Приложение N 1. Перечень показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Новочебоксарска

Приложение N 1
к Методике оценки качества
финансового менеджмента
главных распорядителей средств
бюджета города Новочебоксарска

Перечень
показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Новочебоксарска

Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Максимальная суммарная оценка по направлению / оценка по показателю	Комментарий
1. Оценка качества документов, представляемых главными распорядителями средств бюджета города Новочебоксарска для формирования бюджета города Новочебоксарска на очередной финансовый год и плановый период			10
Р1 Соблюдение главными распорядителями средств бюджета города Новочебоксарска (далее - ГРБС) установленных сроков представления документов и материалов к формированию проекта бюджета города Новочебоксарска на очередной финансовый год и плановый период	, где: Е - количество материалов, которые необходимо представить в рамках бюджетного процесса в установленные сроки; - количество материалов, представленных с нарушением сроков	%		позитивно расценивается соблюдение ГРБС сроков, установленных постановлением администрации города Новочебоксарска Чувашской Республики от 21.09.2018 г. N 1372 "О порядке составления проекта бюджета города Новочебоксарска на очередной финансовый год и на плановый период"
	90 Р1 100		5
	80 Р1<90		4
	70 Р1<80		3
	60 Р1<70		2
	50 Р1<60		1
	50 < Р1		0
Р2 Полнота информации о расходных обязательствах города Новочебоксарска (далее - расходные обязательства), исполняемых ГРБС, представленной ГРБС в реестре расходных обязательств	, где: N - общее количество расходных обязательств, подлежащих исполнению ГРБС в очередном финансовом году и плановом периоде; - количество расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период, подлежащих исполнению ГРБС, которые не указаны или по которым неправильно указаны основания для возникновения расходного обязательства, коды функциональной и экономической классификации расходов бюджета, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходного обязательства	%		значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100%
	90 Р2 100		5
	80 Р2<90		4
	70 Р2<80		3
	60 Р2<70		2
	50 Р2<60		1
	50 Р2		0
2. Оценка качества планирования исполнения бюджета города Новочебоксарска			25
Р3 Внесение изменений в сводную бюджетную роспись бюджета города Новочебоксарска (далее - сводная бюджетная роспись), связанных с перемещением бюджетных ассигнований в ходе исполнения бюджета города Новочебоксарска	Р3 = количество случаев внесения изменений в сводную бюджетную роспись в ходе исполнения бюджета города Новочебоксарска за отчетный период без учета случаев, связанных с: 1) уточнением параметров бюджета города Новочебоксарска; 2) реорганизацией (ликвидацией) ГРБС и (или) подведомственных ГРБС казенных учреждений города Новочебоксарска, изменением типа муниципальных учреждений города Новочебоксарска; 3) особенностями исполнения бюджета города Новочебоксарска, установленными Решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики о бюджете города Новочебоксарска	раз/год		внесение изменений в сводную бюджетную роспись более восьми раз в ходе исполнения бюджета города Новочебоксарска свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
	Р34		5
	4<Р3<8		3
	Р38		0
Р4 Внесение изменений в кассовый план в ходе исполнения бюджета города Новочебоксарска в части доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета города Новочебоксарска	Р4 = количество случаев внесения изменений в кассовый план в ходе исполнения бюджета города Новочебоксарска в части доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета города Новочебоксарска, за исключением случаев, связанных с: 1) уточнением параметров бюджета города Новочебоксарска; 2) поступлением межбюджетных трансфертов из федерального, республиканского бюджетов (субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов), в том числе их остатков, не использованных на начало текущего финансового года, сверх сумм, установленных Решением Новочебоксарского городского Собрания о бюджете города Новочебоксарска; 3) расходованием средств резервного фонда администрации города Новочебоксарска; 4) реорганизацией (ликвидацией) ГРБС и (или) казенных учреждений города Новочебоксарска; 5) перераспределением сумм, зарезервированных Решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики о бюджете города Новочебоксарска, в порядке, установленном пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации	раз/год		внесение изменений в кассовый план более двенадцати раз (за исключением случаев, перечисленных в графе 2 настоящего показателя) свидетельствует о низком качестве работы по планированию
	Р42		5
	2<Р46		4
	6<Р48		3
	8<Р410		2
	10<Р4<12		1
	Р412		0
