Приложение N 1. Порядок ведения учета и осуществления хранения исполнительных документов и иных документов, связанных с их исполнением

Приложение N 1
к приказу
министерства финансов
Ростовской области
от 4 февраля 2020 г. N 20

Порядок
ведения учета и осуществления хранения исполнительных документов и иных документов, связанных с их исполнением

1. Настоящий Порядок установлен в соответствии с пунктом 11 статьи 242.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), пунктом 10 части 20 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Закон N 83-ФЗ), частью 3.19 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и определяет действия структурных подразделений министерства финансов Ростовской области (далее - министерство финансов) по организации исполнения, ведению учета и осуществлению хранения исполнительных документов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам казенных учреждений Ростовской области, средства бюджетных, автономных учреждений Ростовской области, и иных документов, связанных с их исполнением.

2. Ведение учета и хранение исполнительных документов и иных документов, связанных с их исполнением, осуществляется отделом государственного управления и отраслей экономики управления контроля расходов (далее - отдел контроля расходов) с использованием программного обеспечения "АЦК-Финансы" информационной системы "Единая автоматизированная система управления общественными финансами в Ростовской области" (далее - "АЦК-Финансы").

Формы документов, применяемых при организации работы по исполнению судебных актов в соответствии с настоящим Порядком, утверждаются приказом министерства финансов.

3. Подготовленные структурными подразделениями министерства финансов в соответствии с настоящим Порядком документы с приложением исполнительных документов и иных документов, связанных с их исполнением, подлежащие направлению взыскателю, в суд или должнику, визируются и направляются адресатам в следующем порядке.

Документы, подготовленные отделом правовой работы, визируются начальником отдела правовой работы и после подписания министром финансов передаются в общий отдел.

Документы, подготовленные отделом контроля расходов, визируются начальником управления контроля расходов и первым заместителем министра финансов, курирующим управление контроля расходов, и после подписания министром финансов передаются в общий отдел.

Общий отдел направляет указанные в настоящем пункте документы:

взыскателю или в суд регистрируемым почтовым отправлением с уведомлением о вручении;

должнику, главному распорядителю средств областного бюджета, в ведении которого находится должник, с использованием межведомственной системы электронного документооборота и делопроизводства "Дело" (далее - по системе "Дело"), а при ее отсутствии у должника - регистрируемым почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

4. Поступивший в министерство финансов исполнительный документ с приложениями общий отдел незамедлительно регистрирует в установленном для регистрации входящей корреспонденции порядке и направляет заместителю Губернатора Ростовской области - министру финансов (далее - министр финансов).

Согласно поручению министра финансов исполнительный документ с приложениями направляется в подлиннике в отдел правовой работы, в копии по системе "Дело" - первому заместителю министра финансов, курирующему управление контроля расходов, для последующего направления в отдел организации исполнения областного бюджета и управление контроля расходов.

5. Поступившие в министерство финансов иные документы, связанные с исполнением исполнительного документа (заявление взыскателя или суда либо судебный акт об отзыве исполнительного документа; документ, отменяющий судебный акт, подлежащий исполнению; документ, подтверждающий исполнение исполнительного документа; документ об отсрочке, о рассрочке или об отложении исполнения судебного акта либо документ, отменяющий или приостанавливающий исполнение судебного акта, на основании которого выдан исполнительный документ; иные документы, связанные с исполнением исполнительного документа) общий отдел незамедлительно регистрирует в установленном для регистрации входящей корреспонденции порядке и направляет министру финансов.

Согласно поручению министра финансов указанные в настоящем пункте документы направляются в подлиннике первому заместителю министра финансов, курирующему управление контроля расходов, для последующего направления в управление контроля расходов.

6. Отдел организации исполнения областного бюджета рассматривает копию исполнительного документа с приложениями на отсутствие оснований для возврата исполнительного листа, установленных абзацем четвертым пункта 3 статьи 242.1 Кодекса, подпунктом "в" пункта 3 части 20 статьи 30 Закона N 83-ФЗ и не позднее следующего рабочего дня со дня поступления в министерство финансов исполнительного документа направляет в отдел правовой работы по системе "Дело" информацию о наличии (отсутствии) открытого в министерстве финансов лицевого счета должника.

7. Отдел правовой работы в течение двух рабочих дней со дня получения им исполнительного документа рассматривает подлинник исполнительного документа с приложениями на отсутствие оснований для возврата исполнительного документа, установленных:

абзацами вторым, третьим и пятым пункта 3 статьи 242.1 Кодекса в части исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам казенных учреждений Ростовской области;

подпунктами "а", "б", "г" и "д" пункта 3 части 20 статьи 30 Закона N 83-ФЗ в части исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетных и автономных учреждений Ростовской области.

