Приказ Департамента финансов и налоговой политики Мэрии г. Новосибирска от 9 января 2018 г. N 3-од "О Порядке открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным (автономным) учреждениям города Новосибирска, муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами на указанных счетах"

Настоящий Порядок разработан на основании Бюджетного кодекса РФ, Федерального закона от 08.05.2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Федерального закона от 03.11.2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", приказа Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. N 163н "О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса", приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным (автономным) учреждениям города Новосибирска, муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами на указанных счетах.

2. Признать утратившим силу:

приказ ДФиНП мэрии от 11.01.2016 N 3-од "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным (автономным) учреждениям города Новосибирска, муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами на указанных счетах";

приказ ДФиНП мэрии от 29.03.2016 N 113-од "О внесении изменений в Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным, (автономным) учреждениям города Новосибирска, муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами на указанных лицевых счетах, утвержденный приказом ДФиНП мэрии от 11.01.2016 N 3-од";

приказ ДФиНП мэрии от 09.01.2017 N 3-од "О внесении изменений в Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным, (автономным) учреждениям города Новосибирска, муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами на указанных лицевых счетах, утвержденный приказом ДФиНП мэрии от 11.01.2016 N 3-од";

приказ ДФиНП мэрии от 16.02.2017 г. N 47-од "О внесении изменений в Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным (автономным) учреждениям города Новосибирска, муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами на указанных счетах от 11.01.2016 N 3-од";

3. Отделу казначейства казначейского управления мэрии города Новосибирска довести настоящий приказ до сведения структурных подразделений мэрии города Новосибирска, осуществляющих в отношении муниципальных бюджетных (автономных) учреждений города Новосибирска функции и полномочия учредителей либо права собственника имущества муниципальных унитарных предприятий города Новосибирска, и финансовых отделов районов (округа по районам).

4. Рекомендовать структурному подразделению мэрии города Новосибирска, осуществляющему в отношении муниципальных бюджетных (автономных) учреждений города Новосибирска функции и полномочия учредителя либо права собственника имущества муниципальных унитарных предприятий города Новосибирска, довести настоящий приказ до сведения подведомственных получателей средств.

5. Ввести в действие настоящий приказ с 09.01.2018 г.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Начальник департамента

А.В. Веселков

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов муниципальным бюджетным, (автономным) учреждениям города Новосибирска, муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами на указанных лицевых счетах
(утв. приказом ДФиНП мэрии города Новосибирска от 9 января 2018 г. N 3-од)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании Бюджетного кодекса РФ, Федерального закона от 08.05.2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Федерального закона от 03.11.2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", приказа Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. N 163н "О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса" и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений города Новосибирска и муниципальных унитарных предприятий города Новосибирска департаментом финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска, а также проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных (автономных) учреждений города Новосибирска и муниципальных унитарных предприятий города Новосибирска (далее - Порядок).

1.2. В Порядке используются следующие понятия и термины:

Департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска (далее - ДФиНП мэрии) - структурное подразделение мэрии города Новосибирска (далее - мэрия), организующее исполнение бюджета города Новосибирска (далее - бюджет города) в соответствии с Уставом города Новосибирска и Положением о бюджетном процессе в городе Новосибирске и осуществляющее полномочия по внутреннему муниципальному финансовому контролю в пределах, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Финансовые отделы районов (округа по районам) города Новосибирска - структурные подразделения ДФиНП мэрии, осуществляющие функции ДФиНП мэрии в соответствующих районах (округе по районам).

Отдел казначейства - структурное подразделение казначейского управления мэрии, осуществляющее функции операционно-кассового обслуживания лицевых счетов исполнения бюджета города.

Отдел учета доходов учреждений - структурное подразделение казначейского управления мэрии, осуществляющее функции учета поступлений, полученных от приносящей доход деятельности.

Отдел учета и отчетности - структурное подразделение бюджетного управления мэрии, осуществляющее функции бухгалтерского учета, контроля и отчетности по исполнению бюджета города.

Отдел сопровождения электронного документооборота и защиты информации - структурное подразделение управления правового обеспечения бюджетного процесса и муниципального долга мэрии города Новосибирска осуществляющее организацию и сопровождение систем электронного документооборота департамента.

Клиент - муниципальное бюджетное (автономное) учреждение города Новосибирска, муниципальное унитарное предприятие города Новосибирска, которому открыты лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком.

По месту кассового обслуживания клиенты подразделяются на клиентов районного кассового обслуживания и клиентов городского кассового обслуживания.

Обособленное подразделение - созданное в соответствии с уставными документами клиента, территориально обособленное от него структурное подразделение, действующее на основании утвержденного клиентом Положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении клиента.

На обособленное подразделение, наделенное клиентом обязанностью ведения бухгалтерского учета, в целях настоящего Порядка распространяется понятие клиент.

Учредитель - структурное подразделение мэрии, осуществляющее в отношении клиентов функции и полномочия учредителя либо права собственника имущества клиента.

Выписка из лицевого счета - документ, содержащий информацию о каждой операции, отраженной на лицевом счете клиента на указанную дату в разрезе документов, и остатках соответствующих показателей на лицевом счете на начало и конец дня.

Карточка образцов подписей к лицевым счетам для учета операций клиента - документ с образцами подписей должностных лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операций по лицевым счетам клиента, и оттиском печати (далее - карточка образцов подписей).

Сводный реестр - реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

АС "Бюджет" - автоматизированная система планирования, исполнения бюджета, бюджетного учета и анализа исполнения бюджетов в финансовых органах.

АС "УРМ" - автоматизированное удаленное рабочее место клиента в АС "Бюджет".

Пакет отчетных форм - файл, содержащий электронные документы, формируемые по лицевому счету сотрудником отдела казначейства и подписанные электронной подписью (далее - ЭП).

Дело клиента - оформленные в отдельное дело документы, необходимые для открытия, переоформления и закрытия клиентом лицевых счетов в ДФиНП мэрии.

1.3. Учет операций клиентов производится на лицевых счетах, открываемых в соответствии с положениями действующего законодательства в ДФиНП мэрии.

В ДФиНП мэрии могут быть открыты следующие виды лицевых счетов:

- лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами клиента (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность, предоставленных клиентам из бюджета города) (далее - лицевой счет клиента);

- лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными клиентам из бюджета города в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - отдельный лицевой счет клиента);

- лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, бюджетного (автономного) учреждения муниципального унитарного предприятия, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.

1.4. Номера лицевых счетов, открываемых в ДФиНП мэрии, формируются из разрядов, сгруппированных в виде ААА.ББ.ВВВ.Г, где:

а) с 1 по 3 разряд (ААА) - код, присвоенный в АС "Бюджет" учредителю клиента;

б) с 4 по 5 разряд (ББ) - код функциональной группы, к которой принадлежит клиент;

в) с 6 по 8 разряд (ВВВ) - порядковый номер клиента;

г) 9 разряд (Г) - вид лицевого счета (где: 8 - лицевой счет клиента, 9 - отдельный лицевой счет клиента, 6 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

1.5. Учет операций со средствами клиента ведется на счетах N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счета N 40701), открытом ДФиНП мэрии в Сибирском ГУ Банка России.

1.6. Учет операций на лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств осуществляется на счете N 40204, открытом органу Федерального казначейства в Сибирском ГУ Банка России для учета средств местных бюджетов, в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительного классификатора "тип средств", нарастающим итогом с начала финансового года.

1.7. При передаче отдельных полномочий получателя бюджетных средств, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, правовыми актами мэрии города Новосибирска, другому получателю бюджетных средств, бюджетному (автономному) учреждению либо муниципальному унитарному предприятию, получателю бюджетных средств, передающему свои полномочия, открывается в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

1.8. При осуществлении получателем бюджетных средств, бюджетным (автономным) учреждением либо муниципальным унитарным предприятием полномочий муниципального заказчика по заключению и исполнению муниципальных контрактов от лица получателя бюджетных средств, получателю бюджетных средств, передающему свои полномочия открывается лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, в соответствии с утвержденным ДФиНП мэрии Порядком открытия и ведения лицевых счетов участников бюджетного процесса и проведения кассовых выплат за счет средств участников бюджетного процесса департаментом финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска.

1.9. Представление документов на открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов клиентов в ДФиНП мэрии осуществляется после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр, в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 г. N 163н "О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса".

1.10. В случае внесения изменений в учредительный документ (положение) клиента представляется в ДФиНП мэрии копия данного документа, с пометкой "копия верна", заверенная руководителями учреждения и учредителя их подписью и расшифровкой подписи и скрепленная гербовой печатью.

1.11. В процессе ведения лицевых счетов информационный обмен между клиентами и ДФиНП мэрии осуществляется в электронном виде с применением средств ЭП в соответствии с договором, заключенным между клиентами и ДФиНП мэрии, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации (далее - в электронном виде).

Если у клиента отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена с применением ЭП, обмен информацией с ним осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе без ЭП (далее - на бумажных носителях).

Документооборот на бумажных носителях возможен по согласованию с начальником ДФиНП мэрии на основании письменного обращения клиента.

1.12. Прием платежных документов клиентов производится казначейским управлением и финансовыми отделами районов (округа по районам) в течение операционного дня.

Операционный день в ДФиНП мэрии устанавливается с 9 час. 00 мин. до 16 час. 00 мин. Платежные документы, поступившие в ДФиНП мэрии после 16 час. 00 мин. текущего рабочего дня считаются поступившими следующим операционным днем.

Прием реестров на оплату расходов клиентов районного кассового обслуживания осуществляется отделом казначейства от финансовых отделов районов (округа по районам) до 9:30 часов, согласно инструкции по организации электронного документооборота между финансовыми отделами районов (округа по районам) города Новосибирска и центральным аппаратом департамента финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска (далее - инструкция по электронному документообороту), утвержденной соответствующим приказом ДФиНП мэрии.

1.13. По завершении операционного дня в отделе казначейства все документы, по которым отражались операции на лицевых счетах клиентов, брошюруются в документы дня отдела казначейства по балансовым счетам 40701:

- выписка из соответствующего балансового счета;

- оригиналы платежных поручений (при отсутствии ЭП на платежном поручении в электронном виде);

- реестры платежных поручений;

- реестры уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа.

II. Порядок открытия лицевых счетов

2.1. Лицевые счета открываются клиентам, включенным в Сводный реестр.

2.2. Открытие лицевых счетов клиентов в ДФиНП мэрии осуществляется отделом казначейства. При открытии лицевого счета любого вида формируется дело клиента.

2.3. Для открытия лицевого счета клиента, отдельного лицевого счета клиента между учредителем и ДФиНП мэрии заключается соглашение об открытии клиентам лицевых счетов в ДФиНП мэрии по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - соглашение). В соглашении учредитель прописывает полный список клиентов, которым необходимо открыть лицевые счета в ДФиНП мэрии.

Соглашение составляется в двух экземплярах, подписывается начальником ДФиНП мэрии: один экземпляр передается учредителю, второй экземпляр хранится в отделе казначейства.

Данное соглашение является основанием для принятия ДФиНП мэрии документов на открытие лицевых счетов клиентам.

2.4. Для открытия лицевого счета любого вида, клиент представляет своему учредителю следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета клиента по форме согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - заявление на открытие лицевого счета);

б) карточку образцов подписей к лицевым счетам клиента по форме согласно Приложению N 3 к настоящему Порядку в трёх экземплярах;

в) копию учредительного документа (положения) клиента, заверенную:

- руководителем учреждения с пометкой "копия верна", подписью и расшифровкой подписи;

- подписью учредителя и расшифровкой подписи, скрепленной гербовой печатью;

г) договор на расчетное обслуживание лицевых счетов в ДФиНП мэрии в двух экземплярах:

- для открытия лицевых счетов муниципальных бюджетных (автономных) учреждений города Новосибирска по форме согласно Приложению N 4а к настоящему Порядку;

- для открытия лицевых счетов муниципальных унитарных предприятий города Новосибирска по форме согласно Приложению N 4б к настоящему Порядку;

д) перечень удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса), имеющих право на получение наличных денег со счетов 40116, открытых органу Федерального казначейства по форме согласно Приложению N 5 к настоящему Порядку;

ж) обособленное подразделение дополнительно представляет ходатайство клиента, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, оформленное подписями руководителя и главного бухгалтера клиента, создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению могут быть открыты только те виды лицевых счетов, которые могут быть открыты создавшему его клиенту;

з) договор о применении усиленной квалифицированной электронной подписи в процессе обмена электронными документами в рамках автоматизированной системы исполнения бюджета города Новосибирска (далее - Договор ЭДО) в двух экземплярах по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку.

Договор ЭДО направляется отделом казначейства в отдел сопровождения электронного документооборота и защиты информации для согласования. Не позднее второго рабочего дня отдел сопровождения электронного документооборота и защиты информации Договор ЭДО возвращает с согласующей визой начальника отдела (замещающего его лица) либо с отметкой о несогласовании с указанием причины. Приложение N 2 к Договору ЭДО хранится в отделе сопровождения электронного документооборота и защиты информации.

При осуществлении операций на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств договор на расчетное обслуживание лицевых счетов в ДФиНП мэрии и Договор ЭДО заключается между ДФиНП мэрии и бюджетным (автономным) учреждением, муниципальным унитарным предприятием, принимающим соответствующие бюджетные полномочия.

2.5. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, клиент, кроме документов, указанных в пункте 2.4. настоящего Порядка, представляет следующие документы:

а) копию документа о передаче бюджетных полномочий между получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия, и клиентом, принимающим бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия;

б) копию соглашения о передаче полномочий - в случае передачи органом местного самоуправления, являющимся муниципальным заказчиком, клиенту полномочий муниципального заказчика по заключению и исполнению от имени города Новосибирска муниципальных контрактов при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности.

Учредитель осуществляет проверку предоставленных документов, и направляет пакет документов в ДФиНП с сопроводительным письмом.