Р5 Отклонение фактического исполнения кассового плана по доходам от первоначального плана доходов, заявленного ГРБС до начала финансового года	, где: - фактическое исполнение кассового плана по доходам бюджета города Новочебоксарска за отчетный период, за исключением межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов и дополнительных поступлений доходов по итогам проведенных аукционов; - первоначальные показатели кассового плана по доходам бюджета города Новочебоксарска на год, за исключением межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов	%		чем больше отклонение, тем ниже качество планирования ГРБС
	0 Р55		5
	5<Р510		4
	10<Р515		3
	15<Р518		2
	18<Р520		1
	Р5>20		0
Р6 Доля бюджетных ассигнований ГРБС, направляемых на финансирование муниципальных программ, ответственным исполнителем (муниципальным заказчиком) которых является ГРБС, в общей сумме бюджетных ассигнований ГРБС, утвержденных Решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов о бюджете города Новочебоксарска без учета безвозмездных поступлений	, где: - сумма бюджетных ассигнований ГРБС, направленная на финансирование муниципальных программ в отчетном финансовом году; S - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренная Решением Новочебоксарского городского Собрания депутатов Чувашской Республики о бюджете города Новочебоксарска, в отчетном финансовом году без учета безвозмездных поступлений	%		позитивно расценивается достижение уровня управления муниципальными финансами, при котором не менее 90% ассигнований без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов приходится на финансирование муниципальных программ города Новочебоксарска
	Р690		5
	Р6<90		0
Р7 Доля муниципальных учреждений города Новочебоксарска, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом требований к качеству оказания муниципальных услуг (выполнения работ)	, где: КОАУ - количество автономных учреждений города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, для которых финансовое обеспечение муниципального задания (в части оказания муниципальных услуг (выполнения работ)) определено на основе формализованного расчета, использующего показатели, характеризующие качество оказания муниципальных услуг (выполнения работ); КОБУ - количество бюджетных учреждений города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, для которых финансовое обеспечение муниципального задания (в части оказания муниципальных услуг (выполнения работ)) определено на основе формализованного расчета, использующего показатели, характеризующие качество оказания муниципальных услуг (выполнения работ); КАУ - общее количество автономных учреждений города Новочебоксарска; КБУ - общее количество бюджетных учреждений города Новочебоксарска	%		целевым ориентиром является значение показателя, большее или равное 90%
	Р790		5
	85Р7<90		4
	75Р7<85		3
	50Р7<75		2
	25Р7<50		1
	Р7<25		0
3. Оценка качества исполнения бюджета города Новочебоксарска по доходам			15
P8 Отклонение фактического исполнения кассового плана по доходам бюджета города Новочебоксарска от уточненного планового значения, заявленного ГРБС	, где: - уточненные показатели кассового плана по доходам бюджета города Новочебоксарска на отчетный период; - фактическое исполнение кассового плана по доходам бюджета города Новочебоксарска за отчетный период	%		чем больше невыполнение плана, тем ниже качество планирования ГРБС
	Р82,5		5
	2,5<Р85		4
	5<Р87,5		3
	7,5<Р88,5		2
	8,5<Р810		1
	Р8>10		0
Р9 Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с дебиторами казенных учреждений города Новочебоксарска по доходам в отчетном году по состоянию на 1 января текущего года	, где: D - объем дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам по состоянию на 1 января текущего года (за исключением дебиторской задолженности, возникающей по договорам, срок исполнения обязательств по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации превышает 1 год); R - поступление доходов, закрепленных за главным администратором доходов бюджета города Новочебоксарска, в отчетном финансовом году	%		негативным считается факт превышения значения показателя в 12,0%
	0<Р92,5		5
	2,5<Р95		4
	5<Р97,5		3
	7,5<Р99		2
	9<Р912		1
	Р9>12		0
Р10 Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с дебиторами по доходам бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, по состоянию на 1 января текущего года	, где: D1 - объем дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, по состоянию на 1 января текущего финансового года; R1 - поступление доходов по бюджетным и автономным учреждениям города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, в отчетном финансовом году	%		негативным считается факт превышения значения показателя в 12,0%
	0<Р102,5		5
	2,5<Р105		4
	5<Р107,5		3
	7,5<Р109		2
	9<Р1012		1
	Р10>12		0
4. Оценка качества исполнения бюджета города Новочебоксарска по расходам			35
