Приложение. Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Красноярского края 2020 года

Приложение

к приказу министерства финансов

Красноярского края

от 18.02.2020 N 39

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Красноярского края 2020 года

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Красноярского края 2020 года (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Красноярского края, утвержденными постановлением Правительства Красноярского края от 20.01.2009 N 25-п (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Красноярского края 2020 года (далее - Облигации).

1.2. Эмитентом Облигаций от имени Красноярского края выступает министерство финансов Красноярского края (далее - Эмитент).

Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент.

Место нахождения и почтовый адрес Эмитента: 660021, город Красноярск, проспект Мира, дом 103.

Генеральным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (далее - Генеральный агент Эмитента).

Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (далее - Уполномоченный депозитарий).

Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария.

Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определенное Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (далее - Организатор торговли на рынке ценных бумаг).

Данные о Генеральном агенте Эмитента, Уполномоченном депозитарии и Организаторе торговли на рынке ценных бумаг раскрываются в решениях об эмиссии выпусков Облигаций.

1.3. Облигации являются государственными документарными именными ценными бумагами с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга, с обязательным централизованным хранением глобального сертификата.

1.4. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные решениями об эмиссии выпусков Облигаций, и на получение купонного дохода.

Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Владельцы Облигаций имеют право совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и решениями об эмиссии выпусков Облигаций.

Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

1.5. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками.

В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.

Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.6. В соответствии с настоящими Условиями выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения - от одного года до десяти лет.

1.7. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 (одну тысячу) рублей.

1.8. Каждый из выпусков Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

1.9. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждаются решения об эмиссии выпусков Облигаций, предусматривающие конкретные условия, необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.

Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и решениями об эмиссии выпусков Облигаций, регулируются действующим законодательством Российской Федерации.

2. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в решении об эмиссии выпуска Облигаций.

Раскрытие информации, содержащейся в решении об эмиссии выпуска Облигаций, осуществляется путем размещения (опубликования) на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций.

2.2. Размещение облигаций осуществляется путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и решением об эмиссии выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций между Генеральным агентом Эмитента, действующим от своего имени по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций на конкурсе по определению купонной ставки по первому купонному периоду (далее - конкурс), проводимом у Организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с правилами проведения торгов по ценным бумагам, установленными Организатором торговли на рынке ценных бумаг.

Облигации размещаются на конкурсе, проводимом у Организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам, в следующем порядке:

предметом конкурса является определение купонной ставки по первому купонному периоду, в процентах годовых;

участники размещения подают в адрес Генерального агента Эмитента заявки на покупку Облигаций (далее - заявки на покупку). Существенными условиями каждой заявки на покупку является указание купонной ставки по первому купонному периоду в процентах годовых и количества приобретаемых Облигаций;

размещение Облигаций в дату проведения конкурса осуществляется по цене, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;

Эмитент устанавливает купонную ставку по первому купонному периоду на основании поданных заявок на покупку и с учетом приемлемой стоимости заимствования;

Генеральный агент Эмитента удовлетворяет только те заявки на покупку, в которых купонная ставка по первому купонному периоду равна или ниже купонной ставки по первому купонному периоду, установленной Эмитентом;

заявки на покупку удовлетворяются на условиях приоритета заявок на покупку с минимальной купонной ставкой по первому купонному периоду. Если с одинаковой купонной ставкой по первому купонному периоду зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку, поданные ранее по времени. Количество Облигаций, указанных в заявке на покупку, не влияет на ее приоритет. В случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок на покупку превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещенными, то данная заявка на покупку удовлетворяется в размере неразмещенного остатка Облигаций;

информация о размере процентной ставки по первому купонному периоду размещается на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в дату начала размещения Облигаций.

2.3. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли на рынке ценных бумаг, так и вне Организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решениями об эмиссии выпусков Облигаций.

2.4. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

2.5. Способ размещения Облигаций устанавливается в решении об эмиссии выпуска Облигаций.

3. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций

3.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций.

3.2. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера купонной ставки, установленной в процентах к непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

Купонная ставка по первому купонному периоду определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли на рынке ценных бумаг. Купонные ставки по следующим купонным периодам фиксируются по отношению к купонной ставке по первому купонному периоду в решении об эмиссии выпуска Облигаций.

Величина купонного дохода определяется по формуле:

Ci = Ri x Ti x Ni / (365 x 100%),

где:

Ci - величина купонного дохода за i-ый купонный период, в рублях;

Ri - размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

Ti - длительность i-того купонного периода, в днях;

Ni - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации на дату расчета выплаты купонного дохода за i-тый купонный период, в рублях.

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).

Даты начала купонных периодов и даты окончания купонных периодов устанавливаются в решении об эмиссии выпуска Облигаций.

3.3. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход на одну Облигацию, который рассчитывается на текущую дату по формуле:

НКД = Ni x Ri x ((T - T(i - 1)) / 365) / 100%,

где:

НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, в рублях;

Ni - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации на дату расчета выплаты купонного дохода за i-тый купонный период, в рублях;

Ri - размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

T - дата расчета НКД внутри i-го купонного периода;

T(i - 1) - дата окончания предыдущего купонного периода (дата начала размещения Облигаций - для первого купонного периода).

Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).

3.4. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают купонный доход по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.

Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, решениями об эмиссии выпусков Облигаций и требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

3.5. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее - амортизация долга) в даты, установленные в решении об эмиссии выпуска Облигаций и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - даты амортизации долга).

Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую дату амортизации долга решением об эмиссии выпуска Облигаций.

3.6. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат погашаемой части номинальной стоимости Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.

Выплаты погашаемой части номинальной стоимости Облигаций осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, решениями об эмиссии выпусков Облигаций и требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

3.7. Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по Облигациям, переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, предназначенный для учета прав на выпущенные им облигации, не начисляется и не выплачивается.

3.8. Если дата выплаты купонного дохода и (или) дата выплаты погашаемой части номинальной стоимости по Облигациям выпадают на нерабочий праздничный или выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

3.9. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4. Информация о бюджете Красноярского края

4.1. Информация о бюджете Красноярского края, прилагаемая к настоящим Условиям, является их неотъемлемой частью.

Приложение

к Условиям эмиссии и обращения

государственных облигаций

Красноярского края 2020 года

Информация о бюджете Красноярского края

I. Бюджет Красноярского края на 2020 год

В соответствии с Законом Красноярского края от 05.12.2019 N 8-3414 "О краевом бюджете на 2020 год и плановый период 2021-2022 годов" установлены следующие параметры краевого бюджета на 2020 год:

общий объем доходов - 248 607 583,3 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 30 784 363,2 тыс. рублей;

объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - 28 804 140,4 тыс. рублей;

общий объем расходов - 254 572 179,4 тыс. рублей;

объем расходов на обслуживание государственного долга - 6 568 908,1 тыс. рублей;

дефицит бюджета - 5 964 596,1 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга по состоянию на 1 января 2021 года - 101 284 707,9 тыс. рублей, в том числе по государственным гарантиям - 0,0 тыс. рублей.

II. Информация о суммарном объеме долга Красноярского края

На дату утверждения настоящих Условий суммарный объем государственного долга Красноярского края составляет 81 984 194,9 тыс. рублей.