2.6. Заполнение заявления на открытие лицевого счета осуществляется следующим образом:

а) заявление заполняется клиентом, за исключением части "Отметки департамента финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска об открытии лицевого счета N _______", которая заполняется сотрудником отдела казначейства;

б) по строке "Наименование клиента" указывается полное наименование (с учетом символа "N", кавычек, скобок, знаков препинания) клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра с отражением в кодовой зоне уникального кода организации по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП;

В случае открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств:

по строке "Наименование клиента" указывается наименование получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия.

заявление подписывается получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия;

в) в заявительной надписи "Прошу открыть лицевой счет" указывается соответствующий вид лицевого счета (видов лицевых счетов) в соответствии с видами лицевых счетов, предусмотренными пунктом 1.4 настоящего Порядка;

г) в кодовой зоне формы заявления на открытие лицевого счета клиентом указывается дата составления документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

2.7. Карточка образцов подписей оформляется и представляется клиентом с учетом следующих особенностей:

а) по строке "Наименование клиента" указывается полное и сокращенное (в случае, когда при оформлении платежных и иных документов информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование клиента в соответствии с полным и сокращенным наименованием (с учетом символа "N", кавычек, скобок, знаков препинания), указанным в его реестровой записи Сводного реестра с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП.

В случае открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств по строке "Наименование клиента" указывается наименование получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия.

б) по строке "Наименование учредителя", в ведении которого находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации, кода по Сводному реестру, кода по ОКПО.

в) в кодовой зоне формы Карточки образцов подписей клиентом указывается дата составления документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

г) право первой подписи принадлежит руководителю клиента, и (или) иным уполномоченным им лицам, за исключением лиц имеющих право второй подписи.

Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента, и/или лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

В случае открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств:

раздел "Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операций на лицевых счетах клиента" заполняется бюджетным (автономным) учреждением, муниципальным унитарным предприятием, принимающим бюджетные полномочия;

карточка образцов подписей подписывается бюджетным (автономным) учреждением, муниципальным унитарным предприятием, принимающим бюджетные полномочия;

раздел "Отметка об удостоверении полномочий и подписей" заверяется руководителя (уполномоченного им лица) получателя бюджетных средств, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати на подписи указанного лица.

д) если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка образцов подписей подписывается только руководителем. В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные и иные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи;

е) при смене руководителя (уполномоченного им лица) или главного бухгалтера клиента, а так же при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера от ранее занимаемой должности, в срок не позднее пяти рабочих дней со дня вступления в должность временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера предоставляется новая карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

ж) при назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется заверенная временная карточка образцов подписей, в которую включается только образец подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, с указанием срока их полномочий;

з) при временном предоставлении лицу права первой или второй подписи (кроме случаев, предусмотренных подпунктом "г" настоящего пункта), а также при временной замене одного из лиц, включенных в карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока ее действия. Временная карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения учредителем не требует;

и) в случае замены или дополнения хотя бы одной подписи, включенной в карточку образцов подписей, представляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, в трех экземплярах;

к) в случае временного отсутствия сотрудников, имеющих право второй подписи и решения руководителя клиента не наделять правом второй подписи сотрудников клиента, клиентом в ДФиНП мэрии направляется письмо, с согласующей визой учредителя, с объяснениями причин отсутствия на платежных и иных документах второй подписи и сроках её отсутствия.

2.8. В карточку образцов подписей включается образец оттиска круглой печати, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

2.9. Все первые экземпляры представленных карточек образцов подписей хранятся в деле клиента. Вторые экземпляры карточек образцов подписей хранятся на рабочих местах сотрудников отдела казначейства и рабочих местах сотрудников финансовых отделов районов (округа по районам), отвечающих за контроль соответствия подписей на представляемых клиентом документах на бумажных носителях подписям, указанным в карточке образцов подписей, третьи экземпляры карточек передаются клиентам.

2.10. Проверка представленных учредителем документов, необходимых для открытия лицевого счета, осуществляется специалистами отдела казначейства в течение пяти рабочих дней после их представления.

Основаниями для отказа в открытии лицевого счета являются:

а) непредставление какого-либо из документов, указанных в пунктах 2.4, 2.5 настоящего Порядка;

б) отсутствие реквизитов, подлежащих заполнению, в заявлении на открытие лицевого счета и/или новой карточке образцов подписей;

в) несоответствие реквизитов, указанных в заявлении на открытие лицевого счета, данным, содержащимся в иных документах, предоставленных в соответствии с пунктами 2.4, 2.5 настоящего Порядка;

г) несоответствие формы представленных заявления на открытие лицевого счета или карточки образцов подписей утвержденной форме;

д) наличие исправлений в документах, предоставленных в соответствии с пунктами 2.4, 2.5 настоящего Порядка.

При этом несоответствие наименования клиента в представленных документах наименованию, указанному в Сводном реестре, в части прописных (заглавных) и строчных букв, буквы "ё", наличия (отсутствия) пробелов, не является основанием для возврата ДФиНП мэрии представленных документов.

Пакет документов, не соответствующий требованиям действующего порядка, возвращается учредителю не позднее срока, установленного для проведения проверки с сопроводительным письмом с указанием причины возврата.

При отсутствии замечаний отдел казначейства на основании документов, представленных для открытия лицевого счета и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, не позднее следующего рабочего дня после завершения их проверки, осуществляет открытие клиенту соответствующего лицевого счета.

2.11. При открытии лицевого счета любого вида формируется дело клиента. Документы, представленные на открытие лицевых счетов, хранятся в деле клиента в отделе казначейства (по клиентам городского кассового обслуживания) и в финансовых отделах районов (округа по районам) (по клиентам районного кассового обслуживания).

2.12. Отдел казначейства оформляет не позднее одного рабочего дня после открытия лицевого счета извещение об открытии лицевого счета клиента по форме, согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку (далее - извещение об открытии лицевого счета) в трех экземплярах. В срок не позднее одного рабочего дня после оформления извещения об открытии лицевого счета: один экземпляр извещения направляется соответствующему учредителю, второй экземпляр - клиенту, которому открыт лицевой счет, третий экземпляр - подшивается в дело клиента.

2.13. Пакет документов на открытие лицевого счета по клиентам районного кассового обслуживания передается в срок не позднее одного рабочего дня с момента открытия лицевого счета в финансовый отдел района (округа по районам) с сопроводительным письмом для хранения в юридическом деле клиента. Финансовый отдел района (округа по районам) направляет клиенту извещение об открытии лицевого счета, договор ЭДО и договор на расчетное обслуживание лицевых счетов в срок не позднее одного рабочего дня с момента получения пакета документов на открытие лицевого счета.

Лицевой счет является открытым с момента внесения записи об открытии лицевого счета в справочник лицевых счетов. Справочник лицевых счетов ведется отделом казначейства в электронном виде в АС "Бюджет".

2.14. Владельцы лицевых счетов в пятидневный срок после внесения изменений в документы, необходимые для открытия (переоформления, закрытия) лицевых счетов, обязаны представить учредителям необходимые документы для передачи в ДФиНП мэрии. Учредитель проверяет, заверяет копии документов, в соответствии с требованиями настоящего Порядка, и с сопроводительным письмом передает в ДФиНП мэрии.

2.15. Отдел казначейства в течение трех дней со дня открытия лицевого счета клиенту направляет в налоговый орган по месту нахождения ДФиНП мэрии сообщение об открытии лицевого счета, по форме рекомендованной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Копия письма, направленного в налоговый орган об открытии лицевого счета, хранится в деле клиента.

Отдел казначейства не позднее одного рабочего дня после открытия (переоформления, закрытия) лицевых счетов клиента представляет в отдел учета и отчетности копию заявления клиента на открытие (переоформление, закрытие) лицевых счетов клиента.

III. Порядок переоформления лицевых счетов для учета операций со средствами клиентов

3.1. Переоформление лицевых счетов клиентов производится после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (за исключением изменения структуры номеров лицевых счетов клиента).

3.2. Переоформление лицевых счетов клиентов производится в случае:

а) изменения полного наименования, не вызванного его реорганизацией (за исключением реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП) и не связанного с изменением подведомственности и типа учреждения;

б) изменения структуры номера лицевого счета, открытого клиенту.

Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевых счетов клиента по форме согласно Приложению N 8 к настоящему Порядку (далее - заявление на переоформление лицевых счетов).

3.3. Для переоформления лицевых счетов в связи с изменением полного наименования, не вызванного его реорганизацией (за исключением реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП), клиент в течение 5 рабочих дней с момента внесения изменений в учредительные документы представляет учредителю:

а) заявление на переоформление лицевых счетов;

б) карточку образцов подписей в трех экземплярах (Приложение N 3 к настоящему Порядку);

в) копию учредительного документа (положения) клиента.

Копию учредительного документа (положения) клиента заверяют:

- руководитель клиента с пометкой "копия верна", подписью и расшифровкой подписи;

- учредитель подписью и расшифровкой подписи и скрепляет гербовой печатью, либо нотариально;

г) перечень удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса), имеющих право на получение наличных денег со счетов 40116, открытых органу Федерального казначейства по форме согласно Приложению N 5 к настоящему Порядку;

д) дополнительное соглашение к договору на расчетное обслуживание лицевых счетов ДФиНП мэрии в двух экземплярах.

3.4. Переоформление лицевых счетов для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств производится при изменении полного наименования получателя бюджетных средств, передающего свои полномочия, на основании предоставленных главным распорядителем бюджетных средств в ДФиНП мэрии заявления на переоформление лицевых счетов и новой карточки образцов подписей в трех экземплярах.

При изменении полного наименования получателя бюджетных средств, бюджетного (автономного) учреждения либо муниципального унитарного предприятия, принимающих бюджетные полномочия, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подведомственности и типа учреждения, получателем бюджетных средств, бюджетным (автономным) учреждением либо муниципальным унитарным предприятием, принимающими бюджетные полномочия, представляется копия документа о внесении изменений в документ о передаче бюджетных полномочий, заверенную получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия, либо нотариально. Переоформления лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств не требуется.

3.5. Заполнение Заявления на переоформление лицевых счетов осуществляется с учетом следующих особенностей:

а) заявление на переоформление лицевых счетов заполняется клиентом, за исключением части "Отметки департамента финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска о переоформлении лицевых счетов N __________", которая заполняется сотрудником отдела казначейства;

б) в наименовании формы Заявления на переоформление лицевых счетов указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению и соответствующие номерам лицевых счетов, открытым клиенту;

в) в кодовой зоне формы заявления на переоформление лицевых счетов клиентом указывается дата составления документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

г) в заголовочной части формы Заявления на переоформление лицевых счетов клиентом указываются:

по строке "Наименование клиента" - полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием клиента, указанным в Заявлении на открытие лицевого счета или в предыдущем Заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящемся в деле клиента, с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП.

по строке "Причина переоформления" - причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;

по строке "Документ-основание для переоформления" - полное наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевых счетов, с указанием номера и даты данного документа;

д) в заявительной надписи клиент указывает:

свое полное наименование в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП;

по строке "вид лицевого счета" указывается вид лицевого счета (виды лицевых счетов), подлежащего (подлежащих) переоформлению, с отражением в кодовой зоне соответствующего номера лицевого счета (соответствующих номеров лицевых счетов).

В случае изменения структуры номеров лицевых счетов новые номера лицевых счетов проставляются специалистом отдела казначейства.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым клиенту в ДФиНП мэрии.

3.6. Отдел казначейства осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленной Карточке образцов подписей к лицевым счетам в соответствии с пунктами 2.7, 2.8, 2.10 настоящего Порядка, а также их соответствие реквизитам Заявления на переоформление лицевых счетов.

В случае внесения в Сводный реестр изменений, связанных с изменением сокращенного наименования клиента, указанного в Карточке образцов подписей к лицевым счетам, специалист отдела казначейства (по учреждениям городского кассового обслуживания) или специалист финансового отдела района (по учреждениям районного кассового обслуживания) на каждом экземпляре Карточки образцов подписей к лицевым счетам указывает новое сокращенное наименование клиента. При этом переоформления соответствующих лицевых счетов клиента не требуется.

Каждое изменение в Карточке образцов подписей должно быть подтверждено подписью заместителя начальника казначейского управления - начальника отдела казначейства (по учреждениям городского кассового обслуживания) или начальника финансового отдела района (по учреждениям районного кассового обслуживания) с указанием даты изменения.

3.7. Учредитель консолидирует представленные документы по подведомственным клиентам и представляет пакет документов на переоформление лицевого счета с сопроводительным письмом".

Проверка пакета документов, представленного учредителем, осуществляется специалистами отдела казначейства в течение пяти рабочих дней после его представления.

3.8. При переоформлении лицевого счета отдел казначейства вносит соответствующие изменения в справочник лицевых счетов в АС "Бюджет".

Отдел казначейства в срок не позднее одного рабочего дня после внесения изменения в справочник лицевых счетов в АС "Бюджет" оформляет извещение о переоформлении лицевого счета для учета операций клиента по форме согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку (далее - извещение о переоформлении лицевого счета) в трех экземплярах. Один экземпляр извещения о переоформлении лицевого счета направляется соответствующему учредителю, второй экземпляр - клиенту, третий экземпляр - подшивается в дело клиента.

3.9. Пакет документов на переоформление лицевого счета по клиентам районного кассового обслуживания передается в финансовый отдел района (округа по районам) в срок не позднее одного рабочего дня с момента переоформления лицевого счета с сопроводительным письмом для хранения в деле клиента. Финансовый отдел района (округа по районам) направляет клиенту извещение о переоформлении лицевого счета в срок не позднее одного рабочего дня с момента получения пакета документов на переоформление лицевого счета.

3.10. Пакет документов на переоформление лицевого счета, не соответствующий требованиям настоящего Порядка, возвращается учредителю не позднее срока, установленного для проведения проверки с сопроводительным письмом, с указанием причины (причин) отказа в переоформлении лицевого счета.