Р11 Отклонение фактического исполнения кассового плана по расходам бюджета города Новочебоксарска от уточненного планового значения, заявленного ГРБС	, где: - фактическое исполнение кассового плана по расходам бюджета города Новочебоксарска за отчетный период; - уточненные показатели кассового плана по расходам бюджета города Новочебоксарска на год	%		чем больше отклонение, тем ниже качество планирования ГРБС и качество работы по исполнению бюджета города Новочебоксарска
	0Р115		5
	5Р11 10		4
	10Р11 20		3
	20Р11 30		2
	30Р11 40		1
	Р11>40		0
Р12 Эффективность управления кредиторской задолженностью казенных учреждений города Новочебоксарска	, где: К - объем кредиторской задолженности казенных учреждений города Новочебоксарска в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января текущего финансового года; Е - кассовое исполнение расходов казенных учреждений города Новочебоксарска за отчетный финансовый год	%		негативным считается факт превышения значения показателя в 15%
	0<Р123		5
	3<Р125		4
	5<Р127		3
	7<Р1210		2
	10<Р1215		1
	Р12>15		0
Р13 Эффективность управления кредиторской задолженностью бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя	, где: К1 - объем кредиторской задолженности бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, в отчетном финансовом году по состоянию на 1 января текущего финансового года; Е1 - кассовое исполнение расходов по бюджетным и автономным учреждениям города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, за отчетный финансовый год	%		негативным считается факт превышения значения показателя в 15%
	0<Р133		5
	3<Р135		4
	5<Р137		3
	7<Р1310		2
	10<Р1315		1
	Р13>15		0
Р14 Наличие у казенных учреждений города Новочебоксарска просроченной кредиторской задолженности	, где: Kтп - объем просроченной кредиторской задолженности казенных учреждений города Новочебоксарска по расчетам с кредиторами по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом; Е - кассовое исполнение расходов казенных учреждений города Новочебоксарска за отчетный финансовый год	%		целевым ориентиром является значение показателя, равное 0. Образование просроченной кредиторской задолженности недопустимо
	Р14=0		5
	Р14>0		0
Р15 Наличие у бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, просроченной кредиторской задолженности	, где: - объем просроченной кредиторской задолженности бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, по расчетам с кредиторами по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом; Е1 - кассовое исполнение расходов по бюджетным и автономным учреждениям города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, за отчетный финансовый год	%		целевым ориентиром является значение показателя, равное 0. Образование просроченной кредиторской задолженности недопустимо
	Р15=0		5
	Р15>0		0
Р16 Повышение энергетической эффективности	, где: V1 - объем услуг (раздельно по каждому источнику энергии), потребленных ГРБС, подведомственными ГРБС казенными учреждениями города Новочебоксарска, бюджетными и автономными учреждениями города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, в отчетном финансовом году; V0 - объем услуг (раздельно по каждому источнику энергии), потребленных ГРБС, подведомственными ГРБС казенными учреждениями города Новочебоксарска, бюджетными и автономными учреждениями города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, в году, предшествующем отчетному; i - вид источника энергии (вода, тепловая энергия, электрическая энергия, уголь); n - количество источников энергии	%		данный показатель свидетельствует о повышении эффективности бюджетных расходов. Увеличение объема потребляемых услуг недопустимо, исключение - увеличение количества муниципальных учреждений города Новочебоксарска. В последнем случае мониторинг осуществляется без учета созданных дополнительно учреждений
	Р1697		5
	97<Р16100		3
	Р16100		0
Р17 Объем выявленных контрольными органами нарушений в денежном выражении при исполнении бюджета города Новочебоксарска ГРБС	; где: - объем выявленных контрольными органами нарушений в денежном выражении в отчетном финансовом году по казенным учреждениям города Новочебоксарска, бюджетным и автономным учреждениям города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя; S - общая сумма кассовых расходов ГРБС и подведомственных ГРБС казенных учреждений города Новочебоксарска, бюджетных и автономных учреждений города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя, в отчетном финансовом году, в том числе на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям города Новочебоксарска	%		показатель рассчитывается на основании отчетных данных контрольных органов (Контрольно-счетного органа города Новочебоксарска, Финотдела, по итогам проверок, проведенных в отчетном финансовом году по казенным учреждениям города Новочебоксарска, бюджетным и автономным учреждениям города Новочебоксарска, в отношении которых ГРБС осуществляет функции и полномочия учредителя
	Р17=0		5
	0<Р171,5		4
	1,5<Р173		3
	3<Р174,5		2
	4,5<Р176		1
	Р17>6		0
5. Оценка состояния учета и отчетности			5
Р18 Методические рекомендации ГРБС по реализации муниципальной учетной политики	оцениваетс