Приложение 1. Порядок представления бюджетной и бухгалтерской отчетности

Приложение 1
к приказу Департамента
здравоохранения города Москвы
от 31.12.2019 г. N 1162

Порядок
представления бюджетной и бухгалтерской отчетности

В соответствии с приказом Департамента финансов города Москвы от 29.12.2016 N 335 "О порядке представления отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" в редакции приказа от 17.06.2019 N 178 государственные организации, подведомственные Департаменту здравоохранения города Москвы, предоставляют годовую бюджетную и бухгалтерскую отчетность за 2019 год в объеме, установленном пунктом 11 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н) и пунктом 12 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений (приказ Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 N 33н), посредством Модуля КБО с применением усиленных квалифицированных подписей уполномоченных лиц.

Перед составлением годовой отчетности проводится сверка взаиморасчетов с дебиторами и кредиторами, максимальное погашение кредиторской задолженности и взыскание дебиторской задолженности, за исключением обязательных авансов, тщательно анализируется состояние текущей, долгосрочной и просроченной задолженностей, уточняются причины образования задолженности и принятие мер по их взысканию и погашению. Начисление субсидий осуществляется в порядке, установленном в соответствии с письмом Департамента финансов города Москвы от 13.06.2019 N 11-01-7598 "О порядке учета субсидий, предоставляемых государственным (муниципальным) бюджетным и автономным учреждениям".

Осуществляется выверка по безвозмездной передаче (получению) нефинансовых активов между учреждениями, подведомственными Департаменту здравоохранения города Москвы.

Представляемые в Модуле КБО отчеты к установленному сроку должны иметь статус "Утвержден" и быть подписаны электронными подписями уполномоченных лиц.

В составе годовой отчетности так же предоставляются, заверяются электронными подписями и переводятся в статус "Утвержден" формы, содержащие нулевые показатели.

Годовая отчетность организации считается принятой в момент изменения ее статуса из "Утвержден" в "Принят".

Текстовые части Пояснительных записок по ф.0503160 и ф.0503760 составляются в структуре разделов, установленными Инструкцией N 191н и Инструкцией N 33н соответственно, и с учетом требований контрольных соотношений в системе Модуль КБО.

Разделы "5.1_ВДК" и "5.2_МДК" Пояснительных записок должны содержать подробные пояснения по всем имеющимся допустимым ошибкам и предупреждениям, возникшим при проверке предоставляемых годовых финансовых форм.

Остатки средств на лицевых и банковских счетах по состоянию на 1 января 2020 года должны подтверждаться выписками, заверенными финансовыми органами и кредитными организациями. Остатков денежных средств на конец года по счету 021003000 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам" в казенных учреждениях не должно быть.

При формировании формы 0503737 необходимо обеспечить соответствие показателей плановых назначений по доходам и расходам (графа 4) актуализированному и утвержденному Департаментом здравоохранения города Москвы Плану ФХД на 2019 год, внесенному в систему ПИВ АСУ ГФ.

Наличие показателей плановых назначений меньше показателей принятых денежных обязательств должно быть подробно пояснено в Пояснительной записке.

Показатели кассового исполнения плановых назначений в форме 0503737 (графа 5 + графа 7) должны соответствовать показателям выписок лицевых счетов организаций, формируемых Московским городским казначейством. Расхождения допускаются на выплаты наличных денежных средств из кассы организации минуя лицевой счет, некассовые операции и денежные средства в пути с обязательным пояснением в текстовой части формы 0503760.

Форма отчетности 0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации" за декабрь 2019 года представляется в срок до 13 января 2020 года только в электронном виде в системе Модуль КБО.

Форма отчетности 0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации" за 2019 год в полном объеме представляется в составе годовой отчетности в установленный для организаций срок.

В целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов (региональных проектов в составе национальных проектов) государственными учреждениями предоставляются отчеты 0503128-НП "Отчет о бюджетных обязательствах" и 0503738-НП "Отчет об обязательствах учреждения".

Отчет 0503738-НП составляется раздельно по видам финансового обеспечения: субсидии на иные цели, субсидии на цели осуществления капитальных вложений. Показатели отчета 0503738-НП формируются в разрезе кодов разделов и подразделов, кодов целевых статей расходов (ЦСР), кодов видов расходов. При этом, в 1 - 3 разрядах кода целевой статьи указываются нули, в 4 - 5 разрядах - коды основных мероприятий ЦСР на реализацию национальных проектов (программ), а также комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры), в 6 - 10 разрядах - нули (000ХХОООО0).

Отчеты по формам 0503128-НП и 0503738-НП за 2019 год представляются в срок до 15 января 2020 года. Далее отчеты представляются ежемесячно в срок до 12 числа, следующего за отчетным периодом.

Форма "Инф по ГК за период" о предоставлении информации по государственным контрактам в части просроченной кредиторской задолженности за период 2014-2019 годы предоставляется в системе "онлайн отчетности" Департамента здравоохранения города Москвы в срок до 31 января 2020 года.