произведена в июле месяце 2019 года;

- "Культура, кинематография" - 86319,0 тыс. руб. при плане 182562,8 тыс. руб., процент выполнения - 47,3%;

- "Социальная политика" - 46088,9 тыс. руб. при плане 75178,8 тыс. руб., процент выполнения - 61,3%;

- "Физическая культура и спорт" - 50477,6 тыс. руб. при плане 110813,9 тыс. руб., процент выполнения - 45,6%;

- "Обслуживание государственного и муниципального долга" - 38179,2 тыс. руб. при плане 80831,4 тыс. руб., процент выполнения - 47,2%.

За 1 полугодие 2019 года на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы направлено 1059624,0 тыс. руб., в том числе за счет собственных средств - 426841,0 тыс. руб., субвенций - 588866,0 тыс. руб., за счет субсидий - 3779,0 тыс. руб., за счет межбюджетных трансфертов - 25682,0 тыс. руб., за счет дотаций - 14456,0 тыс. руб.

В 1 полугодии 2019 года привлекались кредиты в коммерческих банках - 260000,0 тыс. руб., бюджетный кредит на пополнение остатков средств на счетах местного бюджета в УФК по Тульской области - 280000,0 тыс. руб.

Погашены кредиты в коммерческих банках - 393000,0 тыс. руб., бюджетный кредит на пополнение остатков средств на счетах местного бюджета в УФК по Тульской области - 140000,0 тыс. руб.

Долг муниципального образования город Новомосковск на 1 июля 2019 года составил: по коммерческим банкам - 752000,0 тыс. рублей, по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счете местного бюджета - 140000,0 тыс. рублей. Итого долг муниципального образования город Новомосковск составил 892000,0 тыс. руб.