Приложение N 5. Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы Новокузнецкого городского округа

Приложение N 5
к Порядку
разработки, реализации
и оценки эффективности
муниципальных программ
Новокузнецкого городского округа

Методика
оценки эффективности реализации муниципальной программы Новокузнецкого городского округа

1. Комплексная оценка эффективности реализации программы (далее - комплексная оценка) и входящих в нее подпрограмм проводится разработчиком программы на основе оценок по следующим критериям:

- степень достижения цели и решения задач программы;

- соответствие запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы.

Разработчик программы имеет право провести детальную комплексную оценку отдельно по подпрограммам и (или) мероприятиям программы (подпрограммы).

1.1. Оценка степени достижения цели и решения задач программы осуществляется путем сопоставления фактически достигнутых значений целевых индикаторов и показателей и их плановых значений по формуле:

, где

Cel - оценка степени достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы, мероприятия);

Si - оценка значения i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы, мероприятия), отражающего степень достижения цели, решения соответствующей задачи программы (подпрограммы, мероприятия);

m - число показателей, характеризующих степень достижения цели, решения задачи программы (подпрограммы, мероприятия);

- сумма значений.

Оценка значения i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы, мероприятия) рассчитывается по формуле:

1) для прямых и стабильных целевых индикаторов (показателей):

Si = (Fi / Pi) x 100%;

2) для обратных целевых индикаторов (показателей):

Si = (Pi / Fi) x 100%, где:

Fi - фактическое значение i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы, мероприятия);

Pi - плановое значение i-го целевого индикатора (показателя) программы (подпрограммы, мероприятия).

В случае превышения 100% выполнения расчетного значения целевого индикатора (показателя) данное значение равно 100%.

Оценка степени достижения цели, решения задач программы (подпрограммы, мероприятия) проводится по форме N 1 настоящей Методики.

Форма N 1

Расчет
оценки степени достижения цели, решения задач программы

N целевого индикатора, показателя <1>	Наименование целевого индикатора программы, показателя основного мероприятия, показателя подпрограммы, показателя отдельного мероприятия программы	Единица измерения	Желаемая тенденция развития целевого индикатора (показателя) (>, <, 0) <2>	Значения целевых индикаторов (показателей)				Оценка значения i-го целевого индикатора (показателя) Si	Обоснование отклонений значений целевого индикатора и показателя на конец отчетного года (при наличии)
				За год, предшествующий отчетному периоду	Отчетный период		За последний год срока реализации программы
					План Рi <3>	Факт Fi
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Программа "Наименование"
1.	Целевой индикатор 1
n.	Целевой индикатор n
Подпрограмма 1 "Наименование"
1.1.	Показатель 1.1
1.n.	Показатель 1.n.
Подпрограмма n "Наименование"
n.1.	Показатель n.1
n.n.	Показатель n.n.
Наименование отдельного мероприятия n (при наличии)
n.1.	Показатель n.1
							Cel

Примечания:

<1> Номер целевого индикатора (показателя) должен совпадать с номером, указанным в форме N 1 программы. Показатели завершенных в прошлых периодах мероприятий в данную форму не включаются.

<2> Знак ">" указывает на увеличение значения показателя (прямой показатель); знак "<" - на уменьшение значения показателя (обратный показатель); значение "0" - на постоянное значение.

<3> Указываются значения из строки "В соответствии с согласованным финансированием" формы N 1 последней редакции программы, распространяющей свое действие на отчетный период и принятой не позже даты представления отчета об оценке эффективности реализации программы.

1.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы, мероприятия) осуществляется:

1) путем сопоставления плановых объемов финансирования программы (подпрограммы, мероприятия) с исполнением по кассовым расходам по формуле:

Fin1 = К / L x 100%, где:

Fin1 - уровень финансирования реализации программы (подпрограммы, мероприятия);

К - фактический объем финансовых ресурсов отчетного периода (кассовые расходы), направленных на реализацию программы (подпрограммы, мероприятия), за вычетом сумм, предусмотренных для погашения кредиторской задолженности прошлых периодов;

L - объем финансовых ресурсов, утвержденный решением городского Совета народных депутатов о бюджете Новокузнецкого городского округа или о внесении в него изменений на отчетный период, на реализацию программы (подпрограммы, мероприятия) на соответствующий отчетный период согласно последней редакции программы, распространяющей свое действие на отчетный период и принятой не позже даты предоставления отчета о комплексной оценке, за вычетом сумм, запланированных для погашения кредиторской задолженности прошлых периодов.