Основанием для отказа в переоформлении лицевого счета являются:

а) непредставление какого-либо из документов, указанных в пункте 3.3 настоящего Порядка;

б) отсутствие реквизитов, подлежащих заполнению, в заявлении на переоформление лицевых счетов и/или новой карточке образцов подписей;

в) несоответствие реквизитов, указанных в заявлении на переоформление лицевых счетов, данным, содержащимся в иных документах, предоставленных в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Порядка;

г) несоответствие формы представленных заявления на переоформление лицевых счетов и/или карточки образцов подписей установленной форме;

д) наличие исправлений в документах, предоставленных в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Порядка.

3.11. При переоформлении соответствующих лицевых счетов клиента в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подведомственности и типа учреждения (за исключением реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП), номера лицевых счетов клиента не меняются.

3.12. При смене места кассового обслуживания клиента все документы по открытию действующих лицевых счетов передаются по описи по новому месту обслуживания.

В деле клиента по прежнему месту его обслуживания хранятся копии указанных документов. Номера лицевых счетов не меняются.

Отдел казначейства в течение трех дней со дня переоформления лицевого счета клиенту направляет в налоговый орган по месту нахождения ДФиНП мэрии сообщение о переоформлении лицевого счета, по форме рекомендованной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Копия письма, направленного в налоговый орган об открытии лицевого счета, хранится в деле клиента.

3.13. Все документы, связанные с переоформлением лицевых счетов, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента.

IV. Порядок закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами клиентов

4.1. Закрытие лицевых счетов клиента осуществляется после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр.

4.2. Лицевые счета клиента закрываются на основании заявления на закрытие лицевого счета для учета операций клиента по форме согласно Приложению N 9 к настоящему Порядку (далее - заявление на закрытие лицевого счета), в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) клиента;

б) перевода автономного учреждения на обслуживание в кредитную организацию;

в) изменения типа учреждения;

г) в связи с изменением подведомственности клиента;

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федераций.

При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица и изменения кодов по ОКПО, ИНН, и КПП, закрытия лицевых счетов, открытых данному клиенту, не требуется.

4.3. Для закрытия лицевых счетов клиента учредитель предоставляет в ДФиНП мэрии следующие документы:

а) заявление на закрытие лицевого счета;

б) копию документа-основания закрытия лицевого счета, заверенную учредителем либо нотариально;

в) перечень удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса), имеющих право на получение наличных денег со счетов 40116, открытых органу Федерального казначейства по форме согласно Приложению N 5 к настоящему Порядку, в соответствии с Приказом N 10н.

При реорганизации бюджетного (автономного) учреждения либо муниципального унитарного предприятия, принимающих бюджетные полномочия, бюджетным (автономным) учреждением либо муниципальным унитарным предприятием, принимающими бюджетные полномочия, представляется копия документа о внесении изменений в документ о передаче полномочий, заверенную получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия, либо нотариально. Закрытие лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств не требуется.

4.4. Заявление на закрытие лицевого счета заполняется с учетом следующих особенностей:

а) заявление заполняется клиентом (ликвидационной комиссией), за исключением части "Отметки департамента финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска", которая заполняется сотрудником отдела казначейства;

б) в наименовании формы Заявления на закрытие лицевых счетов указываются номера лицевых счетов, подлежащих закрытию;

в) в кодовой зоне формы заявления на закрытие лицевого счета клиентом указывается дата составления документа в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

г) в заголовочной части формы Заявления на закрытие лицевого счета клиентом указываются:

по строке "Наименование клиента" - полное наименование клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по ОКПО, ИНН и КПП;

по строке "Наименование учредителя" указывается полное наименование учредителя, в ведении которого находится клиент, указанное в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации, кода по Сводному реестру, кода по ОКПО.

д) в заявительной записи о закрытии лицевых счетов указывается вид лицевого счета, подлежащего закрытию, с отражением в кодовой зоне соответствующего номера лицевого счета (соответствующих номеров лицевых счетов), а также наименование, номер и дата документа - основания для закрытия лицевых счетов и иная информация о причине закрытия лицевых счетов клиента.

Заявление на закрытие лицевого счета и копия документа-основания закрытия лицевого счета хранятся в деле клиента.

4.5. Проверка представленных учредителем документов, необходимых для закрытия лицевого счета, осуществляется специалистами отдела казначейства в течение пяти рабочих дней после их представления.

Основанием для отказа в закрытии лицевого счета являются:

а) непредставление какого-либо из документов, указанных в пункте 4.3 настоящего Порядка;

б) отсутствие реквизитов, подлежащих заполнению, в заявлении на закрытие лицевого счета;

в) несоответствие реквизитов, указанных в заявлении на закрытие лицевого счета, данным, содержащимся в иных документах, предоставленных в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Порядка;

г) несоответствие формы представленного заявления на закрытие лицевого счета утвержденной форме;

д) наличия исправлений в документах, предоставленных в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Порядка.

Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается учредителю не позднее срока, установленного для проведения проверки с сопроводительным письмом.

4.6. При реорганизации (ликвидации) клиента в ДФиНП мэрии клиентом вместе с заявлением на закрытие лицевого счета представляются копия документа о его реорганизации (ликвидации), а также в случае назначения ликвидационной комиссии - копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и заверенная карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

При этом заверения копии документа о реорганизации (ликвидации) клиента и о назначении ликвидационной комиссии не требуется.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

4.7. При изменении подведомственности клиента или изменении типа учреждения, открытые клиенту соответствующие лицевые счета закрываются после включения новых реквизитов клиента в Сводный реестр и открытия ему в соответствии с настоящим Порядком новых лицевых счетов.

На основании документов, представленных клиентом для закрытия соответствующего лицевого счета и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 4.5 настоящего Порядка, ДФиНП мэрии не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки документов прекращает отражение операций на закрываемом лицевом счете (за исключением операций по передаче показателей лицевых счетов и операций по перечислению клиентом остатка денежных средств по назначению).

Не позднее пяти рабочих дней после передачи в течение текущего финансового года показателей, отраженных на лицевом счете, осуществляется закрытие лицевого счета, открытого клиенту.

4.8. Лицевой счет клиента закрывается при отсутствии на нем учтенных показателей и остатка денежных средств.

При наличии на закрываемом лицевом счете остатка денежных средств учредитель представляет в ДФиНП мэрии расчетный документ на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Денежные средства, поступившие на счет ДФиНП мэрии, после закрытия лицевого счета, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевых счетов в течение десяти дней после закрытия лицевого счета клиента.

При отсутствии реквизитов в заявлении на закрытие лицевого счета по истечении десяти дней денежные средства возвращаются отправителю.

4.9. Лицевой счет является закрытым с момента внесения записи о закрытии лицевого счета в справочник лицевых счетов в АС "Бюджет".

4.10. Отдел казначейства в срок не позднее одного рабочего дня после закрытия лицевого счета оформляет извещение о закрытии лицевого счета для учета операций клиента по форме, согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку (далее - извещение о закрытии лицевого счета), в трех экземплярах. В срок не позднее одного рабочего дня после оформления извещения о закрытии лицевого счета: один экземпляр извещения направляется соответствующему учредителю, второй экземпляр - клиенту, которому закрыт лицевой счет, третий экземпляр - подшивается в дело клиента.

Пакет документов на закрытие лицевого счета по учреждениям районного кассового обслуживания передается в срок не позднее одного рабочего дня с момента закрытия лицевого счета в финансовый отдел района (округа по районам) с сопроводительным письмом для хранения в деле клиента.

Финансовый отдел района (округа по районам) один экземпляр извещения о закрытии лицевого счета подшивает в дело клиента, а второй экземпляр направляет клиенту в срок не позднее одного рабочего дня с момента получения пакета документов на закрытие лицевого счета.

4.11. Отдел казначейства в течение трех дней со дня закрытия лицевого счета клиенту направляет в налоговый орган по месту нахождения ДФиНП мэрии сообщение о закрытии лицевого счета, по форме рекомендованной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Копия письма, направленного в налоговый орган об открытии лицевого счета, хранится в деле клиента.

4.12. В случае предоставления в отдел казначейства специалистами отдела правового и кадрового обеспечения Уведомления о приостановлении операций по расходованию средств в связи с неисполнением требований исполнительного документа (решения налогового органа), осуществление операций по расходованию средств на лицевых счетах клиента приостанавливается путем закрытия лицевых счетов клиента в АС "Бюджет" до момента устранения нарушений (за исключением операций по исполнению исполнительных документов) (решения налогового органа).

В случае устранения нарушений специалист отдела правового и кадрового обеспечения ДФиНП мэрии ставит на Уведомлении о приостановлении операций по расходованию средств отметку "открыть счет" с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию, инициалы специалиста.

4.13. Уведомления о приостановлении операций по расходованию средств в связи с неисполнением требований исполнительного документа (решения налогового органа) хранятся в деле клиента.

V. Порядок отражения на лицевых счетах операций по кассовым поступлениям

5.1. В соответствии с видом лицевых счетов на лицевых счетах клиентов отражаются следующие кассовые поступления:

5.1.1. На лицевом счете клиента:

- субсидии клиентам на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ) по соответствующим кодам главного администратора доходов бюджета (1-3 разряды), кодам подвида доходов бюджета (14-20 разряды) и дополнительным классификаторам - типу средств, коду субсидии, коду КОСГУ;

- средства, поступающие от осуществления приносящей доход деятельности по соответствующим кодам главного администратора доходов бюджета (1-3 разряды), кодам аналитической группы подвида доходов бюджета (14-20 разряды) и дополнительным классификаторам - типу средств, коду КОСГУ;

- средства, поступающие во временное распоряжение клиентов по соответствующим кодам главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (1-3 разряды), кодам аналитической группы видов источников финансирования дефицита бюджета (18-20 разряды) (далее - АГВИ), а также дополнительным классификаторам - типу средств, коду КОСГУ. При этом код АГВИ=КОСГУ=5Ю;

- восстановление кассовых выплат по соответствующим кодам КВСР, КВР, КФСР и дополнительным классификаторам - типу средств, коду КОСГУ, СубКОСГУ, коду субсидии (при наличии), и коду "направление";

- невыясненные поступления.

5.1.2. На отдельном лицевом счете клиента:

- субсидии клиентам на иные цели по соответствующим кодам главного администратора доходов бюджета (1-3 разряды), кодам подвида доходов бюджета (14-20 разряды) и дополнительным классификаторам - типу средств, коду субсидии, коду КОСГУ;

- субсидии на осуществление капитальных вложений по соответствующим кодам главного администратора доходов бюджета (1-3 разряды), кодам подвида доходов бюджета (14-20 разряды) и дополнительным классификаторам - типу средств, коду субсидии, коду КОСГУ;

- восстановление кассовых выплат по соответствующим кодам КВСР, КВР, КФСР и дополнительным классификаторам - типу средств, коду КОСГУ, СубКОСГУ, коду субсидии и коду "направление";

- невыясненные поступления.

5.2. Зачисление средств в качестве невыясненных поступлений производится на соответствующие лицевые счета клиентов без права осуществления ими кассовых выплат за счет невыясненных поступлений до момента их уточнения в соответствии с разделом 7 настоящего Порядка.

5.3. В целях настоящего Порядка под восстановлением кассовых выплат понимаются кассовые поступления, которые уменьшают ранее произведенные кассовые выплаты в случае возврата контрагентами платежей клиентам и увеличивают остаток бюджетных данных на лицевом счете.

5.4. Кассовые поступления на лицевых счетах отражаются на основании следующих документов:

- платежных поручений, приложенных к банковской выписке со счетов N 40701;

- уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа;

- иных документов, подтверждающих операции, отраженные на лицевых счетах.

5.5. Оформление контрагентами платежных поручений на зачисление средств на лицевые счета клиентов осуществляется в порядке, установленном Положением Банка России от 19.06.2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" и Положением Банка России от 29.06.2012 г. N 384-П "О платежной системе банка России", а также Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 г. N 414-П/8н "Положение об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации", с учетом следующих особенностей:

- в поле "ИНН" получателя указывается значение ИНН клиента.

- в поле "КПП" получателя указывается значение КПП клиента.

- в поле "Получатель" указывается - ДФиНП мэрии, затем в скобках - сокращенное наименование клиента, а также номер соответствующего лицевого счета клиента.

- в поле 104 указывается код бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым поступления подлежат отражению на лицевом счете клиента.

Клиент обязан самостоятельно информировать своих контрагентов, в том числе кредитные организации, о порядке оформления платежных поручений в соответствии с настоящим Порядком.

5.6. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в текущем финансовом году, учитываются на соответствующих лицевых счетах клиента как восстановление кассовых выплат с отражением по тем показателям, по которым был произведен кассовый расход, с указанием дополнительных классификаторов.

5.7. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевые счета клиента, учитываются как восстановление кассовых выплат по кодам расходов бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, с указанием дополнительного классификатора "тип средств":

- для лицевого счета клиента в части субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием муниципальных услуг в соответствии с муниципальным заданием - 28.00.00,

- для отдельного лицевого счета клиента - 29.00.00.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, образовавшиеся у клиента в период, когда клиент являлся получателем бюджетных средств, подлежат перечислению в установленном законодательством порядке на счет N 40101, для зачисления в доход соответствующего бюджета.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на отдельный лицевой счет клиента, могут быть направлены клиентом в текущем финансовом году на те же цели при принятии учредителем решения о наличии потребности в направлении их на те же цели в течение 10 рабочих дней со дня их отражения на отдельном лицевом счете клиента.

При отсутствии такого решения клиент не позднее 15 рабочих дней со дня отражения сумм дебиторской задолженности на лицевом счете клиента осуществляет их возврат в доход бюджета города, при этом:

- в поле "Назначение платежа" платежного поручения клиента должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения дебитора, на основании которого ранее был отражен на лицевом счете клиента возврат дебиторской задолженности;

- в поле "Получатель" указываются реквизиты соответствующего администратора доходов;

- в поле 104 платежного поручения клиента должны быть указаны коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, по которым поступившие средства будут отражены в доходах бюджета города на лицевом счете администратора доходов;

- клиент осуществляет возврат средств по соответствующим кодам главного администратора доходов бюджета, кодам подвида доходов бюджета и дополнительным классификаторам КОСГУ, кодам субсидии, по которым были отражены поступления на отдельном лицевом счете, с указанием типа средств 29.00.00.

