Приложение 5. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности оператора инвестиционной платформы

1. Отчет по форме 0420707 "Отчет о дебиторской и кредиторской задолженности оператора инвестиционной платформы" (далее - Отчет) должен составляться оператором инвестиционной платформы ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря календарного года включительно (далее - отчетная дата) и должен представляться в Банк России не позднее 30 календарных дней, следующих после отчетной даты.

2. Отчет должен составляться по каждому дебитору, объем задолженности которого перед оператором инвестиционной платформы превышает пять процентов всей дебиторской задолженности организации.

Отчет должен составляться по каждому кредитору оператора инвестиционной платформы, объем требований перед которым превышает пять процентов всей кредиторской задолженности организации.

3. Используемые для составления Отчета понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в значениях, установленных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).

4. В графе 1 Отчета оператором инвестиционной платформы должно указываться:

для юридических лиц - сокращенное наименование (при наличии) согласно учредительным документам лиц, указанных в пункте 2 настоящего Отчета;

для физических лиц и индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

5. В графе 2 Отчета оператором инвестиционной платформы должен указываться идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии) для резидентов, код "Tax Identification Number" (TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии кода "Tax Identification Number" (TIN) для нерезидентов. При отсутствии у физического лица идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица.

6. В графе 3 Отчета оператором инвестиционной платформы должен указываться основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ) для юридических лиц, основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) для индивидуальных предпринимателей.

7. В графе 4 Отчета оператором инвестиционной платформы должен указываться объем дебиторской задолженности и требований кредиторов со сроком возврата не более 90 дней, за исключением просроченной задолженности. Срок рассчитывается от отчетной даты до даты погашения задолженности в соответствии с договорами, заключенными между оператором инвестиционной платформы и дебитором (кредитором).

8. В графе 5 Отчета оператором инвестиционной платформы должен указываться объем дебиторской задолженности и требований кредиторов со сроком возврата свыше 90 дней, за исключением просроченной задолженности. Срок рассчитывается от отчетной даты до даты погашения задолженности в соответствии с договорами, заключенными оператором инвестиционной платформы и дебитором (кредитором).

9. В графе 6 Отчета оператором инвестиционной платформы должен указываться объем просроченной дебиторской задолженности и просроченных требований кредиторов по состоянию на отчетную дату.

10. В графе 7 Отчета оператором инвестиционной платформы должен указываться общий объем дебиторской задолженности и требований кредиторов путем суммирования показателей, указанных в графах 4, 5 и 6 Отчета.

11. Сведения в графах 4-7 Отчета оператором инвестиционной платформы должны указываться в рублях должны указываться оператором инвестиционной платформы в рублях с точностью до двух знаков после запятой.