8. При наличии оснований для возврата исполнительного документа, установленных абзацами вторым - пятым пункта 3 статьи 242.1 Кодекса, подпунктами "а" - "д" пункта 3 части 20 статьи 30 Закона N 83-ФЗ, отдел правовой работы подготавливает письмо о возврате исполнительного документа с указанием причины возврата, к которому прилагается исполнительный документ с приложениями, для направления взыскателю.

В случае невозможности осуществить возврат документов, поступивших на исполнение, взыскателю исполнительный документ с приложениями возвращается в суд, выдавший его.

Возврат исполнительного документа без исполнения взыскателю или в суд по основаниям, указанным в настоящем пункте, осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня его поступления в министерство финансов.

Отдел правовой работы направляет по системе "Дело" в управление контроля расходов копию письма о возврате исполнительного документа для сведения.

9. При отсутствии оснований для возврата исполнительного документа, установленных абзацами вторым - пятым пункта 3 статьи 242.1 Кодекса, подпунктами "а" - "д" пункта 3 части 20 статьи 30 Закона N 83-ФЗ, отдел правовой работы в пределах указанного в пункте 7 настоящего Порядка срока направляет в управление контроля расходов по системе "Дело" заключение об отсутствии оснований для возврата исполнительного документа и передает подлинник исполнительного документа с приложениями в управление контроля расходов.

10. При поступлении заключения отдела правовой работы об отсутствии оснований для возврата исполнительного документа отдел контроля расходов не позднее 5 рабочих дней после поступления исполнительного документа в министерство финансов:

регистрирует исполнительный документ в "АЦК-Финансы" путем формирования электронного документа (далее - ЭД) "Обращение взыскания на средства учреждения" с номером и датой, соответствующими номеру и дате, присвоенным при регистрации исполнительного документа общим отделом;

в случае, если должником по исполнительному документу является казенное учреждение Ростовской области - подготавливает Уведомление о поступлении исполнительного документа по форме N ИП-1 с приложением копий исполнительного документа, судебного акта, на основании которого он выдан, и заявления взыскателя для направления должнику и главному распорядителю средств областного бюджета, в ведении которого находится должник;

в случае, если должником по исполнительному документу является бюджетное или автономное учреждение Ростовской области - подготавливает Уведомление о поступлении исполнительного документа по форме N ИП-2 с приложением копий исполнительного документа и заявления взыскателя для направления должнику и главному распорядителю средств областного бюджета, в ведении которого находится должник.

В случае, если должником является министерство финансов как получатель средств областного бюджета, Уведомление о поступлении исполнительного документа направляется в управление бюджетного учета, отчетности и кадровой работы.

11. Исполнение исполнительных документов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета по денежным обязательствам казенных учреждений Ростовской области, осуществляется в следующем порядке.

11.1. Должник в течение 10 рабочих дней со дня получения Уведомления о поступлении исполнительного документа:

направляет по системе "Дело" (при ее отсутствии у должника - регистрируемым почтовым отправлением с уведомлением о вручении) в министерство финансов подписанную руководителем (уполномоченным лицом) должника Информацию об источнике образования задолженности и кодах бюджетной классификации Российской Федерации, по которым должны быть произведены расходы по исполнению исполнительного документа, по форме N ИП-3 применительно к бюджетной классификации Российской Федерации текущего финансового года, а также информацию о дате ежемесячной выплаты, если выплаты по исполнительному документу имеют периодический характер;

формирует в "АЦК-Финансы" ЭД "Расшифровка к исполнительному документу", "Изменение кассового плана по расходам" (при необходимости), "Заявка на оплату расходов" для перечисления средств на банковский счет взыскателя в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и (или) объемов финансирования расходов, отраженных на его лицевом счете получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации, по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

11.2. При отсутствии или недостаточности лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) для полного исполнения исполнительного документа должник направляет главному распорядителю средств областного бюджета (далее - главный распорядитель) Запрос-требование по форме N ИП-4 о необходимости выделении ему дополнительных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и одновременно формирует в "АЦК-Финансы" ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений".

Копию Запроса-требования, подписанную руководителем (уполномоченным лицом), должник направляет по системе "Дело" (при ее отсутствии - регистрируемым почтовым отправлением с уведомлением о вручении) в министерство финансов.

Главный распорядитель не позднее 10 рабочих дней до истечения трехмесячного срока со дня поступления исполнительного документа в министерство финансов обеспечивает выделение лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) в соответствии с Запросом-требованием.

Должник не позднее следующего рабочего дня после дня выделения лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) формирует в "АЦК-Финансы" ЭД "Изменение кассового плана по расходам" и ЭД "Заявка на оплату расходов" для перечисления средств на банковский счет взыскателя.