5.8. ДФиНП мэрии отражает операции по кассовым поступлениям на лицевых счетах открытых клиентам не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки.

VI. Порядок отражения на лицевых счетах операций по кассовым выплатам

6.1. В соответствии с видом лицевых счетов на лицевых счетах клиентов отражаются следующие кассовые выплаты:

6.1.1. На лицевом счете клиента:

- кассовые выплаты по соответствующим расходным кодам КВСР, КВР, КФСР и дополнительным классификаторам - кодам КОСГУ, СубКОСГУ, типу средств, коду субсидии и коду "направление";

- кассовые выплаты по соответствующим доходным кодам и дополнительным классификаторам - типу средств, коду КОСГУ;

- кассовые выплаты по средствам, переданным во временное распоряжение клиентам по соответствующим кодам главного администратора источников финансирования дефицитов бюджета (1 - 3 разряды), АГВИ и дополнительным классификаторам - типу средств, коду КОСГУ. При этом код АГВИ=КОСГУ=610.

6.1.2. На отдельном лицевом счете клиента:

- кассовые выплаты по соответствующим расходным кодам КВСР, КВР, КФСР и дополнительным классификаторам - кодам КОСГУ, СубКОСГУ, типу средств, коду субсидии и коду "направление";

- кассовые выплаты по соответствующим доходным кодам и дополнительным классификаторам - типу средств, коду КОСГУ.

6.2. Кассовые выплаты на лицевых счетах отражаются на основании следующих документов:

- платежных поручений, приложенных к банковской выписке со счетов N 40701;

- уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа;

- иных документов, подтверждающих отраженные на лицевых счетах операции.

6.3. Оформление клиентами платежных поручений на осуществление кассовых выплат с лицевых счетов осуществляется в порядке, установленном Положением Банка России от 19.06.2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" и Положением Банка России от 29.06.2012 г. N 384-П "О платежной системе банка России", а также Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18.02.2014 г. N 414-П/8н "Положение об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации", с учетом следующих особенностей:

- в поле "ИНН" плательщика указывается значение ИНН клиента;

- в поле "КПП" плательщика указывается значение КПП клиента;

- в поле "Плательщик" указывается - ДФиНП мэрии, затем в скобках - сокращенное наименование клиента;

- в случае, когда получателем по платежному поручению является администратор доходов бюджета или получатель бюджетных средств, лицевой счет которых открыт в органе Федерального казначейства или в финансовом органе, в поле 104 указывается показатель бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым указанные поступления подлежат отражению в бюджетном учете администратора доходов бюджета либо получателя бюджетных средств;

- в поле "Назначения платежа" перед текстовым назначением платежа указывается код бюджетной классификации, затем иная необходимая информация.

6.4. Санкционирование расходов клиентов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, а также субсидии на осуществление капитальных вложений осуществляется в соответствии с Порядком, утвержденным приказом ДФиНП мэрии.

6.5. Кассовые выплаты и восстановление кассовых выплат отражаются на лицевых счетах на основании платежных документов не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления банковской выписки со счетов N 40701.

6.6. Платежные поручения на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

6.7. Уполномоченными работниками отдела казначейства и финансовых отделов районов (округа по районам) представленные клиентом платежные поручения проверяются на:

а) правильность оформления платежных поручений в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19.06.2012 г. N 383-П и Положением о платежной системе банка России, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 29.06.2012 г. N 384-П, и настоящим Порядком;

б) соответствие формы и содержания предоставленного платежного поручения на бумажном носителе платежному поручению в электронном виде в случае отсутствия ЭП;

в) подлинность подписей на бумажном носителе, их соответствие образцам подписей в карточке образцов подписей в случае отсутствия ЭП;

г) наличие активной ЭП на электронной копии платежного поручения при использовании ЭП;

д) соответствие производимой кассовой выплаты плановым показателям, отраженным на лицевом счете;

е) наличие остатка денежных средств на лицевом счете;

ж) соответствие указанного в платежном поручении дополнительного классификатора СубКОСГУ, относящегося к расходам бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа;

з) соответствие иным установленным требованиям.

6.8. Документы, поступившие в ДФиНП мэрии в течение операционного дня, должны быть исполнены или отклонены с указанием причины отклонения с учетом требований пункта 6.7 настоящего Порядка, не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в ДФиНП мэрии.

6.9. Прошедшие контроль платежные поручения в отделе казначейства в установленном порядке формируются в реестры платежных поручений по форме согласно Приложению N 10 к настоящему Порядку.

Сформированные реестры, подписанные начальником ДФиНП мэрии (уполномоченным лицом) и заместителем начальника бюджетного управления - начальником отдела учета и отчетности - главным бухгалтером (уполномоченным лицом), направляются в Сибирское ГУ Банка России для осуществления кассовых выплат.

Отдел казначейства в срок не позднее следующего рабочего дня после отражения операций на лицевых счетах клиентов формирует отчет по форме согласно Приложению N 11 к настоящему Порядку и предоставляет в отдел учета и отчетности.

6.10. Если клиент осуществляет расчеты (за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы и иные случаи, предусмотренные законодательством) с клиентами, лицевые счета которым открыты в ДФиНП мэрии в рамках одного расчетного счета N 40701, платежные документы формируются в АС "УРМ" в рабочем месте "Внутренние платежи".

Платежный документ может быть сформирован:

- между лицевыми счетами с одним видом деятельности (ххх.хх.ххх.8 -ххх.хх.ххх.8);

- между лицевыми счетами с разным видом деятельности (ххх.хх.ххх.8 -ххх.хх.ххх.9; ххх.хх.ххх.9 -ххх.хх.ххх.8).

Платежный документ также может быть сформирован клиентом для перечисления средств на отрытый ему же лицевой счет.

Сформированные клиентом платежные документы направляются в электронном виде в АС "Бюджет". Осуществление операции в рамках одного расчетного счета N 40701 является внебанковской операцией, данная внебанковская операция проводится ДФиНП мэрии без движения средств на счете N 40701, открытом в банке.

VII. Невыясненные поступления

7.1. Основанием для учета в качестве невыясненных поступлений средств, зачисленных на балансовые счета N 40701, являются:

а) отсутствие в платежном поручении номера лицевого счета клиента, а также указание ошибочного номера лицевого счета клиента;

б) несоответствие указанного лицевого счета клиента указанному наименованию клиента;

в) отсутствие в платежном поручении кода бюджетной классификации, а также указание несуществующего кода бюджетной классификации;

г) несоответствие типа средств данному балансовому счету и (или) лицевому счету, указанному в платежном поручении;

д) иные основания, не дающие возможность идентифицировать получателя или источник средств.

7.2. В случае идентификации лицевого счета клиента учет невыясненных средств производится на соответствующем лицевом счете клиента с кодом доходов ХХХ00000000009000180, где XXX - код администратора доходов, и типом средств "Невыясненные поступления":

"70.70.70" - для лицевого счета клиента;

"72.72.72" - для отдельного лицевого счета клиента.

В случае невозможности идентификации лицевого счета клиента учет невыясненных средств производится на служебном лицевом счете невыясненных поступлений, открытом ДФиНП мэрии на счетах N 40701 с кодом доходов 93000000000009000180 и типом средств "Невыясненные поступления" "70.70.70". Для идентификации клиента казначейское управление направляет учредителям письмо с запросом на выяснение получателя платежа в день зачисления невыясненных поступлений.

7.3. Для уточнения невыясненных поступлений клиентом предоставляется уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно Приложению N 12 к настоящему Порядку (далее - уведомление) в виде электронного документа посредством АС "УРМ" или АС "Бюджет" с прикрепленным графическим изображением сопроводительного письма с указанием причины внесения изменений в отдел казначейства (по учреждениям городского кассового обслуживания) и в финансовые отделы районов (округа по районам) (по учреждениям районного кассового обслуживания).

7.4. Уточнение невыясненных поступлений производится в пределах одного балансового счета.

7.5. Специалист отдела казначейства (отдела учета доходов учреждений) (далее - специалист казначейского управления) (финансового отдела района (округа по районам) рассматривает предоставленные клиентом уведомления не позднее второго рабочего дня, следующего за днем предоставления уведомлений.

7.6. Специалисты финансовых отделов районов (округа по районам) после проставления отметки о визировании уведомлений направляют в казначейское управление сопроводительное письмо с указанием номеров, дат, сумм уведомлений и причин внесения изменений для дальнейшей обработки.

По результатам рассмотрения уведомления обрабатываются либо отклоняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем предоставления уведомлений в казначейское управление.

На уведомлении, не соответствующем требованиям, установленным п. 9.4. настоящего Порядка, специалисты казначейского управления (по учреждениям городского кассового обслуживания), специалисты финансовых отделов районов (округа по районам) (по учреждениям районного кассового обслуживания) ставят отметку с указанием причины отклонения документа, отклоняют уведомление в АС "Бюджет" с указанием причины отклонения в строке "Причина отклонения".

Прошедшие контроль уведомления формируются казначейским управлением в реестр уведомлений.

7.7. Невыясненные поступления, отраженные на лицевом счете ДФиНП мэрии, подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления.

В случае если в течение указанного срока клиент не представил в ДФиНП мэрии уточняющую информацию на бумажном носителе с сопроводительным письмом, ДФиНП мэрии на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства плательщику. В случае предоставления клиентом уточняющей информации, уведомление оформляется специалистами казначейского управления.

При невозможности идентификации плательщика невыясненные поступления остаются размещенными на лицевом счете до выяснения.

VIII. Порядок предоставления выписки по лицевым счетам клиента

8.1. Отдел казначейства ежедневно на основании первичных документов, являющихся основанием для отражения операций по лицевым счетам, готовит выписки из соответствующих лицевых счетов клиентов. К выпискам прилагаются первичные документы, подтверждающие операции.

Отдел казначейства предоставляет выписки клиентам из лицевых счетов в срок не позднее следующего рабочего дня после отражения операций на лицевых счетах клиентов на основании выписки из балансовых счетов 40701 в пакетах отчетных форм.

Выписка и приложения к ней могут быть представлены клиенту на бумажном носителе по его письменному заявлению произвольной формы с разрешения начальника ДФиНП мэрии. Документы выдаются клиенту с отметкой в правом верхнем углу "Копия электронного документа".

8.2. Клиент обязан письменно сообщить в ДФиНП мэрии в течение 3 рабочих дней после получения выписки о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на лицевом счете, считаются подтвержденными.

8.3. При обнаружении отделом казначейства ошибочных записей, отраженных в лицевом счете, в течение отчетного периода, исправительные записи осуществляются отделом казначейства самостоятельно путем оформления соответствующих уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа с отражением исправительной операции на лицевом счете клиента в день оформления исправительной записи.

IX. Изменение показателей, отраженных на лицевых счетах клиентов

9.1. Изменение показателей, отраженных на лицевых счетах клиентов (кассовых выплат, кассовых поступлений), осуществляется в случае:

- внесения в установленном порядке изменений в бюджетную классификацию;

- при обнаружении ошибок в кассовых выплатах, кассовых поступлениях, отраженных на лицевых счетах клиента;

- реорганизации клиентов (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование);

- изменения подчиненности клиента учредителю.

9.2. Для изменения показателей, отраженных на лицевом счете, клиентом представляется уведомление в виде электронного документа посредством АС "УРМ" или АС "Бюджет" с прикрепленным графическим изображением сопроводительного письма с указанием причины внесения изменений в отдел казначейства (по учреждениям городского кассового обслуживания) и в финансовые отделы районов (округа по районам) (по учреждениям районного кассового обслуживания).

Специалисты финансовых отделов районов (округа по районам) после проставления отметки о визировании уведомлений направляют в казначейское управление сопроводительное письмо с указанием номеров, дат, сумм уведомлений и причин внесения изменений для дальнейшей обработки.

Дата предоставленного уведомления должна превышать текущую дату на три рабочих дня.

По результатам рассмотрения уведомления обрабатываются либо отклоняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем предоставления уведомлений в казначейское управление.

9.3. Уполномоченным сотрудником казначейского управления представленные уведомления проверяются на:

а) соответствие уведомления в электронной форме бумажному носителю в случае отсутствия ЭП;

б) подлинность подписей на бумажном носителе, их соответствие образцам подписей в карточке образцов подписей в случае отсутствия ЭП;

в) наличие активной ЭП на электронной копии уведомления при использовании ЭП;

г) наличие на лицевом счете клиента свободного остатка средств по кодам бюджетной классификации и дополнительным классификаторам, по которым показатели должны быть уточнены;

д) наличие свободного остатка Сведений о целевых субсидиях (плана выбытий по субсидиям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ);

е) соответствие лицевого счета и (или) бюджетной классификации и (или) дополнительных классификаторов, указанных в уведомлении, экономическому содержанию, лицевому счету и дополнительным классификаторам уточняемого документа.

Учет операций по уточнению кода бюджетной классификации осуществляется после проведения процедур внесения изменений в поставленные на учет бюджетные обязательства и санкционирования оплаты бюджетных обязательств в установленном ДФиНП мэрии порядке.

Если представленные уведомления не соответствуют требованиям, установленным настоящим пунктом, специалисты казначейского управления ставят на уведомлениях отметку с указанием причины отклонения документа, отклоняют уведомления в АС "Бюджет".

Если представленные уведомления соответствуют требованиям, установленным настоящим пунктом, специалисты казначейского управления проводят уведомления в АС "Бюджет" и формируют в реестр уведомлений.

X. Обеспечение наличными денежными средствами

10.1. Обеспечение наличными денежными средствами

10.1.1. Органы Федерального казначейства организуют обеспечение наличными денежными средствами клиентов, лицевые счета которым открыты в ДФиНП мэрии, в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 N 10н (далее - Правила обеспечения наличными денежными средствами).

Оформление операций с подотчетными средствами осуществляется в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации.