В случаях выполнения мероприятий, включающих в себя только погашение кредиторской задолженности прошлых периодов:

К - фактический объем финансовых ресурсов в отчетном периоде (кассовые расходы), предусмотренный для погашения кредиторской задолженности прошлых лет;

L - объем финансовых ресурсов, запланированный для погашения кредиторской задолженности прошлых периодов в отчетном периоде и утвержденный решением городского Совета народных депутатов о бюджете Новокузнецкого городского округа или о внесении в него изменений;

2) путем сопоставления плановых объемов финансирования программы с фактическим выполнением программы (подпрограммы, мероприятия) по формуле:

Fin2 = В / L x 100%, где:

Fin2 - уровень выполнения программы (подпрограммы, мероприятия);

В - фактический объем финансовых ресурсов в отчетном периоде, направленных на реализацию программы (подпрограммы, мероприятия) в отчетном периоде (в соответствии с документами, подтверждающими фактические расходы, исчисленные в денежном выражении), за исключением оплаченных сумм кредиторской задолженности прошлых периодов.

В случаях выполнения мероприятий, включающих в себя только погашение кредиторской задолженности прошлых периодов:

В - фактический объем финансовых ресурсов, направленных на погашение кредиторской задолженности прошлых периодов в отчетном периоде.

Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы (подпрограммы) проводится по форме N 2 настоящей Методики.

Форма N 2

Расчет
оценки степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования бюджетных средств на реализацию программы <1>

N п/п

Наименование программы, подпрограммы, основных мероприятий, отдельных мероприятий (при наличии)

Исполнитель (исполнители)

Источник финансирования

Финансовое обеспечение за ______________ г. (1 полугодие, год)

Уровень финансирования реализации программы (подпрограммы) Fin1 = К / L x 100, %

Уровень выполнения программы (подпрограммы) Fin2 = В / L x 100, %

Причины отклонений уровня финансирования реализации и уровня выполнения программы (подпрограммы) от 100% значений

Плановый объем финансирования, тыс. рублей

Фактический объем финансирования, тыс. рублей

Фактический объем расходов, тыс. рублей

Согласованное финансирование <2>

Применяемый для оценки уровня финансирования L <3>

Кассовый расход

Применяемый для оценки уровня финансирования К <4>

Подтвержденный документами

Применяемый для оценки уровня выполнения В <5>

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Всего по программе "Наименование"

Всего, в том числе:

Федеральный бюджет

Областной бюджет

Местный бюджет

Иные источники

Сумма кредиторской задолженности прошлых периодов, всего <6>

2

Подпрограмма 1 "Наименование"

Всего, в том числе:

Федеральный бюджет

Областной бюджет

Местный бюджет

Иные источники

Сумма кредиторской задолженности прошлых периодов по подпрограмме <6>

3

Основное мероприятие 1 "Наименование"

Всего, в том числе:

Федеральный бюджет

Областной бюджет

Местный бюджет

Иные источники

Сумма кредиторской задолженности прошлых периодов <6>

4

Отдельное мероприятие 1 "Наименование" (при наличии)

Всего, в том числе:

Федеральный бюджет

Областной бюджет

Местный бюджет

Иные источники

Сумма кредиторской задолженности прошлых периодов <6>

Финансовое обеспечение мероприятий программы (графы 5, 7) за счет бюджетных средств согласовано:

Финансовое управление города Новокузнецка	______	_________-	_____________
	(дата)	(подпись)	(расшифровка подписи)

Примечания:

<1> Форма заполняется нарастающим итогом (1 полугодие, год).

<2> Данные заполняются на основании строки "Согласованное финансирование" формы N 3 "План мероприятий программы" последней редакции программы, распространяющей свое действие на отчетный период и принятой не позже даты представления отчета о комплексной оценке.

<3> Данные указываются без учета запланированных сумм к погашению кредиторской задолженности прошлых лет, за исключением финансирования мероприятий, результатом которых является погашение кредиторской задолженности прошлых периодов.

<4> Данные указываются без учета предусмотренных сумм к погашению кредиторской задолженности прошлых лет, за исключением финансирования мероприятий, результатом которых является погашение кредиторской задолженности прошлых периодов.

<5> Данные указываются в соответствии с документами, подтверждающими фактические расходы, исчисленные в денежном выражении, за исключением оплаченных сумм кредиторской задолженности прошлых периодов.

<6> В графах 5, 7, 9 указываются общие суммы кредиторской задолженности прошлых периодов без деления на уровни источников финансирования; графы 6, 8, 10, 11, 12 заполняются сведениями только по мероприятиям, результатом которых является погашение кредиторской задолженности прошлых периодов.

1.3. Комплексная оценка эффективности реализации программы рассчитывается по следующей формуле:

О = (Cel + Fin1 + Fin2) / 3, где:

О - комплексная оценка.

2. Комплексная оценка эффективности реализации программы рассчитывается с округлением до двух знаков после запятой.

3. Реализация программы может характеризоваться:

- высоким уровнем эффективности, если комплексная оценка составляет 90% и более;

- средним уровнем эффективности, если комплексная оценка находится в интервале от 50% до 89,9% включительно;

- низким уровнем эффективности, если реализация программы не отвечает приведенным выше диапазонам значений.

При анализе уровня эффективности реализации программы необходимо учитывать, что прямая взаимосвязь между уровнем финансирования программы и степенью достижения ее целевых индикаторов и показателей может отсутствовать.