11.3. В случае невозможности перечисления денежных средств по реквизитам банковского счета взыскателя, указанным взыскателем и (или) судом в заявлении, приложенном к исполнительному документу, отдел контроля расходов в течение 5 рабочих дней со дня установления данного факта подготавливает Уведомление об уточнении реквизитов банковского счета по форме N ИП-5 для направления взыскателю или в суд.

В случае получения от взыскателя (суда) уточненных реквизитов банковского счета отдел контроля расходов не позднее 5 рабочих дней со дня поступления информации с уточненными реквизитами банковского счета:

осуществляет в "АЦК-Финансы" перерегистрацию ЭД "Обращение взыскания на средства учреждения";

подготавливает Уведомление об уточнении реквизитов банковского счета по форме N ИП-7 с приложением копии представленной взыскателем (судом) информации для направления должнику.

При непредставлении взыскателем (судом) уточненных реквизитов в тридцатидневный срок со дня направления взыскателю (суду) Уведомления об уточнении реквизитов банковского счета отдел контроля расходов подготавливает Уведомление о возврате исполнительного документа по форме N ИП-8 с указанием причины возврата, к которому прилагается исполнительный документ со всеми поступившими приложениями, для направления взыскателю или в суд.

12. Исполнение исполнительных документов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетных и автономных учреждений Ростовской области, осуществляется в следующем порядке.

12.1 Должник в течение 30 рабочих дней со дня получения Уведомления о поступлении исполнительного документа:

формирует в "АЦК-Финансы" и представляет в министерство финансов ЭД "Сведения об обязательствах и договоре БУ/АУ" и связанный с ним ЭД "Заявка БУ/АУ" на перечисление средств для полного либо частичного исполнения исполнительного документа в пределах общего остатка средств, учтенных на лицевом счете должника;

направляет по системе "Дело" (при ее отсутствии у должника - регистрируемым почтовым отправлением с уведомлением о вручении) в министерство финансов подписанную руководителем (уполномоченным лицом) должника информацию о дате ежемесячной выплаты, если выплаты по исполнительному документу имеют периодический характер.

Должник самостоятельно определяет, с какого лицевого счета (лицевых счетов), открытого (открытых) ему в министерстве финансов, должно производиться списание средств для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе.

12.2. При отсутствии либо недостаточности денежных средств для исполнения предъявленных исполнительных документов должник обязан предоставить в министерство финансов ЭД "Заявка БУ/АУ" на перечисление средств для полного либо частичного исполнения исполнительного документа не позднее следующего рабочего дня после дня поступления средств на определенный им лицевой счет.

12.3. В случае невозможности перечисления денежных средств по реквизитам банковского счета, указанным взыскателем в заявлении, приложенном к исполнительному документу, отдел контроля расходов не позднее следующего рабочего дня со дня установления данного факта подготавливает Уведомление об уточнении реквизитов банковского счета по форме N ИП-6 для направления взыскателю.

В случае получения от взыскателя уточненных реквизитов банковского счета отдел контроля расходов не позднее 5 рабочих дней со дня поступления информации с уточненными реквизитами банковского счета:

осуществляет в "АЦК-Финансы" перерегистрацию ЭД "Обращение взыскания на средства учреждения";

подготавливает Уведомление об уточнении реквизитов банковского счета по форме N ИП-7 с приложением копии представленной взыскателем информации для направления должнику.

При непредставлении взыскателем уточненных реквизитов в тридцатидневный срок со дня получения Уведомления об уточнении реквизитов банковского счета отдел контроля расходов подготавливает Уведомление о возврате исполнительного документа по форме N ИП-8 с указанием причины возврата, к которому прилагается исполнительный документ со всеми поступившими приложениями, для направления взыскателю.

13. В случаях, определенных статьей 242.4 Кодекса, министерство финансов приостанавливает операции по расходованию средств на лицевых счетах должника, открытых в министерстве финансов, до момента устранения нарушения (за исключением операций по исполнению исполнительных документов, решений налоговых органов, а также платежных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), перечисление удержанных налогов и уплату начисленных страховых взносов на обязательное социальное страхование в связи с указанными расчетами).

14. В случаях, определенных частью 20 статьи 30 Закона N 83-ФЗ, министерство финансов приостанавливает операции по расходованию средств на лицевых счетах должника, открытых в министерстве финансов, до момента устранения нарушения (за исключением операций по исполнению исполнительных документов и решения налогового органа, а также платежных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), выплате стипендий, материальной помощи и других денежных выплат, предусмотренных законодательством об образовании, обучающимся по очной форме обучения за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, перечисление удержанных налогов и уплату начисленных страховых взносов на обязательное социальное страхование в связи с указанными расчетами).