10.1.2. Отдел казначейства представляет в УФК по Новосибирской области Перечень удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса), имеющих право на получение наличных денег со счетов 40116, открытых органу Федерального казначейства в кредитной организации, в электронном виде по форме согласно Приложению N 12 (код формы по КФД 0531252) к Правилам обеспечения наличными денежными средствами, подписанный начальником ДФиНП мэрии (уполномоченным лицом) и заместителем начальника бюджетного управления - начальником отдела учета и отчетности - главным бухгалтером (уполномоченным лицом).

10.1.3. Клиенты представляют в ДФиНП мэрии, для заверения начальником департамента, Карточку образцов подписей по форме согласно приложению N 2 к приказу Федерального казначейства от 17.10.2016 N 21н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства". После заверения начальником ДФиНП мэрии, Карточка образцов подписей возвращается клиенту для дальнейшего направления в органы Федерального казначейства.

10.1.4. Обеспечение наличными денежными средствами клиентов осуществляется с помощью денежных чеков и банковских карт.

10.1.5. Перечисление заработной платы, а также перечисление средств на командировочные расходы под отчет осуществляется на зарплатные расчетные карты сотрудников клиента.

В случае отсутствия у сотрудника зарплатной расчетной карты допускается перечисление заработной платы, а также перечисление командировочных расходов под отчет на расчетную карту уполномоченного сотрудника клиента.

10.1.6. Перечисление средств на хозяйственные расходы под отчет осуществляется на расчетную карту уполномоченного сотрудника клиента.

10.1.7. Не допускается перечисление клиентами денежных средств под отчет на приобретение (изготовление) товарно-материальных ценностей, на выполнение работ, оказание услуг, за исключением:

возмещения расходов, связанных с командированием работников;

возмещения расходов, понесенных работниками в процессе исполнения должностных обязанностей, - в пределах 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей в месяц на одного клиента;

расходов на питание и проживание спортсменов во время проведения учебно-тренировочных сборов и соревнований различного уровня. Питание судей, медицинских работников, обслуживающего персонала во время проведения спортивно-массовых мероприятий.

10.1.8. Расходование наличных денежных средств, поступивших в кассу клиента, осуществляется только после их зачисления на соответствующий лицевой счет клиента.

10.1.9. Для получения наличных денежных средств клиент готовит платежное поручение на перечисление денежных средств на соответствующий счет N 40116 и представляет в отдел казначейства (по учреждениям городского кассового обслуживания) и в финансовый отдел района (округа по районам) (по учреждениям районного кассового обслуживания).

При этом в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения указывается:

- при получении денежных средств с помощью денежных чеков - "для удаленного получателя" и наименование муниципального учреждения;

- при получении денежных средств с помощью карт - номер карты, на которую необходимо зачислить средства и данные (ФИО) уполномоченного сотрудника клиента, на имя которого выдана карта.

Отдел казначейства и финансовый отдел района (округа по районам) проверяет платежное поручение на правильность заполнения и в случае:

- правильного оформления включает в реестр платежных поручений;

- допущенных ошибок, отклоняет платежное поручение.

10.2. Порядок взноса наличных денежных средств

10.2.1. Взнос клиентами наличных средств в кассу банка производится в соответствии с Правилами обеспечения наличными денежными средствами на основании объявления на взнос наличными (форма по ОКУД 0402001) в соответствии с требованиями, установленными Положением ЦБ РФ от 24.04.2008 N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации".

В платежном поручении на зачисление денежных средств на лицевой счет клиента, открытый в ДФиНП мэрии, указываются коды бюджетной классификации и дополнительных классификаторов, в соответствии с которыми необходимо произвести отражение внесенных денежных средств.

Приложение N 1
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

Соглашение об открытии клиентам лицевых счетов в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска

"___" ____________ 20__ г.

     В соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов муниципальным  бюджетным

(автономным) учреждениям, муниципальным  унитарным  предприятиям  города   Новосибирска в

департаменте финансов  и  налоговой  политики  мэрии  города  Новосибирска  и  проведения

кассовых операций со средствами на указанных лицевых счетах ________________  N _________

(далее - Порядок), департамент финансов и налоговой политики мэрии  города  Новосибирска,

именуемый      в      дальнейшем       "Департамент",       в       лице       начальника

__________________________________, действующего на основании  Положения  о  департаменте

финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска,  утвержденного  Решением  Совета

депутатов      города      Новосибирска      от        09.10.2007 года       N 745      и

_________________________________________________________________________________________

(наименование отраслевого органа мэрии города  Новосибирска,  осуществляющего   функции и

полномочия учредителя клиента)

(далее     -     Учредитель)     в     лице     _________________________________________

________________________________________________,          действующего                на

основании      _________________________________________________________________________,

именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Учредитель поручает Департаменту осуществлять в соответствии с настоящим Соглашением открытие и ведение лицевых счетов клиентам, созданным на базе имущества, находящегося в собственности города Новосибирска (Приложение N 1 к настоящему Соглашению).

1.2. Стороны руководствуются Порядком, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, субъекта Российской Федерации и мэрии города Новосибирска регулирующими правоотношения, возникшие при открытии и ведении лицевых счетов для проведения кассовых операций со средствами клиента.

Полномочия Департамента по открытию и ведению лицевых счетов для учета операций со средствами клиента определяются настоящим Соглашением.

1.3. Департамент осуществляет открытие и ведение лицевых счетов для учета операций со средствами клиента во взаимодействии с Учредителем и клиентом.

1.4. Учет операций со средствами клиента осуществляется Департаментом на счете, открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк), N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701);

1.5. Учет операций по обеспечению клиентов наличными денежными средствами, а также взнос ими наличных денежных средств осуществляется на балансовых счетах N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116), открытых органу Федерального казначейства в кредитных организациях.

1.6. Учет кассовых операций со средствами клиента осуществляется в соответствии с Порядком на лицевом счете и (или) отдельном лицевом счете клиента.

II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Департамент в целях исполнения настоящего Соглашения:

открывает клиентам в установленном Департаментом Порядке лицевые счета, указанные в пункте 1.6 настоящего Соглашения;

учитывает на лицевых счетах, открытых клиентам, операции со средствами клиентов;

осуществляет проверку представленных клиентом платежных документов в соответствии с требованиями;

формирует и передает клиентам информацию по операциям со средствами клиентов;

осуществляет учет поступивших на счет N 40701 сумм, требующих уточнения принадлежности платежа;

обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации конфиденциальность информации по операциям, отраженным на соответствующих лицевых счетах клиентов, открытых в Департаменте;

консультирует клиентов по вопросам, возникающим в процессе проведения операций за счет средств клиентов.

2.2. Департамент имеет право:

получать от клиентов документы, для открытия, переоформления, закрытия соответствующих лицевых счетов;

требовать от клиентов соблюдения установленного Порядка оформления документов на проведение операций со средствами клиентов;

получать от Учредителя представление определенных настоящим Соглашением сведений о клиентах;

осуществлять проведение кассовых выплат на соответствующих лицевых счетах клиентов в пределах имеющегося остатка средств на этих счетах;

приостанавливать проведение кассовых выплат за счет средств клиентов в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, мэрии города Новосибирска;

отказать клиенту в приеме документа, не соответствующего установленным требованиям.

2.3. Учредитель принимает на себя обязательства обеспечить:

своевременное представление клиентом в Департамент платежных и иных документов, оформленных в соответствии с требованиями, установленными Порядком;

информирование контрагентов клиентов о порядке заполнения расчетных документов на перечисление средств на счет N 40701.

2.4. Учредитель имеет право контролировать соблюдение установленных сроков проведения кассовых выплат за счет средств клиента на счете N 40701.

2.5. Департамент не несет ответственности:

по обязательствам клиентов;

за обеспечение исполнения платежных документов клиентов в случае недостаточности средств на соответствующих лицевых счетах клиентов;

за правильность содержащихся в платежных и иных документах сведений и арифметических расчетов.

III. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

3.1. Проведение Департаментом кассовых выплат за счет средств клиентов осуществляется на безвозмездной основе.

IV. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ

Настоящее Соглашение заключается на неопределенный срок и вступает в силу с момента его подписания.

Действие настоящего Соглашения прекращается по соглашению Сторон.

Учредитель вправе направить предложение о расторжении настоящего Соглашения с указанием предполагаемой даты расторжения, но не позднее, чем за 3 месяца до указанной даты.

Юридические адреса и подписи сторон:

Департамент: департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска 6300099, Новосибирск, Красный проспект, 34	Учредитель: Юр. адрес
/ф 227-46-69
Начальник ДФиНП мэрии ___________________________________ (Ф.И.О. подпись)              "___" ____________ 20__ г. М.П	Руководитель ___________________________ (Ф.И.О. подпись) "___" ____________ 20__ г.                МЛ.

Приложение N 1
к Соглашению об открытии клиентам лицевых
счетов в департаменте финансов и налоговой
политики мэрии города Новосибирска

Список клиентов для открытия лицевых счетов в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска

N п/п	Наименование клиента
	Муниципальные бюджетные учреждения
1.
2.
..
	Муниципальные автономные учреждения
1.
2.
..
	Муниципальные унитарные предприятия
1.
2.
..

Руководитель учредителя   ______________   _________________________

                             (подпись)       (расшифровка подписи)

Приложение N 2
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета клиента

Наименование клиента		Дата
		Код по ОКПО
	(полное наименование)	Код по сводному реестру
		ИНН
		КПП

Наименование финансового органа

департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска

Прошу открыть лицевой счет	1.
	2.
		(вид лицевого счета)

Основание для открытия лицевого счета клиента
(наименование документа. номер, дата)

Руководитель клиента
(уполномоченное лицо)	(подпись)		(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)	(подпись)		(расшифровка подписи)

М.П.

Отметки департамента финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска об открытии лицевого счета N ___________ N ___________________

Начальник казначейского управления (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Заместитель начальника казначейского управления - начальник отдела казначейства (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи) телефон

"_____" ____________________ 20__ г.

Приложение N 3
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

Карточка образцов подписей к лицевым счетам клиента

N ______________________________________________________

(номера лицевых счетов)

			Дата
Наименование клиента			Код по ОКПО
			Код по сводному реестру
	(полное (сокращенное} наименование)
			ИНН
			КПП
Адрес			Глава по БК
Телефон			Код по ОКПО
Наименование учредителя
	(полное наименование)
			Код по сводному реестру

Наименование финансового органа

департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска

Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операций на лицевых счетах клиента

Право подписи	Должность	ФИО	Образец подписи	Срок полномочий, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой
второй

Образец оттиска печати:

М.П.

Руководитель учреждения (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

"_____" ____________________ 20__ г.

Отметка об удостоверении полномочий и подписей

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

М.П.	"_____" ____________________ 20__ г.

Отметка департамента финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска

Начальник казначейского правления (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Заместитель начальника казначейского управления - начальник отдела казначейства (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)		(телефон)

"_____" ____________________ 20__ г.

Приложение N 4а
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

                                     ДОГОВОР N _____

       на расчетное обслуживание лицевых счетов клиентов департаментом финансов и

                      налоговой политики мэрии города Новосибирска

г. Новосибирск                                                 "___" ____________ 20__ г.

     Департамент финансов и налоговой политики мэрии  города  Новосибирска,   именуемое в

дальнейшем   "Департамент",  в   лице  начальника     __________________________________,

действующего на основании Положения о департаменте финансов и  налоговой  политики  мэрии

города Новосибирска, утвержденного  Решением  Совета  депутатов  города   Новосибирска от

09.10.2007 года N 745, с одной стороны, и

_________________________________________________________________________________________

                                 (наименование Клиента)

именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице _________________________________________________

                                                (должность, фамилия, имя. отчество)

действующего на основании ______________________ с другой стороны, именуемые в дальнейшем

                           (устава, положения)

"Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора.

1.1. Департамент обеспечивает расчетное обслуживание Клиента, предусмотренное настоящим договором, в пределах остатков средств на лицевых счетах.

1.2. Департамент открывает Клиенту лицевые счета, которые служат для отражения операций со средствами клиента, остатка средств на начало и конец отчетного периода, кассовых поступлений и выплат.

2. Обязанности и права сторон.

2.1. Департамент обязуется:

2.1.1. Открывать Клиенту лицевые счета в установленном порядке.

2.1.2. Ежедневно в установленном порядке осуществлять прием и санкционирование документов Клиента, необходимых для оплаты расходов.

2.1.3. Своевременно и правильно производить расчетные операции по платежным документам Клиента в строгом соответствии с действующим законодательством.

2.1.4. Контролировать подлинность подписей на документах Клиента.

2.1.5. Зачислять денежные средства на лицевые счета Клиента.

2.1.6. Выдавать выписки по лицевым счетам Клиента по мере совершения операций.

2.1.7. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка расчетов, консультировать по вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания.

2.2. Клиент обязуется.

2.2.1. Предоставлять департаменту документы, необходимые для открытия лицевых счетов.

2.2.2. Нести ответственность за достоверность сведений, указанных в документах, предоставленных в Департамент.

2.2.3. Своевременно в установленном порядке информировать Департамент обо всех изменениях в сведениях и документах, предоставленных в Департамент.

2.2.4. Правильно оформлять платежные (расчетно-денежные) документы в соответствии с требованиями, изложенными в Положении Банка России и Минфина России об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов федерального казначейства и в иных действующих на территории Российской Федерации нормативно-правовых актов.

2.2.5. Представлять платежные документы Департаменту в течение операционного дня с 9.00 до 12.00.

2.2.6. Обеспечить целевое и эффективное использование средств.

2.2.7. Получать в Департаменте выписки из лицевых счетов.

2.2.8. В течении трех дней с момента получения выписки из лицевых счетов информировать Департамент о суммах, ошибочно отраженных на соответствующем лицевом счете.

2.3. Департамент имеет право:

2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления и своевременности предоставления документов, необходимых для открытия и ведения лицевых счетов.

2.3.2. Осуществлять контроль правильности оформления и своевременности предоставления Клиентом документов, необходимых для оплаты расходов.