III. Отчеты об исполнении бюджета Красноярского края за 2017-2019 годы:

	(тыс. рублей)
	2017 год
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы	173 580 820,2
Налоги на прибыль, доходы	119 867 807,1
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	8 356 782,2
Налоги на совокупный доход	5 280 261,7
Налоги на имущество	22 960 699,7
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	13 047 645,4
Государственная пошлина	411 622,3
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	177,4
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	575 068,7
Платежи при пользовании природными ресурсами	1 285 147,0
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	393 938,5
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	28 637,2
Административные платежи и сборы	11 714,4
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	1 220 400,6
Прочие неналоговые доходы	140 918,0
Безвозмездные поступления	34 717 775,3
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	33 045 831,8
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	5 200,0
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	1 020 969,7
Прочие безвозмездные поступления	550,4
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	694 695,9
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-49 472,5
Всего доходов	208 298 595,5
Расходы
Общегосударственные вопросы	4 246 097,4
Национальная оборона	104 259,7
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 080 681,0
Национальная экономика	26 607 870,0
Жилищно-коммунальное хозяйство	11 100 665,2
Охрана окружающей среды	512 222,4
Образование	50 791 265,4
Культура и кинематография	4 545 879,9
Здравоохранение	13 264 026,7
Социальная политика	56 213 029,4
Физическая культура и спорт	12 292 973,0
Средства массовой информации	561 125,4
Обслуживание государственного и муниципального долга	6 803 579,3
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	24 717 976,9
Всего расходов	212 841 651,7
Дефицит	4 543 056,2

	(тыс. рублей)
	2018 год
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы	198 747 817,8
Налоги на прибыль, доходы	138 733 330,7
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	8 599 043,3
Налоги на совокупный доход	6 269 881,4
Налоги на имущество	25 985 969,2
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	14 116 336,9
Государственная пошлина	462 865,8
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	217,4
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	445 762,1
Платежи при пользовании природными ресурсами	1 586 628,2
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	505 925,4
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	22 695,7
Административные платежи и сборы	12 310,1
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	1 945 420,3
Прочие неналоговые доходы	61 431,3
Безвозмездные поступления	39 227 758,8
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	38 320 916,7
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	-305 856,7
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	835 331,4
Прочие безвозмездные поступления	247,8
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	593 175,1
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-216 055,5
Всего доходов	237 975 576,6
Расходы
Общегосударственные вопросы	5 147 054,3
Национальная оборона	131 762,5
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 157 782,7
Национальная экономика	30 615 308,0
Жилищно-коммунальное хозяйство	13 533 807,3
Охрана окружающей среды	472 812,4
Образование	54 188 490,6
Культура и кинематография	5 169 241,4
Здравоохранение	18 962 556,8
Социальная политика	59 439 467,8
Физическая культура и спорт	14 192 726,4
Средства массовой информации	609 929,8
Обслуживание государственного и муниципального долга	7 018 173,5
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	29 135 350,9
Всего расходов	239 774 464,4
Дефицит	1 798 887,8

	(тыс. рублей)
	2019 год
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы	248 886 823,2
Налоги на прибыль, доходы	186 288 406,2
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	11 145 735,7
Налоги на совокупный доход	7 584 305,1
Налоги на имущество	23 312 970,3
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	15 595 635,5
Государственная пошлина	483 571,9
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	48,7
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	658 991,7
Платежи при пользовании природными ресурсами	1 645 801,3
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	545 202,5
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	9 088,7
Административные платежи и сборы	15 256,4
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	1 536 893,5
Прочие неналоговые доходы	64 915,7
Безвозмездные поступления	36 302 182,2
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	33 798 454,3
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	1 031 876,3
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	833 388,7
Прочие безвозмездные поступления	313,3
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	973 744,7
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-335 595,1
Всего доходов	285 189 005,4
Расходы
Общегосударственные вопросы	6 113 193,5
Национальная оборона	141 986,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 084 486,4
Национальная экономика	30 851 460,0
Жилищно-коммунальное хозяйство	13 639 899,3
Охрана окружающей среды	606 184,6
Образование	58 506 498,1
Культура, кинематография	5 464 300,4
Здравоохранение	22 137 021,1
Социальная политика	61 889 664,0
Физическая культура и спорт	8 602 826,7
Средства массовой информации	674 260,8
Обслуживание государственного и муниципального долга	7 368 193,5
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	31 495 690,4
Всего расходов	248 575 665,1
Профицит	36 613 340,3