15. Отдел контроля расходов не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операций по расходованию средств, подготавливает Уведомление о приостановлении операций по расходованию средств по форме N ИП-10 (в случае, если должником по исполнительному документу является казенное учреждение Ростовской области) или по форме N ИП-11 (в случае, если должником по исполнительному документу является бюджетное или автономное учреждение Ростовской области) для направления должнику и главному распорядителю средств областного бюджета, в ведении которого находится должник.

16. Операции по лицевым счетам должника не приостанавливаются при предъявлении должником в министерство финансов документа, подтверждающего исполнение исполнительного документа, документа об отсрочке, о рассрочке или об отложении исполнения судебных актов либо документа, отменяющего или приостанавливающего исполнение судебного акта, на основании которого выдан исполнительный документ.

При поступлении в министерство финансов документов, указанных в настоящем пункте, в период приостановления операций на лицевых счетах должника отдел контроля расходов не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления указанных документов, подготавливает Уведомление о возобновлении операций по расходованию средств по форме N ИП-12 для направления должнику и главному распорядителю средств областного бюджета, в ведении которого находится должник.

17. Не позднее следующего рабочего дня со дня возобновления исполнения исполнительного документа отдел контроля расходов подготавливает Уведомление о возобновлении исполнения исполнительного документа по форме N ИП-13 с приложением копии документа, являющегося основанием для возобновления исполнения исполнительного документа, для направления должнику и главному распорядителю средств областного бюджета, в ведении которого находится должник.

18. При неисполнении должником, являющимся казенным учреждением Ростовской области, исполнительного документа в течение 3 месяцев со дня его поступления в министерство финансов отдел контроля расходов в течение 10 дней с даты истечения трехмесячного срока со дня поступления в министерство финансов исполнительного документа подготавливает Уведомление о неисполнении должником требований исполнительного документа по форме N ИП-14 для направления взыскателю.

19. В случае невозможности осуществления взыскания денежных средств с должника, являющегося бюджетным или автономным учреждением Ростовской области, в связи с отсутствием на его лицевых счетах денежных средств в течение трех месяцев со дня поступления исполнительного документа в министерство финансов отдел контроля расходов в течение 10 дней с даты истечения трехмесячного срока со дня поступления в министерство финансов исполнительного документа подготавливает Уведомление о неисполнении должником требований исполнительного документа по форме N ИП-15 для направления взыскателю.

20. Возврат полностью или частично неисполненного исполнительного документа взыскателю или в суд, за исключением возврата по основаниям, установленным пунктом 3.2 статьи 242.1 Кодекса, абзацем четвертым пункта 6 части 20 статьи 30 Закона N 83-ФЗ осуществляется в следующем порядке.

Отдел контроля расходов в течение двух рабочих дней со дня получения:

заявления взыскателя об отзыве исполнительного документа подготавливает Уведомление о возврате исполнительного документа по форме N ИП-8 с приложением поступивших от взыскателя документов для направления взыскателю (в суд в случае невозможности возврата исполнительного документа взыскателю);

заявления суда или судебного акта об отзыве исполнительного документа, иного документа, отменяющего судебный акт, подлежащий исполнению, подготавливает Уведомление о возврате исполнительного документа по форме N ИП-8 с приложением исполнительного документа для направления в суд.

В случае возврата в суд исполнительного документа по основаниям, установленным абзацами вторым и третьим пункта 3.1 статьи 242.1 Кодекса отдел контроля расходов в пределах предусмотренного настоящим пунктом срока подготавливает Уведомление о возврате документов, приложенных к исполнительному документу по форме N ИП-9 с приложением поступивших от взыскателя документов для направления взыскателю.

На частично исполненном исполнительном документе проставляется отметка о частичной оплате с указанием суммы перечисленных взыскателю средств, которая заверяется подписью министра финансов и начальника управления бюджетного учета, отчетности и кадровой работы - главного бухгалтера (далее - главный бухгалтер) и печатью министерства финансов.

Заявление (судебный акт, иной документ), являющийся основанием для возврата исполнительного документа, копии исполнительного документа и всех поступивших на исполнение документов хранятся в деле.

21. При исполнении в полном объеме исполнительного документа на нем проставляется отметка с указанием суммы перечисленных взыскателю средств, которая заверяется подписями министра финансов и главного бухгалтера и печатью министерства финансов.

Отдел контроля расходов подготавливает Уведомление о возврате полностью исполненного исполнительного документа по форме N ИП-16 с приложением исполнительного документа для направления в суд.

Заявление взыскателя, копия исполнительного документа, а также иные документы, связанные с его исполнением, хранятся в деле.