2.3.3. Отказывать Клиенту в оплате расходов при нарушении им техники оформления платежных документов, при несоответствии подписи на документах образцу подписи в Карточке образцов подписей.

2.3.4. Не принимать платежные документы по истечении срока их действия (10 дней).

2.3.5. Приостанавливать или прекращать оплату расходов Клиента в случаях, установленных нормативными актами.

2.3.6. Возвращать без исполнения документы Клиента со дня, следующего за днем расторжения настоящего Договора.

2.3.7. Представлять третьим лицам информацию по лицевым счетам Клиента в исключительных случаях, прямо предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.4. Клиент имеет право:

2.4.1. Распоряжаться денежными средствами, находящимися на его лицевых счетах в департаменте, в соответствии с действующим законодательством.

2.4.2. Получать от Департамента всю необходимую информацию об операциях, проведенных по лицевым счетам.

2.4.3. Контролировать своевременность и правильность проведения операций по лицевым счетам

2.4.4. Консультироваться в Департаменте по вопросам оформления документов, необходимых для осуществления поступлений и расходов средств и получения наличности, другим вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания.

2.4.5. Получать дубликат выписки в случае ее утери по письменному заявлению.

3. Ответственность сторон.

3.1. Департамент несет ответственность, в соответствии с действующим законодательством, за несвоевременное проведение операций со средствами Клиента.

3.2. Каждая из Сторон не несет ответственности за неисполнение или несвоевременное исполнение принятых на себя по настоящему Договору обязательств вследствие обстоятельств, возникших не по вине Сторон.

3.3. Департамент не несет ответственности:

а) за правильность сумм, указанных в платежных документах, на перечисление налогов и обязательных платежей;

б) за несоблюдение сроков платежа при неправильном оформлении Клиентом платежных документов или несоответствие их сопроводительным документам, обосновывающих назначение платежа;

в) за несвоевременное предоставление Клиентом платежных документов по истечении десяти дней;

г) по обязательствам Клиента.

3.4. Клиент несет ответственность:

а) за правильность оформления платежных документов и приложений к ним;

б) за своевременное предоставление в Департамент платежных документов (в течение десяти дней);

в) за целевое и эффективное использование средств.

4. Порядок разрешения споров.

4.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнении настоящего Договора, Стороны будут стремиться решать путем переговоров.

4.2. В случаях недостижения соглашения по спорам, возникающим между Сторонами в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением условий настоящего Договора, разрешаются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5. Срок действия договора. Порядок изменения договора.

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами и прекращает свое действие с момента закрытия лицевого счета Клиента.

5.2. Изменения и дополнения к настоящему Договору производятся по взаимной договоренности Сторон, путем составления дополнительного соглашения. Досрочное расторжение Договора производится по основаниям и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

5.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, один из которых находится в Департаменте, второй выдается Клиенту.

6. Юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.

Департамент: департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска 6300099, Новосибирск, Красный проспект, 34 ИНН 5411100120 КПП 540601001 Код по ОКОНХ 97330 Код по ОКПО 02290918 Наименование банка: Сибирское ГУ Банка России г. Новосибирск р/с 40701810800043000002 БИК 045004001 /ф 227-46-69	Клиент: Юр. адрес
Начальник ДФиНП мэрии города Новосибирска _____________________________ (Ф.И.О. подпись) "___" ____________ 20__ г. М.П	Руководитель _____________________________ (Ф.И.О. подпись) "___" ____________ 20__ г. М.П.

Приложение N 4б
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

                                  ДОГОВОР N __________

       на расчетное обслуживание лицевых счетов клиентов департаментом финансов и

                      налоговой политики мэрии города Новосибирска

г. Новосибирск                                                 "___" ____________ 20__ г.

     Департамент финансов и налоговой политики мэрии  города  Новосибирска,   именуемое в

дальнейшем   "Департамент",   в   лице   начальника    _________________________________,

действующего на основании Положения о департаменте финансов и  налоговой  политики  мэрии

города Новосибирска, утвержденного  Решением  Совета  депутатов  города   Новосибирска от

09.10.2007 года N 745, с одной стороны, и

_________________________________________________________________________________________

                                 (наименование Клиента)

именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице _________________________________________________

                                              (должность, фамилия, имя. отчество)

действующего на основании ______________________ с другой стороны, именуемые в дальнейшем

                            (устава, положения)

"Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора.

1.1. Департамент обеспечивает расчетное обслуживание Клиента, предусмотренное настоящим договором, в пределах остатков средств на лицевых счетах.

1.2. Департамент открывает Клиенту лицевые счета, которые служат для отражения операций со средствами клиента, остатка средств на начало и конец отчетного периода, кассовых поступлений и выплат.

2. Обязанности и права сторон.

2.1. Департамент обязуется:

2.1.1. Открывать Клиенту лицевые счета в установленном порядке.

2.1.2. Ежедневно в установленном порядке осуществлять прием и санкционирование документов Клиента, необходимых для оплаты расходов.

2.1.3. Своевременно и правильно производить расчетные операции по платежным документам Клиента в строгом соответствии с действующим законодательством.

2.1.4. Контролировать подлинность подписей на документах Клиента.

2.1.5. Зачислять денежные средства на лицевые счета Клиента.

2.1.6. Выдавать выписки по лицевым счетам Клиента по мере совершения операций.

2.1.7. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка расчетов, консультировать по вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания.

2.2. Клиент обязуется.

2.2.1. Предоставлять департаменту документы, необходимые для открытия лицевых счетов.

2.2.2. Нести ответственность за достоверность сведений, указанных в документах, предоставленных в Департамент.

2.2.3. Своевременно в установленном порядке информировать Департамент обо всех изменениях в сведениях и документах, предоставленных в Департамент.

2.2.4. Правильно оформлять платежные (расчетно-денежные) документы в соответствии с требованиями, изложенными в Положении Банка России и Минфина России об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов федерального казначейства и в иных действующих на территории Российской Федерации нормативно-правовых актов.

2.2.5. Представлять платежные документы Департаменту в течение операционного дня с 9.00 до 12.00.

2.2.6. Обеспечить целевое и эффективное использование средств.

2.2.7. Получать в Департаменте выписки из лицевых счетов.

2.2.8. В течении трех дней с момента получения выписки из лицевых счетов информировать Департамент о суммах, ошибочно отраженных на соответствующем лицевом счете.

2.3. Департамент имеет право:

2.3.1. Требовать от Клиента правильности оформления и своевременности предоставления документов, необходимых для открытия и ведения лицевых счетов.

2.3.2. Осуществлять контроль правильности оформления и своевременности предоставления Клиентом документов, необходимых для оплаты расходов.

2.3.3. Отказывать Клиенту в оплате расходов при нарушении им техники оформления платежных документов, при несоответствии подписи на документах образцу подписи в Карточке образцов подписей.

2.3.4. Не принимать платежные документы по истечении срока их действия (10 дней).

2.3.5. Приостанавливать или прекращать оплату расходов Клиента в случаях, установленных нормативными актами.

2.3.6. Возвращать без исполнения документы Клиента со дня. следующего за днем расторжения настоящего Договора.

2.3.7. Представлять третьим лицам информацию по лицевым счетам Клиента в исключительных случаях, прямо предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.4. Клиент имеет право:

2.4.1. Распоряжаться денежными средствами, находящимися на его лицевых счетах в департаменте, в соответствии с действующим законодательством.

2.4.2. Получать от Департамента всю необходимую информацию об операциях, проведенных по лицевым счетам.

2.4.3. Контролировать своевременность и правильность проведения операций по лицевым счетам.

2.4.4. Консультироваться в Департаменте по вопросам оформления документов, необходимых для осуществления поступлений и расходов средств и получения наличности, другим вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания.

2.4.5. Получать дубликат выписки в случае ее утери по письменному заявлению.

3. Ответственность сторон.

3.1. Департамент несет ответственность, в соответствии с действующим законодательством, за несвоевременное проведение операций со средствами Клиента.

3.2. Каждая из Сторон не несет ответственности за неисполнение или несвоевременное исполнение принятых на себя по настоящему Договору обязательств вследствие обстоятельств, возникших не по вине Сторон.

3.3. Департамент не несет ответственности:

а) за правильность сумм, указанных в платежных документах, на перечисление налогов и обязательных платежей;

б) за несоблюдение сроков платежа при неправильном оформлении Клиентом платежных документов или несоответствие их сопроводительным документам, обосновывающих назначение платежа;

в) за несвоевременное предоставление Клиентом платежных документов по истечении десяти дней;

г) по обязательствам Клиента.

3.4. Клиент несет ответственность:

а) за правильность оформления платежных документов и приложений к ним;

б) за своевременное предоставление в Департамент платежных документов (в течение десяти дней);

в) за целевое и эффективное использование средств.

4. Порядок разрешения споров.

4.1. Все споры, которые могут возникнуть при исполнении настоящего Договора, Стороны будут стремиться решать путем переговоров.

4.2. В случаях недостижения соглашения по спорам, возникающим между Сторонами в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением условий настоящего Договора, разрешаются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5. Срок действия договора. Порядок изменения договора.

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания его обеими сторонами и прекращает свое действие с момента закрытия лицевого счета Клиента.

5.2. Изменения и дополнения к настоящему Договору производятся по взаимной договоренности Сторон, путем составления дополнительного соглашения. Досрочное расторжение Договора производится по основаниям и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

5.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, один из которых находится в Департаменте, второй выдается Клиенту.

6. Юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.

Департамент: департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска 6300099, Новосибирск, Красный проспект, 34 ИНН 5411100120 КПП 540601001 Код по ОКОНХ 97330 Код по ОКПО 02290918 Наименование банка: Сибирское ГУ Банка России г. Новосибирск р/с 40701810350044000001 БИК 045004001 /ф 227-46-69	Клиент: Юр. адрес
Начальник ДФиНП мэрии города Новосибирска _____________________________ (Ф.И.О. подпись) "___" ____________ 20__ г. М.П	Руководитель _____________________________ (Ф.И.О. подпись) "___" ____________ 20__ г. М.П.

Приложение N 5
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах,
утвержденному приказом начальника ДФиНП мэрии
от 9 января 2018 г. N 3-од

Перечень N
удаленных получателей средств бюджета (удаленных неучастников бюджетного процесса), имеющих право на получение наличных денег со счетов N 40116, открытых органу Федерального казначейства

					Коды
				Форма по КФД	0531252
	от "___" ____________ 20__ г.			Дата
Наименование финансового органа	департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска			по ОКПО	02290918
Наименование бюджета	город Новосибирск
Наименование органа Федерального казначейства	Управление Федерального казначейства по Новосибирской области			по КОФК	5100
Реквизиты счета финансового органа (органа управления внебюджетным фондом): Номер счета
Наименование получателя средств бюджета, передающего бюджетные полномочия				ИНН
				КПП

N п/п	Наименование удаленного получателя средств бюджета (удаленного неучастника бюджетного процесса)		Реквизиты удаленного получателя средств бюджета (удаленного неучастника бюджетного процесса)		Примечание
	полное	сокращенное	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6
					Включение (Изменение, Исключение)

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)	Номер страницы 1 Всего страниц 1

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение N 6
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

Договор N ___________
о применении усиленной квалифицированной электронной подписи в процессе обмена электронными документами в рамках автоматизированной системы исполнения бюджета города Новосибирска

г. Новосибирск

"___" ____________ 20__ г.

Департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска, именуемый в дальнейшем Департамент, в лице начальника ___________________________ действующего на основании Положения о департаменте, утвержденного Решением Совета депутатов города Новосибирска от 09.10.2007 N 745 с одной стороны, и ___________________________, именуемое(ый) в дальнейшем Организация, в лице руководителя _____________________________, действующего на основании ___________________________, с другой стороны, вместе именуемые Сторонами, заключили договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

Предметом договора является создание корпоративной информационной системы, участниками которой может быть ограниченный круг лиц, определенный ее владельцем (далее - Система) в целях оптимизации работы и оперативного обмена документами в процессе исполнения бюджета города Новосибирска, кассового обслуживания исполнения бюджета города Новосибирска и расчетно-кассового обслуживания лицевых счетов Организации, открытых в Департаменте.

Настоящий Договор регулирует взаимоотношения Сторон, определяет права и обязанности, а также ответственность Сторон, возникающие в процессе обмена электронными документами с усиленной квалифицированной электронной подписью (далее - ЭП) между Департаментом и Организацией в рамках Системы с использованием автоматизированных информационных систем (далее - АС).

В Системе используются сертификаты ЭП полученные в Удостоверяющих центрах (УЦ), осуществляющих деятельность согласно действующему законодательству.

Стороны признают, что электронные документы с ЭП, передающиеся в Системе, сформированные в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и настоящего Договора, являются равнозначными аналогичным документам на бумажных носителях с собственноручной подписью и печатью.

В Системе используются следующие АС, предназначенные для обработки, контроля, хранения, защиты и передачи информации: "Бюджет", "Удаленное рабочее место".

Указанные АС признаются Сторонами достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы.

Посредством АС Организация передает в Департамент платежные и иные документы, необходимые для проведения операций по лицевым счетам, Организация получает от Департамента выписки из лицевых счетов и иные документы в пакетах отчетных форм.

Электронный документ влечет возникновение прав и обязанностей Сторон по настоящему Договору, если он надлежащим образом оформлен передающей Стороной, подписан ЭП, передан по автоматизированной системе, а принимающей Стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что электронный документ принят к исполнению, является отметка об изменении статуса документа в автоматизированной Системе.

2. Права и обязанности Сторон

2.1. Департамент обязуется.

Установить, настроить и поддерживать в рабочем состоянии свою часть АС для отправки, приема, проверки и дальнейшей обработки электронного документа с ЭП.

Назначить ответственных должностных лиц за поддержание в рабочем состоянии и обеспечивающих безопасность функционирования своей части АС.

Получать и устанавливать в АС сертификаты открытых ключей ЭП представителя Организации.

Получать и устанавливать в АС список отозванных сертификатов открытых ключей ЭП представителей Организации.

Немедленно прекратить прием платежных документов с ЭП и связаться с Организацией при возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам, до выяснения обстоятельств произошедшего.

Хранить электронные документы с ЭП в электронных архивах с сохранением всех реквизитов, включая все заверяющие ЭП. Срок хранения электронных документов должен соответствовать сроку хранения их бумажных аналогов.

Осуществлять операции по лицевым счетам Организации, открытым в Департаменте, на основании электронных документов, поступивших по АС, в порядке, предусмотренном Договорами на расчетное обслуживание лицевых счетов Организации Департаментом.

Формировать и отправлять электронные документы в пакетах отчетных форм.

Использовать для формирования и проверки ЭП под электронными документами сертифицированные ФАПСИ/ФСБ средства электронной подписи.

Обеспечивать использование и хранение средств и ключей ЭП, организацию безопасности рабочего места, перечень и процедуру назначения ответственных лиц.

Предоставлять информацию о технических требованиях, предъявляемых к автоматизированному рабочему месту (далее - АРМ) Организации, необходимых для подключения и работы в Системе.

2.2. Департамент имеет право:

Приостановить прием электронных документов от Организации в случаях нарушения или ненадлежащего выполнения Организацией условий настоящего Договора, а также для предотвращения конфликтных ситуаций и обеспечения безопасности функционирования системы.

Приостановить отправку электронных документов, подписанных ЭП, в случаях нарушения или ненадлежащего выполнения Организацией условий настоящего Договора, а также для предотвращения конфликтных ситуаций и обеспечения безопасности функционирования системы.

Инициировать разбор возникшей конфликтной ситуации.

2.3. Организация обязуется:

Установить, настроить и поддерживать в рабочем состоянии свою часть АС для создания, подписания, отправки и приема электронных документов с ЭП.

Назначить приказом руководителя Организации (приложение N 2 к договору) ответственных должностных лиц в соответствии с п. 3 приложения N 1 к договору.

Предоставить в Департамент, заверенную подписью руководителя и печатью Организации, копию приказа о назначении ответственных должностных лиц.

Обеспечить порядок создания, подписи, отправки и приема электронных документов с ЭП, а также организацию безопасности рабочего места в АС.

Использовать для формирования и проверки ЭП под электронными документами сертифицированные ФАПСИ/ФСБ средства электронной подписи.

Хранить документы на бумажных носителях в Организации в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

В случае компрометации ключевой информации прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭП и немедленно известить Департамент.

Своевременно обновлять ЭП для работников организации и предоставлять сертификаты в Департамент в установленном порядке.

Обеспечить использование и хранение средств и ключей ЭП, организацию безопасности рабочего места, перечень и процедуру назначения ответственных лиц согласно Инструкции для Организации, являющейся неотъемлемой частью настоящего договора (приложение N 1).

Доставлять в Департамент документы на бумажных носителях, в случае невозможности своевременно передать электронные документы с ЭП средствами АС (по согласованию с Департаментом).

2.4. Организация имеет право:

Вносить предложения по изменению порядка функционирования Системы, структуре и содержанию нормативных документов, регламентирующих функционирование Системы.

Инициировать разбор возникшей конфликтной ситуации.

Требовать от Департамента приостановления исполнения (обработки) всех электронных документов в случаях компрометации ключей ЭП Организации.

3. Ответственность Сторон

3.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.

3.2. Департамент несет ответственность за проверку ЭП под электронными документами Организации.

3.3. Организация несет ответственность за:

- назначение уполномоченных должностных лиц, имеющих право подписывать электронные документы ЭП;

- проверку ЭП под электронными документами Организации.

- сохранность и безопасное использование средств и ключей ЭП.

3.4. Департамент не несет ответственности:

- за правомерность надлежащим образом оформленной Организацией операции по расходу со счета Организации, а также за убытки, понесенные Организацией вследствие отказов и несвоевременности действий лиц, в пользу которых осуществляется расчетная операция по поручению Организации.

- за убытки Организации, возникшие вследствие несвоевременного представления заверенной копии приказа (распоряжения) о назначении ответственных должностных лиц, несвоевременного обновления ЭП для работников организации и предоставления сертификатов в Департамент в установленном порядке;

- за любые последствия, наступившие вследствие несвоевременного оповещения Департамента о факте компрометации ключа ЭП Организации.

3.5. Стороны не несут ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор), включая, но не ограничиваясь стихийными бедствиями, военными действиями, забастовками, отключениями подачи электроэнергии.

4. Компрометация ключа ЭП

4.1. Под компрометацией ключа ЭП понимается, в том числе:

- Потеря Организацией ключевых носителей.

- Потеря Организацией ключевых носителей с их последующим обнаружением.

- Увольнение работников Организации, имевших доступ к ключевой информации, и не сдавших ключевой носитель Администратору АРМ Организации в последний рабочий день.

- Нарушение Организацией правил хранения и уничтожения (после окончания срока действия) секретного ключа.

- Нарушение печати на сейфе, в котором хранятся ключевые носители.

- Случаи, когда нельзя достоверно установить, что произошло с ключевыми носителями Организации, содержащими ключевую информацию (в том числе случаи, когда ключевой носитель вышел из строя и доказательно не опровергнута возможность того, что данный факт произошел в результате несанкционированных действий злоумышленника).

- Иные случаи, влекущие возможность недостоверности документов, подписанных ЭП.

4.2. В случае наступления событий, указанных в пункте 4.1, Организация обязана незамедлительно сообщить об этом Департаменту (тел. 222-69-27).

4.3. При обращении Организации в Департамент последний обязуется отклонить все отправленные и подписанные документы, скомпрометированным ключом ЭП.

5. Порядок разбора конфликтных (спорных) ситуаций в отношении электронных документов с ЭП

5.1. Общие положения:

В Системе определяются следующие конфликтные (спорные) ситуации в отношении электронных документов с ЭП (далее - Конфликтные ситуации), связанные с использованием электронных документов с ЭП:

- Одна из Сторон оспаривает авторство электронного документа с ЭП.

- Одна из Сторон оспаривает подлинность электронного документа с ЭП.

- Одна из Сторон оспаривает факт получения/отправки электронного документа с ЭП.

В случае возникновения спора, одна из Сторон инициирует разбор Конфликтной ситуации путем направления уведомления (письма), подписанного уполномоченным на то лицом, другой Стороне с изложением причин разногласия и предложением о создании комиссии для разбора Конфликтной ситуации.

5.2. Создание комиссии для разбора Конфликтных ситуаций.

Для объективного разбора Конфликтной ситуации создается комиссия.

Комиссия должна состоять не менее чем из четырех человек (по два человека от каждой Стороны). В комиссию могут быть включены независимые эксперты.

Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами каждой Стороны.

В случае привлечения независимых экспертов, эксперт считается назначенным только при согласии обеих Сторон.

Дата сбора комиссии должна быть определена не позднее 7 дней с момента отправки предложения о создании комиссии.

Комиссия осуществляет свою работу сроком от 1 (одного) до 3 (трех) рабочих дней.

5.3. Документы, представляемые Сторонами для разбора конфликтных ситуаций:

Департамент представляет:

- корневой сертификат Удостоверяющего центра.

- список отозванных сертификатов в электронном виде, действующий на момент поступления спорного документа.

- сертификат уполномоченного лица Организации в электронном виде.

- электронный документ с ЭП, в отношении которого ведется разбирательство.

- документы, относительно спорного электронного документа с ЭП, полученные в УЦ, если таковые запрашивались.

Организация представляет:

- ключевой носитель с ключами ЭП.

- сертификат открытого ключа ЭП в электронном виде.

- сертификат открытого ключа ЭП на бумажном носителе.

- корневой сертификат Удостоверяющего центра.

- документы относительно спорного электронного документа с ЭП, полученные в Удостоверяющем центре, если таковые запрашивались.

5.4. Для проведения экспертных исследований в ходе заседания комиссии Сторонами представляется следующие Технические средства:

Рабочая станция с установленной частью АС Организации, а также применявшимся средством ЭП.

Рабочая станция с установленной частью АС Департамента, а также применявшимся средством ЭП.

5.5. Регламент заседания комиссии и проведения экспертных исследований.

Для проведения экспертных исследований Стороны принимают следующий порядок:

1. Сравнение сертификатов открытых ключей, как в электронном виде, так и на бумажных носителях, находящихся у Организации и Департамента.

2. Рассмотрение документов, полученных в Удостоверяющем центре, если такие документы были представлены хотя бы одной из Сторон.

3. Тестовая подпись аналогичного электронного документа средствами части АС Организации, его отправка и проверка частью АС Департамента с использованием предоставленных ключевых носителей с записанными на них ключами ЭП и сертификатов открытых ключей.

4. Любая из Сторон может потребовать дополнительных исследований, проверок и экспериментов, которые, по ее мнению, могут внести дополнительную ясность в разрешение конфликтной ситуации.

5. В случае если Сторона, подлинность исходящего электронного документа которой оспаривается, не в состоянии предоставить какие-либо из материалов, указанных в пункте 5.3 настоящего Договора, - спор считается разрешенным в пользу другой Стороны.

5.6. Заседание комиссии.

Результаты всех исследований, проверок и экспериментов обязательно отражаются в протоколе заседания, где отражаются:

- состав комиссии;

- установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию электронного документа;

- порядок действий членов комиссии;

- выводы по установлению подлинности оспариваемого документа и вины Сторон.

Протокол заседания подписывается всеми членами комиссии.

По итогам заседания составляется заключение, в котором отражается возможность (или невозможность) разрешения конфликтной ситуации, а также указывается Сторона, в чью пользу было вынесено решение.

Заключение подписывается всеми членами комиссии и является обязательным для исполнения Сторонами.

Члены комиссии, не согласные с требованиями большинства, подписывают заключение с возражениями, которые прикладываются к заключению.

Стороны признают решения комиссии, оформленные заключением, обязательными для участников споров и обязуются добровольно исполнять решения комиссии по указанным вопросам в установленные сроки.

К заключению прикладываются копии документов, представленных на заседании комиссии, за исключением ключевого носителя с ключами ЭП.

Заключение выполняется в двух экземплярах (по одному экземпляру для каждой Стороны).

В случае если при разрешении конфликтной ситуации Стороны не согласились с заключением комиссии, они могут передать возникший между ними спор, связанный с применением ЭП, на рассмотрение в Арбитражном суде Новосибирской области.

5.7. В случае если предложение о создании комиссии оставлено другой Стороной без ответа, либо Сторона отказывается от участия в работе комиссии, либо в процессе работы комиссии чинились препятствия, не позволившие комиссии составить заключение надлежащим образом, заинтересованная Сторона составляет заключение в одностороннем порядке с указанием причины последнего. В указанном заключении фиксируются обстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что оспариваемый документ является подлинным, либо формируется вывод об обратном. Указанное заключение направляется другой Стороне для сведения.

6. Срок действия договора

Настоящий договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами.

Договор может быть расторгнут в одностороннем порядке по инициативе одной из Сторон путем предупреждения другой Стороны не менее чем за 10 дней до предполагаемой даты расторжения.

Все изменения настоящего Договора производятся по соглашению Сторон и действительны в том случае, если они составлены в письменной форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон.

Договор составлен в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр находится в Департаменте, другой - у Организации.

Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего Договора, будут по возможности решаться путем переговоров между Сторонами. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров, Стороны передают их на рассмотрение в Арбитражный суд Новосибирской области.

7. Юридические адреса и подписи сторон

Департамент 630099, г. Новосибирск, Красный проспект, 34 М.П. М.П. _______________/ ___________/ "_____" ___________ 20__ года

Организация _______________/ ___________/ "_____" ___________ 20__ года

Приложение N 1
к договору N _______
от "___" ____________ 20__ г.

Инструкция
по организации деятельности Организаций в процессе обмена электронными документами, подписанными электронной подписью

1. Термины и определения

1.1. Автоматизированные информационные системы (АС) - предназначенные для обработки, контроля, хранения, защиты и передачи информации системы "Бюджет", "Удаленное рабочее место".

1.2. Средства электронной подписи (ЭП) - аппаратные и (или) программные средства, обеспечивающие формирование ЭП под электронными документами Организации и проверку ЭП под документами Департамента.

1.3. Закрытый ключ ЭП - уникальная последовательность символов, предназначенная для формирования ЭП под электронными документами, является конфиденциальной информацией.

1.4. Открытый ключ ЭП - уникальная последовательность символов, предназначенная для проверки ЭП под электронными документами.

1.5. Сертификат открытого ключа ЭП - электронный документ, содержащий реквизиты владельца закрытого ключа ЭП, а также открытый ключ ЭП.

1.6. Ключевой носитель - аппаратное устройство, на котором записан Закрытый ключ ЭП.

2. Общие положения

2.1. Настоящая Инструкция определяет:

- перечень ответственных должностных лиц и порядок их назначения;

- обязанности ответственных должностных лиц;

- порядок хранения ключей ЭП;

- порядок использования Средств и ключей ЭП в АС;

- процедура отправки и подписи электронного документа ЭП

- организацию безопасности рабочих мест ответственных должностных лиц.

2.2. Настоящая Инструкция предназначена для Организаций и является обязательной для исполнения руководителем и назначенными должностными лицами Организации.

3. Перечень должностных лиц

3.1. Организации необходимо назначить следующих ответственных должностных лиц:

- Должностное лицо, ответственное за: подписание ЭП электронных документов в Системе, проверку ЭП на электронном документе, хранение средств ЭП;

- Должностное лицо, ответственное за поддержание в рабочем состоянии и обеспечение безопасности функционирования автоматизированного рабочего места обмена электронными документами, а также за своевременное уничтожение закрытых ключей ЭП при увольнении или освобождении от исполнения обязанностей работников, уполномоченных формировать ЭП под электронным документом (Администратор АРМ Организации).

3.2. Для обеспечения бесперебойной работы рекомендуется назначать как минимум двух работников из числа работников Организации, уполномоченных формировать и проверять ЭП под электронными документами.

3.3. Должностные лица, указанные в пункте 3.1, назначаются и освобождаются от обязанностей приказом руководителя Организации.

4. Обязанности должностных лиц

4.1. Работники, уполномоченные формировать ЭП под электронными документами Организации и проверять ЭП под электронными документами Департамента, обязаны:

- не разглашать конфиденциальную информацию, к которой они допущены, рубежи ее защиты, в том числе пароли и сведения о ключах ЭП;

- соблюдать требования данной Инструкции к обеспечению безопасности конфиденциальной информации;

- сообщать руководству о ставших ему известными попытках посторонних лиц получить сведения конфиденциального характера;

- передать закрытый ключ ЭП на ключевом носителе Администратору АРМ Организации в последний рабочий день при увольнении или освобождении от исполнения обязанностей работника, уполномоченного формировать ЭП под электронным документом;

- немедленно уведомлять руководство о фактах утраты Закрытого ключа ЭП, умышленного или неумышленного повреждения АС, которые могут привести к разглашению защищаемых сведений конфиденциального характера, а также о причинах и условиях возможной утечки таких сведений;

- не нарушать процедуры отправления, подписания и получения электронных документов, подписанных ЭП, описанные в разделе 7 настоящей Инструкции;

- сдавать на хранение ключевой носитель с Закрытым ключом ЭП, когда в его использовании нет необходимости, а также в конце рабочего дня в порядке, установленном настоящей Инструкцией;

- неукоснительно соблюдать все положения настоящей Инструкции.

4.2. Работники, уполномоченные формировать ЭП под электронными документами Организации также являются ответственными работниками за хранение ключей ЭП и обязаны:

- не разглашать конфиденциальную информацию, к которой он допущен, рубежи ее защиты, в том числе пароли и сведения о ключах ЭП;

- соблюдать требования настоящего Порядка к обеспечению безопасности конфиденциальной информации;

- сообщать руководству о ставших ему известными попытках посторонних лиц получить сведения конфиденциального характера;

- обеспечить хранение ключей ЭП в порядке, установленном настоящей Инструкцией;

- выдавать ключевые носители с записанными на них Закрытыми ключами ЭП исключительно работникам, уполномоченным формировать/проверять ЭП под электронным документом;

- немедленно уведомлять руководство о фактах утери Средств и/или ключей ЭП;

- неукоснительно соблюдать все положения настоящей Инструкции.

5. Порядок хранения ключей ЭП

5.1. Все ключи ЭП, а также пароли, пин-коды и т.п. хранятся в сейфе.

5.2. Ключи от сейфа хранятся в месте, обеспечивающем возможность постоянного контроля за ними. В случае наличия замка с шифром, предотвращать разглашение шифра.

5.3. Дубликат ключей от сейфа находится у руководителя в опечатанном конверте.

6. Порядок использования Средств ЭП и ключей ЭП в АС

6.1. Средства ЭП используются исключительно для формирования ЭП под электронными документами Организации и проверки ЭП под электронными документами Департамента в электронном документообороте, реализованном средствами АС.

6.2. При необходимости использования ключевого носителя с Закрытым ключом ЭП, работник, уполномоченный формировать/проверять ЭП под электронным документом, извлекает ключевой носитель из сейфа.

6.3. После использования ключевого носителя работник, помещает его в сейф.

6.4. В организации, может быть заведен "Журнал учета использования ключевых носителей".

7. Процедура отправки и подписи электронного документа ЭП

7.1. Процедура отправки и подписи электронного документа ЭП осуществляется следующим образом:

- Работник, уполномоченный формировать ЭП под электронным документом, средствами АС формирует электронный документ.

- Документ распечатывается на бумажном носителе в одном экземпляре. На распечатанном документе ставятся подписи ответственных лиц и печать Организации.

- Документ на бумажном носителе, подписанный ответственными лицами и заверенный печатью, передается работнику, уполномоченному формировать ЭП под электронным документом, и является основанием для отправки электронного документа, подписанного ЭП.

- Работник, уполномоченный формировать ЭП под электронным документом, удостоверяется в подлинности подписей и печати, поставленных на документе.

- Для актуализации данных и удостоверения того, что подписываются документы, по своему содержанию соответствующие подписанным ответственными лицами на бумажных носителях, работник, уполномоченный формировать ЭП под электронным документом, обязан на рабочем месте, с которого будет отправляться документ, нажать в интерфейсе АС кнопку "Выполнить", после чего сравнить данные документа на бумажном носителе с электронным аналогом.

- В случае положительного результата проверки, работник, уполномоченный формировать ЭП под электронным документом, извлекает из сейфа ключевой носитель и присоединяет его к соответствующему порту (дисководу), находящемуся на системном блоке.

- В случае отрицательного результата проверки работник, уполномоченный формировать ЭП под электронным документом, сообщает об этом руководителю Организации.

- Работник, уполномоченный формировать ЭП под электронным документом, производит отправку документа средствами АС.

- После отправления документа необходимо извлечь ключевой носитель из порта (дисковода) и поместить в сейф.

- В случае правильного выполнения всего алгоритма пункта 7.1 и отсутствия ошибок, выданных АС, документ считается отправленным верно.

7.2. Процедура получения электронного документа с ЭП осуществляется следующим образом:

- при получении документов от Департамента, работник Организации осуществляет проверку ЭП на предмет подлинности подписи в соответствии с Инструкцией пользователя;

- проверка ЭП на пакетах осуществляется нажатием на кнопку проверки ЭП;

- в случае положительного результата проверки, работник Организации осуществляет работу с документами и их хранение в соответствии с требованиями действующего законодательства, утвержденным порядком документооборота в Организации и правилами организации государственного архивного дела;

- если ключ был скомпрометирован, уполномоченный работник Организации незамедлительно уведомляет об этом Департамент и приостанавливает свою работу до выяснения причин для принятия решения о последующих действиях.

Организация несет ответственность за проверку ЭП (ее достоверности) под своими электронными документами.

8. Организация безопасности рабочего места с установленной АС

8.1. Рабочая станция, на которой установлены АС и средства ЭП, размещается таким образом, чтобы доступ к ней был ограничен кругом лиц, имеющих право формировать/проверять ЭП под электронным документом.

8.2. Системный блок рабочей станции должен быть опломбирован или опечатан.

8.3. В качестве ключевых носителей используются только съемные аппаратные устройства.

8.4. Пароли для входа в операционную систему и для аутентификации на сервере должны храниться в тайне и меняться не реже одного раза в три месяца.

Приложение N 2
к договору N _______
от "___" ____________ 20__ г.

ОБРАЗЕЦ ПРИКАЗА
(РАСПОРЯЖЕНИЯ)

От _________                                                               N ____________

О назначении ответственных должностных лиц

     В связи с  началом  обмена  электронными  документами  в  рамках  автоматизированной

системы исполнения бюджета города Новосибирска

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Предоставить право подписывать электронной подписью электронные документы при работе в

АС "Бюджет", АС "УРМ":

N п/п	Ф. И. О.	Подразделение, должность	Сведения о сертификате ЭП (серийный номер сертификата, дата начала действия сертификата, дата окончания действия сертификата, издатель сертификата"
1.
2.

2. Возложить на  работников,  указанных  в  пункте  1  настоящего  приказа,  персональную

ответственность за:

-  безопасность  ключевой  информации,  обеспечение  ее  сохранности,     неразглашение и

нераспространение;

-  соответствие  электронных  документов,  передаваемых  в   автоматизированной   системе

"Бюджет"/"УРМ" оригиналам (на бумажных носителях и/или в электронном виде).

3.  Возложить  обязанности  администратора  автоматизированного  рабочего  места   обмена

электронными документами (Администратор АРМ Организации) на _________________________,  а

                                                                 (Ф.И.О)

в его отсутствие на ___________________________, и наделить их соответствующими правами и

                        (Ф.И.О)

полномочиями.

Руководитель учреждения

(наименование учреждения)                                                          Ф.И.О.

Приложение N 7
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

МЭРИЯ города Новосибирска ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ 630099, г. Новосибирск - 99, Красный проспект, 34 Тел. 227-43-80, Факс 227-46-69 от ______________ N __________

_____________________________________________ (наименование клиента или учредителя)

                                     И З В Е Щ Е Н И Е

                      о ________________________________________ лицевого счета 

                          {открытии, переоформлении, закрытии)

                                         клиента

     Департамент  финансов  и  налоговой  политики  мэрии  города  Новосибирска  сообщает

о ____________________________________ лицевого счета

  (открытии, переоформлении, закрытии)

______________________________________________________  N _____._____._____.____

          (вид лицевого счета)

______________________________________________________  N _____._____._____.____

          (вид лицевого счета)

_________________________________________________________________________________________

                                (полное наименование клиента)

Дата ______________________________________ лицевого счета "   " ____________ 20__ г.

      (открытии, переоформлении, закрытии)                             (дата)

Начальник казначейского

управления

(уполномоченное лицо)                ____________________  ______________________________

                                           (подпись)            (расшифровка подписи)

Заместитель начальника

казначейского управления -

начальник отдела казначейства

(уполномоченное лицо)                _____________________  _____________________________

                                           (подпись)            (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель            ___________ _________  _____________________________ _______________

                                     (должность) (подпись)      (расшифровка подписи)        (телефон)

 "___" ____________ 201_ г.

Приложение N 8
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

	З А Я В Л Е Н И Е на переоформление лицевых счетов клиента
	N _________________________ (номера лицевых счетов)
		Дата
Наименование клиента		Код по ОКПО
		Код по сводному реестру
	(полное наименование)	ИНН
		КПП

Наименование финансового органа Причина переоформления	департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска
Документ - основание для переоформления
	(наименование документа - основания, номер, дата)

 Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на следующие:

		Код по ОКПО
Наименование клиента	____________________________________ ____________________________________ (полное наименование)	Код по сводному реестру
		ИНН
		КПП
Вид лицевого счета	1. __________________________ 2. __________________________	N лицевого счета
		N лицевого счета

Руководитель клиента
(уполномоченное лицо)	(подпись)		(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)	(подпись)		(расшифровка подписи)

М.П.

Отметки департамента финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска о переоформлении лицевых счетов N ______________ N ____________

Начальник казначейского управления (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Заместитель начальника казначейского управления - начальник отдела казначейства (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи) (телефон)

"_____" ____________________ 20__ г.

Приложение N 9
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

	Заявление на закрытие лицевого счета клиента
	N ___________________________ (номера лицевых счетов)
		Дата
Наименование клиента	__________________________________ __________________________________ (полное наименование)	Код по ОКПО
		Код по сводному реестру
		ИНН
		КПП
Наименование учредителя		Глава по БК
	__________________________________ __________________________________ (полное наименование)	Код по ОКПО
		Код по сводному реестру

Наименование финансового органа

департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска

Прошу закрыть лицевой счет	1.		N лицевого счета
	2.		N лицевого счета
		(вид лицевого счета)

В связи с
	(причина закрытия лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания)

Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета

Наименование учреждения	Лицевой счет, открытый в органе Федерального казначейства или финансовом органе	Наименование органа Федерального казначейства или финансового органа	Номер счета	Реквизиты банка
				наименование	БИК	корреспондентский счет
1	2	3	4	5	6	7

Руководитель клиента
(уполномоченное лицо)	(подпись)		(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)	(подпись)		(расшифровка подписи)

М.П.	"_____" ____________________ 20__ г.

Отметки департамента финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска о закрытии лицевого счета клиента N ______________ N _____________

Начальник казначейского управления (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Заместитель начальника казначейского управления - начальник отдела казначейства (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Специалист отдела правового и кадрового обеспечения
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи) (телефон)

"_____" ____________________ 20__ г.

Приложение N 10
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

Департамент финансов и

налоговой политики мэрии

города Новосибирска

Р Е Е С Т Р
платежных поручений N ______

за "___" ____________ 20__ г.

На перечисление средств со счета N ____________

Банк: ______________________________________________________________

                (наименование отделения банка, город, БИК)

Единица измерения: руб.

Наименование учреждения	Номер счета	Сумма	Назначение платежа
1	2	3	4
Наименование учредителя
Итого по учредителю:
Наименование учредителя
Итого по учредителю:
Наименование учредителя
Итого по учредителю:
Всего:

Начальник ДФиНП мэрии
(уполномоченное лицо)	(подпись)

Заместитель начальника бюджетного управления мэрии города Новосибирска - начальник отдела учета и отчетности - главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)	(подпись)

Приложение N 11
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

ОПЕРАЦИИ ПО ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ
ЗА ПЕРИОД с ________ по ___________

Номер документа	Имя л/с	Расход	Получатель	Счет получателя	Примечание

Начальник казначейского управления
(уполномоченное лицо)	(подпись)

Заместитель начальника бюджетного управления мэрии города Новосибирска - начальник отдела учета и отчетности - главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)	(подпись)

Приложение N 12
к Порядку открытия и ведения лицевых счетов муниципальным
бюджетным (автономным) учреждениям, города Новосибирска,
муниципальным унитарным предприятиям города Новосибирска
в департаменте финансов и налоговой политики мэрии города
Новосибирска и проведения кассовых операций со средствами
на указанных лицевых счетах

	УВЕДОМЛЕНИЕ N об уточнении вида и принадлежности платежа от "___" ____________ 20__ г.
Наименование учреждения
Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя
Наименование бюджета	город Новосибирск
Финансовый орган	департамент финансов и налоговой политики мэрии города Новосибирска	N расчетного счета	40701810800043000002
Плательщик		ИНН
Паспортные данные плательщика		КПП	0
		Номер банковского счета плательщика

Реквизиты платежного документа

N п/п	наименование	номер	дата	получатель						сумма	назначение платежа	примечание
				наименование	ИНН	КПП	ОКАТО	код по БК	код цели субсидии (субвенции)
1	2	3	4	5	6	7	9	9	10	11	12	13
1

Изменить на реквизиты

N п/п	получатель						сумма	назначение платежа
	Наименование	ИНН	КПП	ОКАТО	код по БК	код цели субсидии (субвенции)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)	(телефон)

 от _____________ 20__ г.